[中报]安信消费医药 (000974): 安信消费医药主题股票型证券投资基金2022年中期报告
原标题:安信消费医药 : 安信消费医药主题股票型证券投资基金2022年中期报告 2022年中期报告 2022年6月30日 基金管理人：安信基金管理有限责任公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2022年8月30日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2022年1月1日起至6月30日止。 1.2目录 ................................................................................................................................. §1重要提示及目录 1 ......................................................................................................................................... 1.1重要提示 1 1.2目录................................................................................................................................................. 2 ............................................................................................................................................. §2基金简介 4 ................................................................................................................................. 2.1基金基本情况 4 ................................................................................................................................. 2.2基金产品说明 4 ............................................................................................................. 2.3基金管理人和基金托管人 4 2.4信息披露方式.................................................................................................................................5 ................................................................................................................................. 2.5其他相关资料 5 ......................................................................................................... §3主要财务指标和基金净值表现 5 ............................................................................................................. 3.1主要会计数据和财务指标 5 ................................................................................................................................. 3.2基金净值表现 6 §4管理人报告.........................................................................................................................................7 ......................................................................................................... 4.1基金管理人及基金经理情况 7 ..............................................................4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 10 ..........................................................................4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 11 .......................................................... 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 11 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.......................................................... 12 ......................................................................4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 13 ..........................................................................4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 13 .................................. 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 14....................................................................................................................................... §5托管人报告 14 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...............................................................................14 .......... 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 14.............................. 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 14..............................................................................................§6半年度财务会计报告（未经审计） 14 ................................................................................................................................... 6.1资产负债表 14 6.2利润表...........................................................................................................................................16 ....................................................................................................... 6.3净资产（基金净值）变动表 17 ....................................................................................................................................... 6.4报表附注 20 ................................................................................................................................... §7投资组合报告 43 ............................................................................................................... 7.1期末基金资产组合情况 43 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合.......................................................................................43 .................................. 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 44...........................................................................................7.4报告期内股票投资组合的重大变动 47 .......................................................................................7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 48 .............................. 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 49.................. 7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 49.............................. 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 497.10本基金投资股指期货的投资政策.............................................................................................49 ....................................................................7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 49 ..................................................................................................................... 7.12投资组合报告附注 50 ....................................................................................................................... §8基金份额持有人信息 51 ...................................................................................8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 51 8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................................................... 51 ...................................... 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 51....................................................................................................................... §9开放式基金份额变动 51 ................................................................................................................................. §10重大事件揭示 51 ......................................................................................................... 10.1基金份额持有人大会决议 51 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动........................................52 ............................................................10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 52 ................................................................................................................. 10.4基金投资策略的改变 52 .....................................................................................10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 52 .................................................... 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 52 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................................................................52 ............................................................................................................................. 10.8其他重大事件 54 ................................................................................................§11影响投资者决策的其他重要信息 54 ......................................... 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 54.............................................................................................11.2影响投资者决策的其他重要信息 54 §12备查文件目录.................................................................................................................................54 ............................................................................................................................. 12.1备查文件目录 54 ..................................................................................................................................... 12.2存放地点 55 ..................................................................................................................................... 12.3查阅方式 55 §2基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较注：1、本基金合同生效日为2015年3月19日。 2、本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 安信基金管理有限责任公司经中国证监会批准，成立于2011年12月，总部位于深圳，注册资本5.0625亿元人民币，股东及股权结构为：五矿资本控股有限公司持有39.84%的股权，安信证券股份有限公司持有33.95%的股权，佛山市顺德区新碧贸易有限公司持有20.28%的股权，中广核财务有限责任公司持有5.93%的股权。 截至2022年6月30日，本基金管理人共管理81只开放式基金具体如下：安信策略精选灵活配置混合型证券投资基金、安信目标收益债券型证券投资基金、安信平稳增长混合型发起式证券投资基金、安信现金管理货币市场基金、安信宝利债券型证券投资基金（LOF）（原安信宝利分级债券型证券投资基金）、安信永利信用定期开放债券型证券投资基金、安信鑫发优选灵活配置混合型证券投资基金、安信价值精选股票型证券投资基金、安信现金增利货币市场基金、安信消费医药主题股票型证券投资基金、安信动态策略灵活配置混合型证券投资基金、安信中证一带一路主题指数型证券投资基金（原安信中证一带一路主题指数分级证券投资基金）、安信优势增长灵活配置混合型证券投资基金、安信稳健增值灵活配置混合型证券投资基金、安信鑫安得利灵活配置混合型证券投资基金、安信新常态沪港深精选股票型证券投资基金、安信新动力灵活配置混合型证券投资基金、安信新回报灵活配置混合型证券投资基金、安信新优选灵活配置混合型证券投资基金、安信新目标灵活配置混合型证券投资基金、安信新价值灵活配置混合型证券投资基金、安信新成长灵活配置混合型证券投资基金、安信尊享纯债债券型证券投资基金、安信永丰定期开放债券型证券投资基金、安信活期宝货币市场基金、安信新趋势灵活配置混合型证券投资基金、安信中国制造2025沪港深灵活配置混合型证券投资基金、安信合作创新主题沪港深灵活配置混合型证券投资基金、安信工业4.0主题沪港深精选灵活配置混合型证券投资基金、安信稳健阿尔法定期开放混合型发起式证券投资基金、安信永泰定期开放债券型发起式证券投资基金、安信尊享添益债券型证券投资基金、安信比较优势灵活配置混合型证券投资基金、安信永盛定期开放债券型发起式证券投资基金、安信永瑞定期开放债券型发起式证券投资基金、安信永鑫增强债券型证券投资基金（原安信永鑫定期开放债券型证券投资基金）、安信量化优选股票型发起式证券投资基金、安信恒利增强债券型证券投资基金、安信中证500指数增强型证券投资基金、安信盈利驱动股票型证券投资基金、安信聚利增强债券型证券投资基金、安信量化精选沪深300指数增强型证券投资基金（原安信新起点灵活配置混合型证券投资基金）、安信鑫日享中短债债券型证券投资基金、安信核心竞争力灵活配置混合型证券投资基金、安信中短利率债债券型证券投资基金（LOF）、安信中证深圳科技创新主题指数型证券投资基金（LOF）、安信民稳增长混合型证券投资基金、安信价值驱动三年持有期混合型发起式证券投资基金、安信价值回报三年持有期混合型证券投资基金、安信丰泽39个月定期开放债券型证券投资基金、安信价值成长混合型证券投资基金、安信稳健增利混合型证券投资基金、安信价值发现两年定期开放混合型证券投资基金（LOF）、安信禧悦稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、安信成长动力一年持有期混合型证券投资基金、安信尊享添利利率债债券型证券投资基金、安信永顺一年定期开放债券型发起式证券投资基金、安信平稳双利3个月持有期混合型证券投资基金、安信成长精选混合型证券投资基金、安信稳健聚申一年持有期混合型证券投资基金、安信创新先锋混合型发起式证券投资基金、安信中债1-3年政策性金融债指数证券投资基金、安信稳健回报6个月持有期混合型证券投资基金、安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金、安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金、安信平稳合盈一年持有期混合型证券投资基金、安信永盈一年定期开放债券型发起式证券投资基金、安信均衡成长18个月持有期混合型证券投资基金、安信招信一年持有期混合型证券投资基金、安信消费个月持有期混合型证券投资基金、安信稳健汇利一年持有期混合型证券投资基金、安信民安回报一年持有期混合型证券投资基金、安信优质企业三年持有期混合型证券投资基金、安信平衡增利混合型证券投资基金、安信永宁一年定期开放债券型发起式证券投资基金、安信丰穗一年持有期混合型证券投资基金、安信楚盈一年持有期混合型证券投资基金、安信远见成长混合型证券投资基金、安信港股通精选混合型发起式证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合，未出现违反公平交易制度的情况，亦未受到监管机构的相关调查。 4.3.2异常交易行为的专项说明 报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易不存在成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 在经历了一季度大幅下跌后，二季度市场走出了“V”型反转行情，消费医药板块也跟随市场有一定的反弹。 今年上半年主导消费品行情的仍然是疫情因素，几个一线城市相继爆发疫情，无论对消费意愿还是场景均产生了很大的制约，导致消费承压。5月份以来，随着上海、北京等地疫情逐步得到控制，各地常态化防控策略的实施有力地阻断了疫情的大规模爆发，企业生产经营也逐步恢复正常。食品饮料行业率先筑底，随后以新能源车为龙头，走出一轮强劲的修复性行情。 宏观层面，上半年打击市场的三大因素“疫情、俄乌战争、美国通胀加息”，分别影响了总需求和供应链、原材料成本、估值体系。二季度前两个因素的边际影响逐渐弱化，市场逐渐走出极度悲观的预期。 政府在疫情后加大对经济复苏的支持力度，包括降低LPR利率、地方专项债支持、地产政策放松、发放消费券等，力度最大的当属汽车消费刺激政策。新能源车本身处于渗透率快速提升阶段，叠加汽车消费刺激政策，相关产业链成为二季度的行情主线。 另外随着餐饮堂食的放松和旅游出行的放松，餐饮和出行链相关行业也有较好的表现。例如和餐饮、社交息息相关的白酒行业，2季度进入旺季的啤酒行业都有较好的表现。免税、景区、航空、机场等行业也有所恢复。 公司，基于长期价值对公司进行估值。在上半年的市场波动中，我们不断审视自己的持仓，确保公司的长期竞争力没有受损，把宏观因素导致的市场下跌视为买入的机会。 消费品中，我们继续持有白酒、乳制品、养殖等行业的龙头公司，基于困境反转或高景气逻辑，增加了冷冻半成品、地产链、啤酒等持仓。医药领域，我们继续持有的包括CXO、疫苗等细分行业的高成长、估值合理的优质公司估值开始得到逐步修复。同时结合行业短中期景气度变化，我们进一步优化持仓，增加了创新药、临床前CXO、流感疫苗、上游生物试剂等相关细分行业的配置。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为1.642元，本报告期基金份额净值增长率为-6.76%，同期业绩比较基准收益率为-8.73%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 从全球比较的角度，中国经济具有较强的韧性，具备目前世界上难能可贵的正常生产、消费和出口能力。欧美由于卷入俄乌战争，受到通胀困扰，大幅加息的背景下又面临经济衰退的风险。 大宗商品因为衰退预期价格开始回落，有利于减轻中国作为主要生产国的成本压力，提升盈利能力。 国内经济在二季度政策组合拳的帮助下，逐渐走出低谷，但“停贷”事件又给经济恢复蒙上一层不确定性的阴影。今年的经济形势错综复杂，政策提前紧缩的可能性较小，因此我们预计三季度国内流动性仍然保持充裕，各项产业政策也将继续加码。资本市场具备较为宽松、友好的外部环境。 疫情在最近3年一直是困扰消费的主要因素，但我们也逐渐摸索出一套行之有效的方法来应对，尽量减少疫情对正常生产生活的干扰。如果下半年动态清零政策能继续发挥作用，把疫情控制在小范围内，那么消费场景将逐步得到恢复，消费行业有望回到正常增长轨道。 下半年我们预计将看到报表端业绩由于低基数而企稳，随后大宗商品价格的回落将逐步传导到报表盈利端的改善。我们预计明年疫情防控政策有望更加精准，继续推动消费需求的恢复。在“以工代赈”政策下，居民就业和收入都将好转，形成明后年的消费能力。因此我们预计能看到持续几个季度的消费改善，这构成消费板块行情的基础。细分行业方面，我们看好白酒、农业在通胀环境中的表现，也继续看好餐饮链、出行链等行业龙头在疫情后迅速恢复的机会；同时乳制品、冷冻半成品等行业经历疫情考验后龙头逐渐明晰，具备长期的投资价值。 对于医药行业，经历了过去三年一系列政策端的影响，目前市场对医保控费相关措施已有较出台的DRG相关政策明确鼓励创新，这些政策有望不断修正市场过去几年对医药产业前景的极端悲观预期。医药行业多个细分领域中长期仍具有巨大的成长潜力，产业格局日渐清晰，一批具有核心竞争力的公司逐步成长壮大，而当前估值处于合理或偏低水平。从细分领域看，国内的创新药、创新器械及相关产业链（如CXO、生物试剂等）近年来进步显著，在部分技术领域甚至已走在国际前列；医疗服务领域在国内供给端仍严重不足的背景下仍有巨大发展空间；二类疫苗受益民众认知度的提升，行业渗透率加快提升。挖掘有中长期成长空间、估值有性价比的公司始终是我们研究和投资的重点。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规、证监会的相关规定以及基金合同的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规及基金合同要求履行估值及净值计算的复核责任。 会计师事务所定期对估值调整采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，设立估值委员会。估值委员会负责审定公司基金估值业务管理制度，建立健全估值决策体系，确定不同基金产品及投资品种的估值方法，保证基金估值业务准确真实地反映基金相关金融资产和金融负债的公允价值。估值委员会负责人由公司分管投资的公司领导担任，估值委员会成员由运营部、权益投资部、固定收益部、特定资产管理部、研究部、固定收益研究部、风险管理部和监察稽核部分别委派一名或多名代表组成，以上人员均具备必要的经验、专业胜任能力和相关工作经验。估值委员会各成员职责分工如下：权益投资部、固定收益部、特定资产管理部、研究部及固定收益研究部负责关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出合理的估值建议，确保估值的公允性；运营部负责日常估值业务的具体执行，及时准确完成基金估值，并负责和托管行沟通协调核对；风险管理部协助评估相关估值模型及参数，向估值委员会提出建议；监察稽核部负责定期或不定期对估值政策、程序及相关方法的一致性进行检查，确保估值政策和程序的一贯性。 当估值委员会委员同时为基金经理时，涉及其相关持仓品种估值调整时采取回避机制，保持估值调整的客观性和独立性。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 截至报告期末本基金管理人已签约的定价服务机构为中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司，由其按约定提供相关债券品种和流通受限股票的估值参考数据。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规规定和本基金合同的约定及实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—安信基金管理有限责任公司2022年1月1日至2022年6月30日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为,安信基金管理有限责任公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，安信基金管理有限责任公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：安信消费医药主题股票型证券投资基金 报告截止日：2022年6月30日 单位：人民币元
2、以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 6.2利润表 会计主体：安信消费医药主题股票型证券投资基金 本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日 单位：人民币元
6.3净资产（基金净值）变动表 会计主体：安信消费医药主题股票型证券投资基金 本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 安信消费医药主题股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2014年12月11日下发的证监许可[2014]1345号文“关于准予安信消费医药主题股票型证券投资基金注册的批复”的核准，由安信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《安信消费医药主题股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金募集期间为2015年2月11日至2015年3月13日，募集结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明(2015)验字60962175_H16号验资报告。经向中国证监会备案，《安信消费医药主题股票型证券投资基金基金合同》于2015年3月19日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,493,426,867.82份，其中认购资金利息折合728,936.98份基金份额。本基金的基金管理人为安信基金管理有限责任公司，注册登记机构为安信基金管理有限责任公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《安信消费医药主题股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括创业板股票、中小板股票以及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、债券回购、资产支持证券、货币市场工具、股指期货与权证等金融衍生工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：本基金投资于股票的比例占基金资产的80%－95%，本基金以消费、医药行业股票为主要投资对象，投资于消费、医药行业股票的资产占非现金基金资产的比例不低于80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，前述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 本基金的业绩比较基准为：中证800指数收益率*90%+上证国债指数收益率*10%。 6.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022年6月30日的财务状况以及2022年1月1日至2022年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明除下文6.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外，本基金报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 新金融工具准则 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的要求，本基金自2022年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。 本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。 “信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。 于首次执行日，原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节如下所述：以摊余成本计量的金融资产： 银行存款于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币25,969,536.23元，自应收利息转入的重分类金额为人民币6,510.09元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，银行存款于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币25,976,046.32元。 结算备付金于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币348,494.57元，自应收利息转入的重分类金额为人民币172.48元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币账面价值为人民币348,667.05元。 存出保证金于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币147,705.22元，自应收利息转入的重分类金额为人民币73.15元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后，存出保证金于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币147,778.37元。 应收利息于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币8,678.71元，转出至银行存款的重分类金额为人民币6,510.09元，转出至结算备付金的重分类金额为人民币172.48元，转出至存出保证金的重分类金额为人民币73.15元，转出至交易性金融资产的重分类金额为人民币1,922.99元，转出至买入返售金融资产的重分类金额为人民币0.00元，转出至应收申购款的重分类金额为人民币0.00元，转出至其他资产的重分类金额为人民币0.00元。经上述重分类后，应收利息不再作为财务报表项目单独列报。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 交易性金融资产于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币296,327,410.13元，自应收利息转入的重分类金额为人民币1,922.99元。经上述重分类后，交易性金融资产于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币296,329,333.12元。 除上述财务报表项目外，于首次执行日，新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产及金融负债项目无影响。（未完）  |