[中报]华夏磐益一年定开混合 (010695): 华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金2022年中期报告
原标题:华夏磐益一年定开混合 : 华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金2022年中期报告 华夏磐益一年定期开放混合型 证券投资基金 2022年中期报告 2022年 6月 30日 基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：中国光大银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二二年八月三十日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 8月 26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 6月 30日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 3 §3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 4 3.1主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................. 4 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................... 5 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 6 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 10 §6 中期报告财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 11 6.1资产负债表 ....................................................................................................................................... 11 6.2利润表 ............................................................................................................................................... 12 6.3净资产（基金净值）变动表 ........................................................................................................... 14 6.4报表附注 ........................................................................................................................................... 15 §7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 32 7.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................... 33 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 33 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................................... 34 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................... 35 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................... 36 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................... 36 7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....................... 36 7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....................... 37 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................... 37 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................ 37 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ......................................................................... 37 7.12投资组合报告附注 ......................................................................................................................... 37 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 38 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 39 §10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 39 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 42 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 42 §2 基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
§4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、境内首批中日互通 ETF基金管理人，首批商品期货 ETF基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批 RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。 华夏基金是境内 ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF基金管理方面积累了丰富的经验，形成了覆盖大盘蓝筹、宽基指数、中小创指数、主题指数、行业指数、Smart Beta策略、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。 华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心《中国基金业绩评价报告》，截至 2022年 6月 30日，华夏基金旗下多只产品近 1年同类排名领先（基金排名不作为产品未来表现的保证），其中： 主动权益产品：在偏股型基金(股票上限 95%)(A类)中华夏兴和混合排序第 1/188、华夏兴华混合(A类)排序第 16/188；在养老目标日期 FOF(2040)(A类)中华夏养老 2040三年持有混合（FOF）排序第 2/14；在定开偏股型基金(A类)中华夏磐利一年定开混合(A类)排序第 2/77、华夏磐锐一年定开混合(A类)排序第 10/77、华夏磐益一年定开混合排序第 11/77、华夏成长精选 6个月定开混合(A类)排序第 24/77；在医药医疗健康行业偏股型基金(股票上下限 60%-95%)(A类)中华夏逸享健康混合(A类)排序第 9/52；在消费行业偏股型基金(股票上下限 60%-95%)(A类)中华夏网购精选混合(A类)排序第 10/53；在偏股型基金(股票上限 80%)(A类)中华夏经典混合排序第 22/134；在偏股型基金(股票上下限 60%-95%)(A类)中华夏行业景气混合排序第 29/905、华夏产业升级混合(A类)排序第 55/905、华夏盛世混合排序第 67/905；在标准股票型基金(A类)中华夏智胜价值成长股票(A类)排序第 59/286；在灵活配置型基金(基准股票比例 60%-100%)(A类)中华夏圆和混合(A类)排序第 74/436。 固收与固收+产品：在 QDII债券型基金(A类)中华夏大中华信用债券（QDII）(A类)排序第 1/25；类)中华夏中债 3-5年政金债指数(A类)排序第 7/98；在中短期纯债债券型基金(A类)中华夏中短债债券(A类)排序第 21/84；在长期纯债债券型基金(A类)中华夏鼎航债券(A类)排序第 28/642；在偏债型基金(A类)中华夏磐泰混合（LOF）(A类)排序第 32/350、华夏睿磐泰盛混合排序第 36/350、华夏永康添福混合(A类)排序第 46/350、华夏睿磐泰利混合(A类)排序第 63/350。 指数与量化产品：在 QDII跨境股票 ETF基金中华夏纳斯达克 100ETF（QDII）排序第 4/19；在规模指数股票 ETF基金中华夏中证 1000ETF排序第 3/116、华夏中证 500ETF排序第 18/116；在主题指数股票 ETF联接基金(A类)中华夏中证四川国改 ETF联接(A类)排序第 3/60、华夏中证央企 ETF联接(A类)排序第 15/60；在行业指数股票 ETF联接基金(A类)中华夏中证全指房地产 ETF联接(A类)排序第 4/24、华夏中证银行 ETF联接(A类)排序第 6/24；在行业指数股票 ETF基金中华夏中证全指房地产 ETF排序第 7/41、华夏中证银行 ETF排序第 10/41；在规模指数股票 ETF联接基金(A类)中华夏中证 500ETF联接(A类)排序第 15/80；在主题指数股票 ETF基金中华夏中证新能源 ETF排序第14/169、华夏中证四川国改 ETF排序第 17/169、华夏中证新能源汽车 ETF排序第 24/169。 在证券时报主办的第十七届中国基金业明星基金奖评选活动上，在最具含金量、最能体现基金公司综合实力的“年度十大明星基金公司奖”评选中，华夏基金凭借在多项业务中的优异中长期表现，成功获奖。此外，凭借 QDII基金的良好业绩表现，以及在境内外市场的持续布局，华夏基金还获得“三年海外投资明星基金公司奖”。 在客户服务方面，2022年上半年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金直销上线北京银行、广发银行快捷等支付方式，拓展支付渠道的同时交易额度也得到进一步提升，满足客户支付需求；（2）华夏基金管家客户端优化资料上传、定投收益展示等功能，增加客户操作便利性；（3）与兰州银行、九江银行、晋商银行、九州证券等代销机构合作，拓展更加丰富的客户理财渠道；（4）开展“压岁钱手账”、“基金视力表”、“与干饭人灵魂相认”、“童言童语话理财”、“FOF产品不是小透明”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 4.3.2异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 54次，其中 3次为投资策略需要所致，为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理已根据公司管理要求提供决策依据；其余均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2022年上半年，国际方面，在疫情反复、俄乌冲突的背景下、全球经济滞涨压力上升，主要经济体出现衰退迹象。美联储于 3月、5月、6月三次加息，英、澳等发达国家也开启加息周期，发展中国家和新兴经济体形势严峻，也开始了加息周期。国内方面，受疫情影响，经济下行压力增大。我们看到，以稳增长、稳就业为目标，包括消费刺激等一系列政策已逐步实施，经济数据有所回升。市场方面，全球主要指数承受较大压力，国内市场在一季度也出现了一定程度的调整，而随着疫情防控取得阶段性成效,稳定经济政策措施持续显效，从 4月底开始有较好的表现。 定增市场方面，一季度，伴随着市场的波动，项目启动发行的较少，融资规模处于较低水平，主要还是受到市场波动因素的影响，发行人启动、投资者参与意愿均不足的影响。而随着 5月以来市场的企稳回升，定增市场启动发行的项目数量、融资规模、折扣水平均稳步恢复。而前期市场处于低位时发行的很多定增项目，也为投资者贡献了较好的收益。 报告期内，本基金在 2月结束了开放期，在较为平稳地应对了投资者的申购赎回后，产品进入了新的封闭运作期。上半年，本基金逐步开始定增项目的投资，在市场波动的过程中，稳步建仓。 目前，定增投资对收益的贡献已开始逐步体现，符合产品投资策略的预期。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2022年 6月 30日，本基金份额净值为 1.1039元，本报告期份额净值增长率为-12.87%，同期业绩比较基准增长率为-6.19%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，国内外疫情进展仍存在较大不确定性，在这一背景下，预计政策仍将以稳为主，保持金融风险可控的前提下，努力促进经济增长。 从权益投资角度看，部分热点板块在二季度后期有了一定幅度的反弹，但目前大多数公司估值仍处于合理到合理偏低的水平，仍然有较多性价比较高的优质公司存在投资机会，值得市场进一步发掘。下半年更需要做的，是在对市场已形成共识的热点行业、公司持续跟踪研究的基础上，进一然较多，项目质地也较好，在这样的背景下，定增市场仍会有较好的投资机会。 本基金前期投资的定增项目从三季度开始将逐步解禁，对于解禁后的项目标的，我们将制定详细的操作计划，根据具体情况选择退出或继续持有，保持较为均衡的行业、公司配置，较好的流动性，为后续开放期到来做好充分准备。 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期实施利润分配 1次，符合相关法规及基金合同的规定。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司在华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金（以下称“本基金”）托管过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求，各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金 2022年中期报告》进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确。 §6 中期报告财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金 报告截止日：2022年 6月 30日 单位：人民币元
②以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在 2022年中期报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年中期报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 6.2利润表 会计主体：华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日 单位：人民币元
②以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示：2021年中期报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在 2022年中期报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。 6.3净资产（基金净值）变动表 会计主体：华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日 单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：杨明辉，主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）已获中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2020]2823号《关于准予华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金注册的批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型定期开放式，存续期限为不定期。本基金自 2021年 1月 18日至 2021年 1月 22日共募集 1,851,515,610.44元（不含认购资金利息），业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2021）验字第60739337_A01号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏磐益一年定期开放混合型证券投资基金基金合同》于 2021年 1月 26日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,851,899,717.82份基金份额，其中认购资金利息折合 384,107.38份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会注册或核准上市的股票)、港股通标的股票、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、衍生品（包括股指期货、国债期货、股票期权等）、资产支持证券、货币市场工具（含同业存单）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。在封闭期内，本基金可根据法律法规的规定参与转融通证券出借业务。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 6.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下述变更后的会计政策外，本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 根据《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期会计》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的要求，本基金自 2022年 1月 1日起执行新金融工具准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整， 首日执行新金融工具准则的累积影响数调整本报告期期初未分配利润。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，将金融工具分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。于 2021年 12月 31日及 2022年 1月 1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 新金融工具准则要求对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于 2021年 12月 31日，银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性金融资产、卖出回购金融资产款等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于 2022年 1月 1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产、卖出回购金融资产款等科目项下列示，同时以摊余成本法计量的金融资产按照预期信用损失为基准，计提损失准备 0.00元，对本基金期初未分配利润无影响。 于 2022年 1月 1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下： 原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、存出保证金、应收利息和应收证券清算款，金额分别为 4,433,875.97元、22,953.41元、976.96元和 72,197.03元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、存出保证金、其他资产-应收利息和应收清算款，金额分别为4,434,841.49元、22,964.85元、0.00元和 72,197.03元。 原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，产为交易性金融资产，金额为 2,462,302,404.36元。 原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付管理人报酬、应付托管费、应付交易费用和其他负债-其他应付款，金额分别为 3,135,971.48元、522,661.92元、4,496.02元和 170,000.00元。 新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付管理人报酬、应付托管费、其他负债-应付交易费用和其他负债-其他应付款，金额分别为 3,135,971.48元、522,661.92元、4,496.02元和 170,000.00元。 6.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6税项 根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]125号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： （1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。 （2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 （3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税。 （5）国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。 （6）对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 （8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，减按 50%计入应纳税所得额，持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照 10%的税率代扣所得税。 （9）基金在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 （10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。 （11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 无。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 无。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5其他资产 无。 6.4.7.6其他负债 单位：人民币元
金额单位：人民币元
单位：人民币元
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