[中报]永赢港股通品质生活慧选混合 (009983): 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金2022年中期报告
原标题:永赢港股通品质生活慧选混合 : 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金2022年中期报告 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 2022年06月30日 基金管理人:永赢基金管理有限公司 基金托管人:交通银行股份有限公司 送出日期:2022年08月30日 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年8月26日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2022年01月01日起至2022年6月30日止。永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 15 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ...................................................................................................... 15 6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 15 6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 17 6.3 净资产（基金净值）变动表 ......................................................................................................... 19 6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 22 §7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 50 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 50 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 51 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 52 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 55 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 57 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 57 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 57 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 58 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 58 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................... 58 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 58 7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 58 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 59 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 59 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 59 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 60 §10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 60 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 60 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 60 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 60 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 60 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 60 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 60 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 61 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 63 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 64 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 64 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 64 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 64 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 65 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 65 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 65 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告
2.2 基金产品说明
2.3 基金管理人和基金托管人
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2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
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2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 永赢基金管理有限公司（以下简称"公司"）于2013年10月8日取得了中国证监会《关于核准设立永赢基金管理有限公司的批复》（证监许可[2013]1280号），随后，公司于永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 [2013]008号），并于2013年11月7日在国家工商行政管理总局注册成立，此后，于2013年11月12日取得中国证监会核发的《基金管理资格证书》（编号A087），并于2017年3月14日获得中国证监会颁发的信用代码为913302007178854322的《中华人民共和国经营证券期货业务许可证》。2014年8月18日，公司完成工商变更登记，注册资本由人民币壹点伍亿元增至人民币贰亿元；2018年1月25日，公司完成增资，注册资本由人民币贰亿元增至人民币玖亿元。目前，公司的股权结构为宁波银行股份有限公司持股71.49％，华侨银行有限公司持股28.51％。 截止2022年6月30日，本基金管理人共管理97只开放式证券投资基金，即永赢货币市场基金、永赢稳益债券型证券投资基金、永赢双利债券型证券投资基金、永赢丰益债券型证券投资基金、永赢添益债券型证券投资基金、永赢瑞益债券型证券投资基金、永赢天天利货币市场基金、永赢永益债券型证券投资基金、永赢丰利债券型证券投资基金、永赢增益债券型证券投资基金、永赢恒益债券型证券投资基金、永赢惠添利灵活配置混合型证券投资基金、永赢惠益债券型证券投资基金、永赢泰益债券型证券投资基金、永赢润益债券型证券投资基金、永赢聚益债券型证券投资基金、永赢盈益债券型证券投资基金、永赢荣益债券型证券投资基金、永赢盛益债券型证券投资基金、永赢嘉益债券型证券投资基金、永赢裕益债券型证券投资基金、永赢祥益债券型证券投资基金、永赢消费主题灵活配置混合型证券投资基金、永赢诚益债券型证券投资基金、永赢通益债券型证券投资基金、永赢昌益债券型证券投资基金、永赢宏益债券型证券投资基金、永赢伟益债券型证券投资基金、永赢颐利债券型证券投资基金、永赢迅利中高等级短债债券型证券投资基金、永赢合益债券型证券投资基金、永赢智能领先混合型证券投资基金、永赢中债-1-3年政策性金融债指数证券投资基金、永赢泰利债券型证券投资基金、永赢悦利债券型证券投资基金、永赢卓利债券型证券投资基金、永赢凯利债券型证券投资基金、永赢惠泽一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金、永赢智益纯债三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、永赢沪深300指数型发起式证券投资基金、永赢众利债券型证券投资基金、永赢同利债券型证券投资基金、永赢昌利债券型证券投资基金、永赢开泰中高等级中短债债券型证券投资基金、永赢创业板指数型发起式证券投资基金、永赢汇利六个月定期开放债券型证券投资基金、永赢淳利债券型证券投资基金、永赢高端制造混合型证券投资基金、永赢久利债券型证券投资基金、永赢乾元三年定期开放混合型证券投资基金、永赢科技驱动混合型证券投资基金、永赢元利债券型证券投资基金、永赢易弘债券型证券投资基金、永赢股息优选混合型证券投资基金、永赢沪深300交易型开放式指数证券投资基金、永赢中债-1-5年国开行债券指数证券投资基金、永赢竞争力精选混合型发起式证券投资基金、永赢医药健康股票型证券投资基金、永赢邦利债券型证券投资基金、永赢中证500交易型开放式指数证券投资基金、永赢瑞宁87个月定期开放债券型证券投资基金、永赢欣益纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告
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2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》及行业协会关于从业人员的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资授权管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以"时间优先、价格优先、比例分配"作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。 本基金管理人交易部和风险管理部进行日常投资交易行为监控，风险管理部负责对各账户公平交易进行事后分析，分别于每季度和每年度对所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析，每季度对连续四个季度期间内、不同时间窗下不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 报告期内本基金管理人严格执行公平交易制度，公平对待旗下各投资组合，未发现显著违反公平交易的行为。本报告期内，公平交易制度执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 中国国内宏观经济上半年增长动能疲弱。新一轮新冠疫情自2月开始波及到多个城市，对经济增长和社会生活产生较大冲击，4月和5月工业企业利润同比下降8.3%和6.7%。 4月下旬华东区域积极复产复工、供应链体系逐步恢复正常，5月份PMI触底反弹，6月稳增长政策“应出尽出”叠加疫后修复，当月工业企业利润回升至增长1%。今年的房地产政策主基调是因城施策，各地相继出台房地产放松措施，但在疫情的冲击下，销售和投资处于持续下滑态势， 30城地产数据只在6月份出现阶段回暖。疫情的冲击使得整体消费更为疲弱，相对而言基建投资成为稳增长的亮点。央行 “强化跨周期和逆周期调节”，维持了正常的货币信贷投放，并于5月20日降低了5年期LPR利率15个基点，引导实际贷款利率稳中有降。 国内疫情扩散带来防控升级，第一是疫情对货币流通速度的影响，因为疫情管控导致货币流通速度下降，市场整体流动性减少，资金流出股票市场。这种情形下应对策略是通过增加货币供应量或提升货币流通速度（加快复工复产，疏通货币通过地产、基建向实体经济传导）来解决。疫情的前期，货币流通速度降幅很大，但随着政策力度的加大以及疫情的逐渐恢复，疫情后期对冲的政策开始发力，经济和股票市场见底回升。其次是疫情对供应链冲击，3月和4月供应链承受了严峻的挑战，随着疫情得到较好的控制，5月份之后供应链和制造业较快修复，出口展现出良好的韧性。全球产业迁移遵循特定永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 的升级规律，制造业产业链转移的长期主导因素来自全球分工的比较优势，目前看国内疫情只是短期扰动因素。 除了疫情的影响，地缘政治也对中国资产价格产生影响。随着俄罗斯与乌克兰的地缘政治冲突升级到战争，引发对俄的金融制裁，冲击了海外投资者的风险偏好，海外中资股出现深幅调整。中国金融稳定发展委员会召开专题会议研究经济形势和资本市场问题，释放积极信号，国内政策底出现，海外中资股触底回升。 海外发达经济体面临通胀的压力，美国通货膨胀率创40年来新高，俄乌冲突之后油价进一步上升，叠加美国国内就业强劲、工资通胀螺旋压力进一步加大，6月份美国通胀达9.1%，美联储相继于3月、5月、6月和7月分别加息25、50、75和75个基点，利率出现较大幅度上行。而美国经济连续两个季度出现环比的负增长，1季度和2季度美国国内生产总值按年率分别下滑1.6%和0.9%，意味着美国经济走向“技术性衰退”。 欧美股市主要矛盾是在经济面临高通胀压力下，货币政策显著收缩，而本轮加息时间较晚、节奏较慢，在通胀已经达到极高水平之后才开始加息，市场不断提升对美债利率的预期，这对海外风险资产和高估值资产形成显著的压制，其中对成长性行业估值影响尤为显著。因欧美通胀预期未显著回落，成长性行业的估值压力一直存在。 本基金上半年面临了巨大的挑战，虽然灵活根据市场情况做仓位的调整，持续优化组合结构，但股票市场的巨大波动依然拖累了基金的净值表现。在行业配置上，兼顾了适度的均衡，重点投资于我们比较熟悉的行业。配置房地产行业比重较高，从周期行业投资框架来看，较好配置时点是基本面最差同时估值较低阶段，结构上精选有增长能力和意愿的优质央企和民企。尝试性增加互联网公司的仓位，虽然短期基本面处于左侧位置，但股价大概率处于底部区间，属逢低布局的策略。上半年对业绩有拖累的股票主要是疫情造成了线下消费整体低迷，相关的消费股受到明显的抑制。汽车虽然供应链有一些压力，我们依然对车型周期较好的汽车股保持基础仓位。股息率高的煤炭股，盈利能见度高，估值低具有较好防御性。虽然外部环境动荡，不确定因素较多，但坚持以企业价值判断作为投资准绳让我们在市场脆弱时保持信心和理性决策。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末永赢港股通品质生活慧选混合基金份额净值为0.7694元，本报告期内，基金份额净值增长率为-6.24%，同期业绩比较基准收益率为-2.36%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，目前经济增长动能依然偏弱，疫情的反复，拖累消费和房地产的表现，而房地产的风险依然在持续，很多已经陷入困境的公司愈发艰难。出口方面，欧美经济增长的动能显著在减弱，预期下半年出口拉动有限。流动性方面，整体流动性尚未大幅永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 升的空间有限。但是利率处于较低水平，指数的系统性风险也不大。盈利方面，疫情后货币流通速度恢复程度有限，总需求依然不佳，带来企业库存的增加。当前工业企业库存占总资产的比重已经上升至2016年以来的最高点，库存（尤其是产生品库存）的进一步累加将使得未来经济可能面临较大的去库存压力。在宏观政策进一步放松之前，企业盈利下滑的风险依然存在。港股市场，经历上半年的各种冲击，处于典型的底部区域。 港股市场的核心矛盾是企业盈利的情况，而企业盈利与国内经济的基本面同步，最终取决于国内经济是否企稳复苏。从政策层面来看，本轮对平台经济的监管政策可能接近尾声，相关股票或已见底，未来需要观察期其基本面何时企稳向上。 我们投资策略将更专注于寻找结构性机会，特别是那些细分行业和个股的基本面改善的投资机会。从需求端来看，汽车行业在刺激性政策的推动下，需求边际改善较明显，其中新能源车持续推出的优质供给，叠加旺盛的需求增长，让行业维持了较高的景气度。 从供给端看，目前供给格局正在改善的行业主要有地产、家居、酒店、部分线下消费等行业，一旦后续需求恢复，其收入和利润率或将出现明显改善。从成长性行业景气度来看，新能源、军工等行业景气度未有太大变化，主要是估值较高受市场影响而波动较大。 品质生活是大众普遍追求的，我们会在努力创造品质生活的公司中发掘出色的投资机会。从组合整体构建上，让投资更贴合时代的趋势特征和价值创造本源，提升企业家精神、制造业替代与产业升级、新技术、新消费与新模式在组合中的比重。本基金将一如既往地加强深度研究，努力把握一些高性价比的投资机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。 估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。本基金管理人估值委员会成员包括公司总经理、督察长、固定收益投资/研究的分管领导、权益投资的分管领导、基金运营的分管领导、基金运营部负责人、合规部负责人和风险管理部负责人。以上成员均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议，但不参与最终估值决策。参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。 报告期内，本基金依据签署的《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》从中央国债登记结算有限责任公司取得中债估值服务；本基金与中证指数有限公司根据《中证债券估值数据服务协议》而取得中证数据估值服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告
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（2）比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：上年度末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上年度末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 6.2 利润表 会计主体：永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
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6.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
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本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金（以下简称"本基金"），系经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可〔2020〕1551号《关于准予永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金注册的批复》的核准，由永赢基金管理有限公司作为管理人向社会公开募集，基金合同于2020年9月29日生效，首次设立募集规模为2,170,666,810.23份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构为永赢基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证）、港股通标的股票、债券（国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券 （含分离交易可转债）、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的60%-95%，其中投资于品质生活类证券的比例不低于非现金基金资产的80%，港股通标的股票投资比例不低于非现金基金资产的80%；每个交易日日终，在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保持现金（不含结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 本基金业绩比较基准为：恒生指数收益率（经汇率调整后）*65%+中债-综合指数（全价）收益率*20%+沪深300指数收益率*15%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金 2022年中期报告 券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022年6月30日的财务状况以及自2022年1月1日起至2022年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下述变更后的会计政策外，本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.4.1 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产； (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 6.4.4.2 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； （未完）  |