[中报]浙商汇金新兴消费 (009527): 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
原标题:浙商汇金新兴消费 : 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 2022年06月30日 基金管理人:浙江浙商证券资产管理有限公司 基金托管人:中国光大银行股份有限公司 送出日期:2022年 08月 30日 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告
1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................ 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 14 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ...................................................................................................... 14 6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 16 6.3 净资产（基金净值）变动表 ......................................................................................................... 18 6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 20 §7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 41 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 41 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 43 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 43 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 46 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 46 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 46 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 46 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 46 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................... 46 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 46 7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 46 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 47 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 47 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 48 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 48 §10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 48 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 48 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 49 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 49 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 49 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 49 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 49 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 49 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 50 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 53 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 53 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 53 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 53 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 53 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 54 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 54 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告
2.2 基金产品说明
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2.3 基金管理人和基金托管人
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2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
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2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不包含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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§4 管理人报告 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告
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4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末，本基金基金经理未存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、其他相关法律法规和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，确保基金资产的安全并以基金资产长期稳定的增长为目标，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《浙江浙商证券资产管理有限公司公平交易管理办法》的规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2022年上半年，A股市场在美债收益率快速上升、俄乌地缘冲突以及国内疫情反复影响下，出现了三次显著下跌，在疫情最终可控之后才迎来明显反弹。 总体来看，剔除外围的变量干扰后，直接影响国内A股市场巨幅波动的核心变量当属疫情的演绎，以及稳增长相关的政策驱动。如果做一个简单的总结，市场演绎的主线逻辑有三点，第一条主线是通胀相关的链条，包括了煤炭、原油、钾肥、磷矿等等；第二条主线是以成长相关的行业板块，特别是新能源，如新能源车、光伏、风电；第三条主线是基于疫情修复板块，这个板块的面涉及非常广，既有传统的与消费相关的部分，也有与新能源相关的车以及零部件等，当然汽车零部件更多是指电动化与智能化相关的部分。总体来看，通胀链公司成为上半年最突出的表现板块，同时成长相关的反弹成为二季度最强的主线。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末浙商汇金新兴消费基金份额净值为1.2368元，本报告期内，基金份额净值增长率为-13.91%，同期业绩比较基准收益率为-2.00%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，影响国内国际的因素主要有如下几点：1、美国超预期的加息带来的国际金融市场剧烈波动，美国已经开始从“滞胀交易”部分过渡到“衰退交易”，譬如大宗之母原油价格的大幅回调与波动，并带动大部分的大宗商品的下跌，包含了有色金属、黑色金属、化工产品、以及部分农产品等。我们预计下半年大宗商品将步入偏弱的区间震荡运行。2、国内经济5月份以来，在各类综合政策的加持下出现了明显的回暖走势，不过从工业运行的主要指标观察，经济预计处于弱反弹的概率更高一些。我们预计浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 在美国衰退预期越来越强的背景下，预计国内下半年的复苏之路也会比较反复，下半年稳增长及货币政策快速收缩的概率不高。 而市场将在以上国内国际经济形势较量下继续呈现结构性机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定及我司估值政策和程序，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务，本基金管理人对估值和定价过程进行了严格的控制。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上，确定本基金管理人采用的估值政策。本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历，具有基金从业人员资格。 会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性出具意见。 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同的要求以及基金的实际运行情况，本基金在本报告期内未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金于2022年01月01日至2022年05月10日持续出现基金净值低于5000万的情形，公司已向中国证监会报告并召开持有人大会，基金份额持有人大会决定的事项自2022年6月27日起生效。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司在浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金（以下称"本基金"）托管过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告
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6.2 利润表 会计主体：浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
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6.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
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本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 盛建龙 盛建龙 高存 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金（以下简称"本基金"）由浙商汇金大消费集合资产管理计划变更注册而来。浙商汇金大消费集合资产管理计划于2011年3月8日经中国证监会证监许可[2011]341号文《关于核准浙商证券有限责任公司设立浙商汇金大消费集合资产管理计划的批复》核准募集，计划的管理人为浙商证券有限责任公司，计划的托管人为中国光大银行股份有限公司。浙商汇金大消费集合资产管理计划自2011年3月23日起至2011年4月22日募集，募集结束后于2011年4月28日成立。《浙商汇金大消费集合资产管理合同》于2011年4月28日生效。根据《基金法》、《运作办法》、《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》等法律法规的规定及《浙商汇金大消费浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 于准予浙商汇金大消费集合资产管理计划变更注册的批复》，浙商汇金大消费集合资产管理计划变更注册为浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金。自2020年5月29日起，《浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金基金合同》生效，《浙商汇金大消费集合资产管理合同》同时失效，浙商汇金大消费集合资产管理计划正式变更为浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金，浙江浙商证券资产管理有限公司（以下简称"浙商资产管理公司"）作为管理人，中国光大银行股份有限公司（以下简称"中国光大银行"）作为托管人。本基金类型为混合型证券投资基金，基金的运作方式为契约型、开放式，存续期为不定期。基金合同生效日的基金份额总额为40,245,894.32份基金份额。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")并参照《证券投资基金会计核算业务指引》及《浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的规定而编制的。 本财务报表以持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》的要求，真实、完整地反映了本基金2022年6月30日的财务状况以及2022年1月1日至2022年6月30日的经营成果和基金资产净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除6.4.5.1列示的会计政策变更内容外，本基金在本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号--套期会计》、《企业会计准则第37号--金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的要求，本基金自2022年1月1日开始按照新金融工具浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。 本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。 “信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无差错事项。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告
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6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元
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