[中报]安信浩盈6个月持有混合 (010408): 安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金2022年中期报告
原标题:安信浩盈6个月持有混合 : 安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金2022年中期报告 金 2022年中期报告 2022年6月30日 基金管理人：安信基金管理有限责任公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2022年8月30日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2022年1月1日起至6月30日止。 1.2目录 ................................................................................................................................. §1重要提示及目录 1 ......................................................................................................................................... 1.1重要提示 1 1.2目录................................................................................................................................................. 2 ............................................................................................................................................. §2基金简介 4 ................................................................................................................................. 2.1基金基本情况 4 ................................................................................................................................. 2.2基金产品说明 4 ............................................................................................................. 2.3基金管理人和基金托管人 4 2.4信息披露方式.................................................................................................................................5 ................................................................................................................................. 2.5其他相关资料 5 ......................................................................................................... §3主要财务指标和基金净值表现 5 ............................................................................................................. 3.1主要会计数据和财务指标 5 ................................................................................................................................. 3.2基金净值表现 6 §4管理人报告.........................................................................................................................................7 ......................................................................................................... 4.1基金管理人及基金经理情况 7 ..............................................................4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 10 ..........................................................................4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 10 .......................................................... 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 10 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.......................................................... 11 ......................................................................4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 12 ..........................................................................4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 12 .................................. 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 13....................................................................................................................................... §5托管人报告 13 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...............................................................................13 .......... 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13.............................. 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 13..............................................................................................§6半年度财务会计报告（未经审计） 13 ................................................................................................................................... 6.1资产负债表 13 6.2利润表...........................................................................................................................................15 ....................................................................................................... 6.3净资产（基金净值）变动表 16 ....................................................................................................................................... 6.4报表附注 19 ................................................................................................................................... §7投资组合报告 43 ............................................................................................................... 7.1期末基金资产组合情况 43 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合.......................................................................................43 .................................. 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 44...........................................................................................7.4报告期内股票投资组合的重大变动 45 .......................................................................................7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 47 .............................. 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 47.................. 7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 47.............................. 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 477.10本基金投资股指期货的投资政策.............................................................................................48 ....................................................................7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 48 ..................................................................................................................... 7.12投资组合报告附注 48 ....................................................................................................................... §8基金份额持有人信息 50 ...................................................................................8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 50 8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................................................... 50 ...................................... 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 50....................................................................................................................... §9开放式基金份额变动 50 ................................................................................................................................. §10重大事件揭示 51 ......................................................................................................... 10.1基金份额持有人大会决议 51 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动........................................51 ............................................................10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 51 ................................................................................................................. 10.4基金投资策略的改变 51 .....................................................................................10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 51 .................................................... 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 51 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................................................................51 ............................................................................................................................. 10.8其他重大事件 52 ................................................................................................§11影响投资者决策的其他重要信息 53 ......................................... 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 53.............................................................................................11.2影响投资者决策的其他重要信息 53 §12备查文件目录.................................................................................................................................53 ............................................................................................................................. 12.1备查文件目录 53 ..................................................................................................................................... 12.2存放地点 53 ..................................................................................................................................... 12.3查阅方式 53 §2基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
沪深300指数是中证指数有限公司编制的包含上海、深圳两个证券交易所流动性好、规模最大的300只A股为样本的成分股指数，是目前中国证券市场中市值覆盖率高、代表性强、流动性好，同时公信力较好的股票指数，适合作为本基金内地股票投资的业绩比较基准。恒生指数是由恒生指数服务有限公司编制，以香港股票市场中的50家上市股票为成份股样本，以其发行量为权数的加权平均股价指数，是反映香港股市价幅趋势最有影响的一种股价指数。中债综合指数是由中央国债登记结算有限责任公司编制的具有代表性的债券市场指数。根据本基金的投资范围和投资比例，选用上述业绩比较基准能够客观、合理地反映本基金的风险收益特征。 由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合合同要求，基准指数每日按照15%、5%、80%的比例采取再平衡，再用连锁计算的方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较注：1、本基金基金合同生效日为2020年12月30日。 2、本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 安信基金管理有限责任公司经中国证监会批准，成立于2011年12月，总部位于深圳，注册资本5.0625亿元人民币，股东及股权结构为：五矿资本控股有限公司持有39.84%的股权，安信证券股份有限公司持有33.95%的股权，佛山市顺德区新碧贸易有限公司持有20.28%的股权，中广核财务有限责任公司持有5.93%的股权。 截至2022年6月30日，本基金管理人共管理81只开放式基金具体如下：安信策略精选灵活配置混合型证券投资基金、安信目标收益债券型证券投资基金、安信平稳增长混合型发起式证券投资基金、安信现金管理货币市场基金、安信宝利债券型证券投资基金（LOF）（原安信宝利分级债券型证券投资基金）、安信永利信用定期开放债券型证券投资基金、安信鑫发优选灵活配置混合药主题股票型证券投资基金、安信动态策略灵活配置混合型证券投资基金、安信中证一带一路主题指数型证券投资基金（原安信中证一带一路主题指数分级证券投资基金）、安信优势增长灵活配置混合型证券投资基金、安信稳健增值灵活配置混合型证券投资基金、安信鑫安得利灵活配置混合型证券投资基金、安信新常态沪港深精选股票型证券投资基金、安信新动力灵活配置混合型证券投资基金、安信新回报灵活配置混合型证券投资基金、安信新优选灵活配置混合型证券投资基金、安信新目标灵活配置混合型证券投资基金、安信新价值灵活配置混合型证券投资基金、安信新成长灵活配置混合型证券投资基金、安信尊享纯债债券型证券投资基金、安信永丰定期开放债券型证券投资基金、安信活期宝货币市场基金、安信新趋势灵活配置混合型证券投资基金、安信中国制造2025沪港深灵活配置混合型证券投资基金、安信合作创新主题沪港深灵活配置混合型证券投资基金、安信工业4.0主题沪港深精选灵活配置混合型证券投资基金、安信稳健阿尔法定期开放混合型发起式证券投资基金、安信永泰定期开放债券型发起式证券投资基金、安信尊享添益债券型证券投资基金、安信比较优势灵活配置混合型证券投资基金、安信永盛定期开放债券型发起式证券投资基金、安信永瑞定期开放债券型发起式证券投资基金、安信永鑫增强债券型证券投资基金（原安信永鑫定期开放债券型证券投资基金）、安信量化优选股票型发起式证券投资基金、安信恒利增强债券型证券投资基金、安信中证500指数增强型证券投资基金、安信盈利驱动股票型证券投资基金、安信聚利增强债券型证券投资基金、安信量化精选沪深300指数增强型证券投资基金（原安信新起点灵活配置混合型证券投资基金）、安信鑫日享中短债债券型证券投资基金、安信核心竞争力灵活配置混合型证券投资基金、安信中短利率债债券型证券投资基金（LOF）、安信中证深圳科技创新主题指数型证券投资基金（LOF）、安信民稳增长混合型证券投资基金、安信价值驱动三年持有期混合型发起式证券投资基金、安信价值回报三年持有期混合型证券投资基金、安信丰泽39个月定期开放债券型证券投资基金、安信价值成长混合型证券投资基金、安信稳健增利混合型证券投资基金、安信价值发现两年定期开放混合型证券投资基金（LOF）、安信禧悦稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、安信成长动力一年持有期混合型证券投资基金、安信尊享添利利率债债券型证券投资基金、安信永顺一年定期开放债券型发起式证券投资基金、安信平稳双利3个月持有期混合型证券投资基金、安信成长精选混合型证券投资基金、安信稳健聚申一年持有期混合型证券投资基金、安信创新先锋混合型发起式证券投资基金、安信中债1-3年政策性金融债指数证券投资基金、安信稳健回报6个月持有期混合型证券投资基金、安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金、安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金、安信平稳合盈一年持有期混合型证券投资基金、安信永盈一年定期开放债券型发起式证券投资基金、安信均升级一年持有期混合型发起式证券投资基金、安信价值启航混合型证券投资基金、安信宏盈18个月持有期混合型证券投资基金、安信稳健汇利一年持有期混合型证券投资基金、安信民安回报一年持有期混合型证券投资基金、安信优质企业三年持有期混合型证券投资基金、安信平衡增利混合型证券投资基金、安信永宁一年定期开放债券型发起式证券投资基金、安信丰穗一年持有期混合型证券投资基金、安信楚盈一年持有期混合型证券投资基金、安信远见成长混合型证券投资基金、安信港股通精选混合型发起式证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规、监管部门的相关规定及基金合同的约定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合，未出现违反公平交易制度的情况，亦未受到监管机构的相关调查。 4.3.2异常交易行为的专项说明 报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易不存在成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 年初至今市场总体下跌，以成长股为代表的创业板与科创板下跌幅度居前，均超过15%；但4月底开始，市场呈现强劲的V型反转走势，各大指数普遍收回前期一半的跌幅，成长风格显著占优反弹力度极强。 从一级行业角度看，上游能源成为半年内唯一的正收益而且超额收益遥遥领先，而在4月底反弹。 国内来看，上海疫情得到有效控制，复工复产有序推进。上海此前一直是市场对本轮疫情发展态势和经济停摆担忧的焦点区域，随着五一以来新增病例下行态势非常明确，与之相对应的是，上海市内封控区有序解封，交通出行逐步恢复，复工复产稳步推进。上海疫情得到控制使得市场风险偏好迅速回复到正常水平，同时市场开始去预期，国内的美林时钟周期往复苏方向摆动。 海外来看，五月份以来，美股加速下跌，除原油外的大宗商品纷纷见顶回落，美债利率在触及3.5%后快速回落，滞胀交易转变为衰退交易。对于以中游制造业为主体的A股市场，去年四季度以来企业盈利在滞胀的环境中承受了非常大的压力，而美债利率的上行也对成长类资产形成了估值上的压制。随着上述两点的边际缓解，A股市场已经度过了最差的宏观组合。 稳增长政策还在持续推出，政府在经济和就业上仍然是尽最大努力往回拉。长期风险因素尚未完全解除，无论是逆全球化、新冠疫情的演进还是俄乌战争后续进展。但我们也同时要看到的是年初的4个月上述逻辑已经得到充分展开及交易，从定价上我们认为短期只要没有再超预期的较高级别变化，市场可能不会再基于以上的担心继续卖出。 债券市场上半年延续了前期的牛市，但涨幅甚微，短期品种受事件冲击波动较大，中长期品种波动较小，信用利差明显收敛。本基金采用了防御策略，降低产品杠杆和持仓品种久期，同时提升利率债和AAA评级信用占比。可转债上半年波动较大，转股溢价率较去年进一步抬升，本基金转债投资选择基本面向好,盈利预期较强的品种在三、四月份遭遇下跌，对净值造成一定的影响。 到二季度末随着市场修复，持仓品种有明显反弹，对净值修复起到了一定的帮助作用。 一季度我们重点布局了估值较低的地产、煤炭、银行，二季度随着成长股的估值由于疫情和美联储加息的冲击显著收缩的过程中，我们逐步加大了成长的配置。但是市场从交易滞涨到交易衰退的转变之快超出我们的预期，周期成长股的股价波动对于净值产生了较大冲击。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为1.0690元，本报告期基金份额净值增长率为1.37%，同期业绩比较基准收益率为-1.00%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们认为4月末作为上半年内低点已探明，短期急速反弹后市场可能面临反复，但我们对于下半年市场走势判断总体偏积极。后续流动性与增长两个维度有机会阶段性步入共振期，“只争朝夕”心态下大概率会把潜在的风险留给明年。 市场面临的金融条件将从剩余流动性充裕逐步过渡至社融企稳回升，市场运行的主要逻辑在本基金仍将坚持均衡、逆向布局的策略，从赚取阿尔法的角度累积超额收益，力争为持有人获取良好的长期回报。 债券市场多空交织比较复杂，美国加息抑制通胀，中美国债利率出现倒挂，国内猪肉价格上涨，引发通胀担忧，对利率构成利空，资金面预期将维持宽松态势，对利率走势影响偏多。我们认为可重点关注经济复苏情况，若经济复苏较快，则债券利率可能有上行压力，反之风险可控。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规、证监会的相关规定以及基金合同的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规及基金合同要求履行估值及净值计算的复核责任。 会计师事务所定期对估值调整采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，设立估值委员会。估值委员会负责审定公司基金估值业务管理制度，建立健全估值决策体系，确定不同基金产品及投资品种的估值方法，保证基金估值业务准确真实地反映基金相关金融资产和金融负债的公允价值。估值委员会负责人由公司分管投资的公司领导担任，估值委员会成员由运营部、权益投资部、固定收益部、特定资产管理部、研究部、固定收益研究部、风险管理部和监察稽核部分别委派一名或多名代表组成，以上人员均具备必要的经验、专业胜任能力和相关工作经验。估值委员会各成员职责分工如下：权益投资部、固定收益部、特定资产管理部、研究部及固定收益研究部负责关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出合理的估值建议，确保估值的公允性；运营部负责日常估值业务的具体执行，及时准确完成基金估值，并负责和托管行沟通协调核对；风险管理部协助评估相关估值模型及参数，向估值委员会提出建议；监察稽核部负责定期或不定期对估值政策、程序及相关方法的一致性进行检查，确保估值政策和程序的一贯性。 当估值委员会委员同时为基金经理时，涉及其相关持仓品种估值调整时采取回避机制，保持估值调整的客观性和独立性。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 截至报告期末本基金管理人已签约的定价服务机构为中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司，由其按约定提供相关债券品种和流通受限股票的估值参考数据。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规规定和本基金合同的约定及实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分配。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明: 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金 报告截止日：2022年6月30日 单位：人民币元
6.2利润表 会计主体：安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金 本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日 单位：人民币元
6.3净资产（基金净值）变动表 会计主体：安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金 本报告期：2022年1月1日至2022年6月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2020]第2354号文《关于准予安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金注册的批复》准予注册，由安信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集694,126,078.37元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2020)第1117号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》于2020年12月30日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为694,358,227.81份基金份额，其中包含认购利息折合232,149.44份基金份额。本基金的基金管理人为安信基金管理有限责任公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。 对于每份基金份额，锁定期从起始日开始，至起始日后6个月的月度对日的前一日止。基金份额在锁定期内不办理赎回及转换转出业务，锁定期届满后的下一个工作日起可以办理赎回及转换转出业务。对于每份认购份额，起始日指基金合同生效日；对于每份申购份额，起始日指该基金份额申购申请确认日，对于每份转换转入份额，起始日指基金份额转换转入确认日。月度对日指某一个特定日期在后续日历月中的对应日期，若该月度对日为非工作日或不存在对应日期的，则顺延至下一个工作日。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票)、港股通标的股票、债券(包括国债、金融债、央行票据、地方政府债、政府支持机构债、政府支持债券、次级债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券、可交换债券)、资产支持证券、银行存款、同业存单、债券回购、货币市场工具、国债期货、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的0%-30%，(其中，港股通标的股票的投资占股票资产的比例为0%-49%；每个交易日日终在扣除股指期货合约及国债期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年期以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×15%+恒生指数收益率(经汇率调整)×5%+中债综合指数收益率×80%。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《安信浩盈6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022年6月30日的财务状况以及自2022年1月1日起至2022年6月30日止期间的经营成果和净资产变动情况。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明除下文涉及的会计政策变更外，本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.4.1金融资产和金融负债的分类 新金融工具准则 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1)金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 (3)衍生金融工具 本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 新金融工具准则 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于其他各类应收款项，无论是否存在重大融资成分，本基金均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.3收入/（损失）的确认和计量 新金融工具准则 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外，中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下：(a)金融工具 根据新金融工具准则的相关规定，本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 于2022年1月1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下： 返售金融资产、应收利息、应收证券清算款和应收申购款，金额分别为3,438,698.26元、3,547,733.37元、53,763.10元、0.00元、10,622,744.42元、5,676,525.39元和1,070,694.06元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、其他资产-应收利息、应收清算款和应收申购款，金额分别为3,439,416.33元、3,549,489.52元、53,789.72元、-2,379.61元、0.00元、5,676,525.39元和1,070,694.06元。（未完）  |