[中报]浙商汇金先进制造混合 (013145): 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金2022年中期报告
原标题:浙商汇金先进制造混合 : 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金2022年中期报告 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 2022年06月30日 基金管理人:浙江浙商证券资产管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2022年08月30日 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................ 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 13 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ...................................................................................................... 14 6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 16 6.3 净资产（基金净值）变动表 ......................................................................................................... 17 6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 46 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 46 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 46 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 47 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 48 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 51 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 51 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 51 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 51 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 51 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................... 51 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 51 7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 51 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 52 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 52 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 53 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 53 §10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 53 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 53 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 53 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 53 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 53 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 54 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 54 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 54 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 55 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 57 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 57 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 57 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 57 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 57 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 57 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 57 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
2.2 基金产品说明
浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不包含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
沪深300指数是由上海证券交易所和深圳证券交易所授权，由中证指数有限公司开发的中国A股市场指数，它的样本选自沪深两个证券市场，覆盖了大部分流通市值，其成份股票为中国A股市场中代表性强、流动性高的股票，能够反映A股市场总体发展趋势。 中债总财富指数（总值）收益率由中央国债登记结算有限责任公司编制并发布，其指数样本涵盖上海证券交易所、深圳证券交易所以及银行间市场的各类券种，综合反映了债券市场整体价格和回报情况，是目前市场上较为权威的反映债券市场整体走势的基准指数之一。该指数合理、透明、公开，具有较好的市场接受度，适合作为本基金的债券投资业绩比较基准。本基金管理人认为，该业绩比较基准目前能够反映本基金的风险收益特征。本基金业绩基准指数每日按照60%、40%的比例对基础指数进行再平衡，然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。 2、自2021年8月16日起，浙商汇金精选定增集合资产管理计划正式变更为浙商汇金先进制造混合型证券投资基金，新基金合同生效。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 注：自2021年8月16日起，《浙商汇金先进制造混合型证券投资基金基金合同》生效，《浙商汇金精选定增集合资产管理合同》同时失效，浙商汇金精选定增集合资产管理计划正式变更为浙商汇金先进制造混合型证券投资基金。自基金合同生效日起至本报告期末不满一年。至本报告期末，本基金已完成建仓。建仓期为2021年8月16日-2022年2月15日，但报告期末距建仓结束不满一年，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 浙江浙商证券资产管理有限公司成立于2013年4月18日，是原浙商证券有限责任公司设立的全资子公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准浙商证券有限责任公司设立证券资产管理子公司的批复》（证监许可（2012）1431号）批准，由浙商证券股份有限公司出资12亿元从事资产管理业务。2014年8月19日中国证券监督管理委员会批准《关于核准浙江浙商证券资产管理有限公司公开募集证券投资基金管理业务资格的批复》（证监许可（2014）857号）。公司主要经营范围涉及证券资产管理业务和公开募集证券投资基金管理业务。截止2022年6月30日，本基金管理人管理浙商汇金转型成长混合型证券投资基金、浙商汇金转型驱动灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金转型升级灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金聚利一年定期开放债券型证券投资基金、浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末，本基金基金经理未存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、其他相关法律法规和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，确保基金资产的安全并以基金资产长期稳定的增长为目标，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《浙江浙商证券资产管理有限公司公平交易管理办法》的规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 2022年上半年，全球地缘风险凸显，粮价、油价飙升，全球通胀从预期变为现实，全球能源革新与转型加速，进一步强化了能源领域商品的供需紧张预期，美国20年以来的大规模刺激余温仍在，居民端良好的资产负债表反而抑制了劳动力供应，通胀螺旋有愈演愈烈之势，尽管美联储加快加息缩表节奏，但硬着陆风险仍不能排除。国内经济又是另外一番景象，20年疫情后未开展大规模刺激，因而通胀温和，但地产带来的经济下行压力突出，3月突发疫情导致经济雪上加霜，政策发力托底经济就成为必然选择。二季度以来，地缘风险、能源危机和通胀预期未有缓解，而国内在度过受疫情冲击最大的阶段后，伴随政策发力，不确定性消弥，A股市场呈现出力度和持续时间俱佳的反弹，期间全球需求、中国制造的仍是非常确定的投资逻辑，汽车、电池、风光储能、功率半导体等先进制造业领域表现出较高的弹性，本基金上半年主要策略仍然是围绕着新能源、汽车、电子、高端制造等代表中国先进制造业方向的资产进行投资，二季度考虑汽车以及新能源汽车在政策驱动下景气修复将是大概率事件，本基金增持了汽车产业链相关标的，考虑性价比和估值水平，减持了少部分估值过高的动力电池和光伏相关标的，此外由于半导体及消费电子面临比较明确的下行周期，减持了相关标的，受此拖累本基金净值在5-6月市场上涨中未能表现出较高的弹性。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末浙商汇金先进制造混合基金份额净值为0.8864元，本报告期内，基金份额净值增长率为-14.32%，同期业绩比较基准收益率为-4.78%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，全球经济周期仍不同步，俄乌战争、能源危机恐对欧洲经济体产生较为深远的影响，衰退风险加大，伴随美联储加息缩表，全球总需求增速将呈现回落趋势，而早于海外承压的国内经济有望在三四季度之间迎来温和修复。对于A股市场而言，中国资产全球比较优势仍较突出，面临的问题是冷热不均，估值分化严重，景气度较高的电动车、新能源等板块将呈现轮动表现，出口产业链恐一定程度受制于海外需求，面临盈利回落风险，制造业的终端需求驱动力将从海外转向国内，景气度比较和估值性价比将是选股关键。 长期而言，我们仍坚持认为权益市场黄金时代已经到来，A股市场长期慢牛的格局没有发生改变，资本市场支持经济转型升级，经济升级回馈资本市场的良性循环仍在继续。制造业的高端化、智能化、绿色化仍是主线，进而拉动消费的迭代升级，这个过程中A股市场将孕育新时期穿越经济周期、为投资者持续创造超额收益的一批优质公司。 对于长线投资者而言，市场每次大幅下跌，或许都是布局良机。 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定及我司估值政策和程序，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务，本基金管理人对估值和定价过程进行了严格的控制。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上，确定本基金管理人采用的估值政策。本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历，具有基金从业人员资格。 会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性出具意见。 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同的要求以及基金的实际运行情况，本基金在本报告期内未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未发生《公开募集证券投资基金运行管理办法》的第四十一条所述情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对浙商汇金先进制造混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人--浙江浙商证券资产管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
6.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
至2021年12月31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 盛建龙 盛建龙 高存 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金(以下简称“本基金”) 由原浙商汇金精选定增集合资产管理计划变更注册而来。浙商汇金精选定增集合资产管理计划变经中国证券业协会中证协函[2013]505号《关于浙商证券股份有限公司发起设立汇金精选定增集合资产管理计划的备案确认函》确认，计划的管理人为浙商证券股份有限公司（以下简称“浙商证券”）作为管理人，中国工商银行股份有限公司（以下简称“工商银行”）作为托管人，于2013年5月8日募集设立。浙商证券、工商银行是浙商汇金精选定增集合资产管理计划的推广机构。浙商汇金精选定增集合资产管理计划的推广期间为2013年4月8日至2013年4月26日止，《浙商汇金精选定增集合资产管理合同》于2013年5月8日生效。本基金经中国证监会 2021年4月13日会《关于准予浙商汇金精选定增集合资产管理计划变更注册的批复》证监许可[2021]1241号准予变更注册，自2021年8月16日起，《浙商汇金先进制造混合型证券投资基金基金合同》生效。《浙商汇金精选定增集合资产管理合同》同时失效，浙商汇金精选定增集合资产管理计划正式变更为浙商汇金先进制造混合型证券投资基金，浙江浙商证券资产管理有限公司（以下简称“浙商资产管理公司”）作为管理人，中国工商银行股份有限公司（以下简称“工商银行”）作为托管人。本基金类型为混合型证券投资基金，基金的运作方式为契约型、开放式，存续期为不定期。 根据《浙商汇金先进制造混合型证券投资基金招募说明书》约定，本基金的推广对象为：符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人。每份基金资产面值为人民币1.00元。基金合同生效日的基金份额总额为41,166,124.65份基金份额。 截至2022年6月30日，本基金有效份额为63,681,749.86份。 本基金的投资范围：本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他中国证监会核准或注册上市的股票）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。 本基金的投资比例：本基金股票资产投资比例为基金资产的60%-95%，其中投资于本基金所界定的先进制造主题股票的比例不低于非现金资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率×60%+中债总财富指数（总值）收益率×40% 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")并参照《证券投资基金会计核算业务指引》及《浙商汇金先进制造混合型证券投资基金基金合同》的规定而编制的。 本财务报表以持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》的要求，真实、完整地反映了本基金2022年6月30日的财务状况以及2022年1月1日至2022年6月30日的经营成果和基金资产净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除6.4.5.1列示的会计政策变更内容外，本基金在本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.4.1 会计年度 本基金采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期间为2022年1月1日至2022年6月30日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产的分类 金融资产在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、贷款和应收款项。 本基金以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 （2）金融负债的分类 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债，包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本基金按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本基金采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 会计准则第13号--或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号--收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映 公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6.4.4.7 实收基金 每份基金份额面值为1.00元。实收基金为对外发行的基金份额总额。 6.4.4.8 损益平准金 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于申购确认日或赎回确认日确认，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 6.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 1．存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账； 2．债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 3．买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在证券回购期内逐日计提； 4．股票、基金投资收益于卖出股票、基金成交日确认，并按卖出股票、基金成交金额与其成本的差额入账，同时调整公允价值变动损益； 5．债券投资收益于成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额入账，同时调整公允价值变动损益； 6．衍生工具投资收益于卖出成交日确认，并按卖出成交金额与其成本的差额入账，同时调整公允价值变动损益； 7．股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； 8．公允价值变动损益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 9．其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 6.4.4.10 费用的确认和计量 1．管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.50%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×1.50%÷当年天数 H 为每日应计提的管理费； E 为前一日基金资产净值。 基金管理费自基金合同生效之日起，每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月前5个浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。 2．托管人的托管费： 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年实际天数 H 为每日应计提的基金托管费； E 为前一日基金资产净值。 基金托管费自基金合同生效之日起，每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。 3.按照国家有关规定可以列入的其他费用 除法律法规、中国证监会另有规定外，基金合同生效后与基金相关的信息披露费用；基金合同生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费；基金份额持有人大会费用；基金的证券、期货交易或结算费用；基金的银行汇划费用；基金的开户费用、账户维护费用；按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。 根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。 4.不列入基金费用的项目 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；基金合同生效前的相关费用；其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。 5.基金税收 本基金支付给基金管理人、基金托管人的各项费用均为含税价格，具体税率适用中国税务主管机关的规定。 本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。 基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准； 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、每一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 本基金每次收益分配比例详见届时基金管理人发布的公告。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号--套期会计》、《企业会计准则第37号--金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的要求，本基金自2022年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。 本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。 “信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。 本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期内无会计估计变更。 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无差错事项。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告 浙商汇金先进制造混合型证券投资基金 2022年中期报告
6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 |
