[中报]国投瑞银瑞泰多策略混合(LOF)C (011618): 国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2022年中期报告
原标题:国投瑞银瑞泰多策略混合(LOF)C : 国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2022年中期报告 2022年中期报告 2022年6月30日 基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二二年八月三十日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 8月 29日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 6月 30日止。1.2 目录 1 重要提示及目录............................................................................................................................................2 1.1 重要提示..............................................................................................................................................2 1.2 目录......................................................................................................................................................3 2 基金简介........................................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况................................................................................................................................5 2.2基金产品说明......................................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................................6 2.4 信息披露方式......................................................................................................................................7 2.5 其他相关资料......................................................................................................................................7 3 主要财务指标和基金净值表现...................................................................................................................7 3.1主要会计数据和财务指标..................................................................................................................7 3.2 基金净值表现......................................................................................................................................8 4 管理人报告..................................................................................................................................................10 4.1 基金管理人及基金经理情况...........................................................................................................10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...................................................................11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................................................................12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...............................................................13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...............................................................13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...........................................................................13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................................................................14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.......................................14 5托管人报告...................................................................................................................................................14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................................14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..............155.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................................15 6半年度财务会计报告（未经审计）...........................................................................................................15 6.1 资产负债表........................................................................................................................................15 6.2 利润表................................................................................................................................................16 6.3 净资产（基金净值）变动表...........................................................................................................18 6.4 报表附注............................................................................................................................................19 7投资组合报告...............................................................................................................................................51 7.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................................51 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合.........................................................................................51 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.......................................52 7.4报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................................55 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................................56 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...................................57 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.......................577.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.......................577.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...................................57 7.10 基金投资股指期货的投资政策.....................................................................................................57 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.........................................................................58 7.12 投资组合报告附注.........................................................................................................................58 8 基金份额持有人信息..................................................................................................................................59 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................................59 8.2 期末上市基金前十名持有人...........................................................................................................60 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...........................................................................60 8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.......................................60 9 开放式基金份额变动...................................................................................................................................61 10 重大事件揭示............................................................................................................................................61 10.1基金份额持有人大会决议..............................................................................................................61 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............................................61 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.................................................................61 10.4 基金投资策略的改变.....................................................................................................................61 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................................................................62 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................................................62 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.....................................................................................62 10.8 其他重大事件..................................................................................................................................64 11 影响投资者决策的其他重要信息.............................................................................................................64 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况.............................................64 11.2 影响投资者决策的其他重要信息.................................................................................................65 12 备查文件目录............................................................................................................................................65 12.1 备查文件目录..................................................................................................................................65 12.2 存放地点..........................................................................................................................................65 12.3 查阅方式..........................................................................................................................................65 2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如基金申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际利润水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国投瑞银瑞泰多策略混合（LOF）A
注：1、本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6个月。截至建仓期结束，本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。 2、本基金于 2021年 4月 1日起增加 C类基金份额。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国投瑞银基金管理有限公司（简称"公司"），原中融基金管理有限公司，经中国证券监督管理委员会批准，于 2002年 6月 13日正式成立，注册资本 1 亿元人民币。公司是中国第一家外方持股比例达到 49%的合资基金管理公司，公司股东为国投泰康信托有限公司（国 家 开发投资公司的 控股 子公司）及瑞 士银行股份有限公司（ UBSAG）。公司拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、客户关注"作为公司的企业文化。截止 2022年 6月底，在公募基金方面，公司共管理 82 只基金 ，已建立起覆盖高、中、低风险等级的完整产品线；在专户理财业务方面，自 2008年获得特定客户资产管理业务资格以来，已成功运作管理的专户产品涵盖了灵活配置型、稳健增利型等常规产品，还包括分级、期指套利、商品期货、QDII等创新品种；在境外资产管理业务方面，公司自 2006年开始为 QFII信托计划提供投资咨询服务，具有丰富经验，并于 2007年获得 QDII资格。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和本基金《基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。 报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下： 1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行 T 检验，检验在 95%的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。 2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是否存在显著优于另一方的异常情况， 3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情况。 检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在违反公平交易原则的情况。 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的交易情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 今年上半年，美联储加速的加息缩表以对抗通胀成为市场的主线，全球权益市场波动明显加大。同时叠加俄乌地缘政治冲突升级以及疫情反复的影响，A股在 2 季度初迎来了至暗时刻。对盈利预期的悲观以及对通胀的担忧使得市场出现大幅的下跌，不过随着疫情管控的不断好转，以及国内各项稳增长、稳消费的措施陆续出台，市场出现明显的回暖。国内较为宽松的货币环境依旧没有改变， 信用扩张依然艰难，基建发力前置，房地产有改善迹象，但是持续性依然需要观察。货币政策外紧内松的背景下，汇率依然承压。 市场板块分化严重，超高景气度的新能源车及零部件、光伏、储能、煤炭、锂矿等行业受到市场追捧，而受到需求影响的电子、计算机、医药等行业表现落后。 本报告期内，我们减持了对军工配置，增加了对新能源、电子配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本基金 A 级份额净值为 1.4186 元，C 级份额净值为 1.3559 元，本报告期 A 级份额净值增长率为-2.34%，C 级份额净值增长率为-2.42%，同期业绩比较基准收益率为-4.24%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，随着市场的反弹，之前悲观的预期基本已经消除，市场完成了重新定价。但是未来随着猪周期的反转导致的猪价不断抬升，汇率贬值和大宗商品价格上涨三个主要因素带来的输入通胀影响，我国下半年的 CPI 可能会不断的上升，货币政策继续宽松的可能性降低。需要观察的是疫情的不断反复对于居民的收入已经产生了实质性的影响，未来信用的持续扩张是否顺利，经济是否能回到复苏的区间。我们将继续为投资人精选具有优秀竞争力以及安全边际较高的企业，争取为投资人继续创造良好的汇报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部门。 本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结果，最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。 本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的请求后，应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商，必要时征求会计师事务所的专业意见，并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员；估值委员会应综合考虑投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议，并按照有关议事规则讨论审议，决定批准或不批准使用特殊估值调整；运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值调整意见执行估值程序，准备特殊估值调整事项的临时公告，并发起信息披露审批流程；监察稽核部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。 截止报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金 A 类份 额本期已实现 收 益 为 3,762,888.65 元，期末 可 供分配利润 为71,897,851.55 元。报告期内本基金共实施 1 次收益分配，累计分配 34,621,907.59 元，每 10份基金份额分红 0.76 元。 本基金 C 类份 额本期已实现 收 益 为 483,285.61 元，期末 可 供分配利润 为19,498,591.93 元。报告期内本基金共实施 1 次收益分配，累计分配 7,613,399.73 元，每10份基金份额分红 1.42 元。 本报告期本基金的利润分配符合法律法规的相关规定和《基金合同》的约定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。 5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）的管理人——国投瑞银基金管理有限公司在国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）报告截止日：2022年 6月 30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日 单位：人民币元
会计主体：国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日 单位：人民币元
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：王彦杰，主管会计工作负责人：王彦杰，会计机构负责人：冯伟6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]1722 号《关于准予国投瑞银瑞泰定增灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞泰定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型基金，存续期间不定，首次募集期间为 2016年 12月 26日至 2017年 1月 17日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 960,429,187.12 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第 054 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国投瑞银瑞泰定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2017年 1月 23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 960,489,579.12份基金份额，其中认购资金利息折合60,392.00份基金份额。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《关于国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)增设 C类基金份额并修改法律文件的公告》，本基金自 2021年 4月 1日起增加 C类份额。本基金根据认购/申购费用与销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购时收取认购/申购费用的基金份额，称为 A类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费、不收取认购/申购费用的基金份额，称为 C类基金份额。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额，但各类别基金份额之间不能相互转换。 本基金基金合同生效后，封闭期为 18个月(含 18个月)，在封闭期内不开放申购、赎回业务，但投资人可在本基金上市交易后通过深圳证券交易所转让基金份额。封闭期届满后，本基金转换为上市开放式基金(LOF)。 经 深 圳交易所(以 下简 称 ” 深交所 “） 深证上[2017]129 号 文审核同意，本基金2,096,124.00份基金份额于 2017年 2月 27日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据本基金的基金管理人于 2018年 7月 19日发布的《关于国投瑞银瑞泰定增灵活配置混合型证券投资基金转为上市开放式基金(LOF)的公告》，本基金的封闭期自 2017年 1月 23日起至 2018年 7月 20日止，自 2018年 7月 21日起本基金转换为上市开放式基金(LOF)。基金 名 称变更 为 “国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)”。本基金转换为上市开放式基金(LOF)后的基金投资目标、投资范围、投资策略、投资比例限制等条款，适用《国投瑞银瑞泰定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》中转换为上市开放式基金(LOF)后的有关约定。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法上市的股票（包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行上市的股票、存托凭证）、债券（包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、可转债（含可分离交易可转换债券）、次级债、短期融资券、中期票据、中小企业私募债券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、股指期货、国债期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。基金的投资组合比例为：封闭期内股票资产占基金资产的比例范围为 0%-100%，其中定向增发（非公开发行）股票资产不低于非现金基金资产的 80%；转换为上市开放式基金（LOF）后股票资产（含存托凭证）占基金资产的比例范围为 0%-95%；投资于权证的比例不超过基金资产净值的 3%。在封闭期内，每个交易日日终在扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；转换为上市开放式基金（LOF）后，每个交易日日终在扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的 5%。其中，上述现金不包括结算备付金、金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金的业绩 比 较基准 为： 沪 深 300指数 收 益 率×50% ＋中债 综合指数 收 益 率×50%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国投瑞银瑞泰多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2022年 6月30日的财务状况以及 2022年中期的经营成果和净值变动情况。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明除下述变更后的会计政策外，本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5重要会计政策和会计估计 6.4.5.1金融资产和金融负债的分类 新金融工具准则 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具 ，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 原金融工具准则(截至 2021年 12月 31日前适用的原金融工具准则) 本基金于 2022 年 1月 1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。因此，比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 6.4.5.2金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 新金融工具准则 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。（未完）  |