[中报]中加科丰价值精选混合 (008356): 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告
原标题:中加科丰价值精选混合 : 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 2022年中期报告 2022年06月30日 基金管理人:中加基金管理有限公司 基金托管人:中信银行股份有限公司 送出日期:2022年08月30日 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年08月29日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2022年01月01日起至2022年06月30日止。中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 1.2目录 §1重要提示及目录.........................................................................................................................................2 1.1重要提示.............................................................................................................................................2 1.2目录.....................................................................................................................................................3 §2基金简介.....................................................................................................................................................5 2.1基金基本情况.....................................................................................................................................5 2.2基金产品说明.....................................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人.................................................................................................................5 2.4信息披露方式.....................................................................................................................................6 2.5其他相关资料.....................................................................................................................................6 §3主要财务指标和基金净值表现..................................................................................................................6 3.1主要会计数据和财务指标.................................................................................................................6 3.2基金净值表现.....................................................................................................................................7 §4管理人报告.................................................................................................................................................8 4.1基金管理人及基金经理情况.............................................................................................................8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..................................................................12 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................12 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..............................................................13 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..............................................................15 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................16 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................16 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......................................17 §5托管人报告...............................................................................................................................................17 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................17 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............175.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..................................17§6半年度财务会计报告（未经审计）........................................................................................................17 6.1资产负债表.......................................................................................................................................18 6.2利润表...............................................................................................................................................19 6.3净资产（基金净值）变动表...........................................................................................................21 6.4报表附注...........................................................................................................................................24 §7投资组合报告...........................................................................................................................................56 7.1期末基金资产组合情况...................................................................................................................56 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................................................................56 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......................................57 7.4报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................................62 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................................64 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..................................647.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......................657.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......................657.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..................................657.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明........................................................................65 7.12投资组合报告附注.........................................................................................................................65 §8基金份额持有人信息...............................................................................................................................66 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................66 8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................66 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 §9开放式基金份额变动...............................................................................................................................67 §10重大事件揭示.........................................................................................................................................67 10.1基金份额持有人大会决议.............................................................................................................67 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............................................67 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼................................................................67 10.4基金投资策略的改变.....................................................................................................................67 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................67 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况........................................................67 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................................68 10.8其他重大事件.................................................................................................................................69 §11影响投资者决策的其他重要信息.........................................................................................................69 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况............................................69 11.2影响投资者决策的其他重要信息.................................................................................................69 §12备查文件目录.........................................................................................................................................69 12.1备查文件目录.................................................................................................................................69 12.2存放地点.........................................................................................................................................70 12.3查阅方式.........................................................................................................................................70 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告
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3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
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2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生额）。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告§4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批银行系基金公司，注册资本为4.65亿元人民币，注册地为北京，股权比例为：北京银行股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资（集团）有限公司12%、中地种业（集团）有限公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开发经营有限公司5%。 本报告期内，本基金管理人共管理七十二只基金，分别是中加货币市场基金（A/C）、中加纯债一年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加纯债债券型证券投资基金、中加改革红利灵活配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金(A/C)、中加丰润纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加丰尚纯债债券型证券投资基金、中加丰泽纯债债券型证券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加丰享纯债债券型证券投资基金、中加丰裕纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金（A/C）、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金（A/C）、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加紫金灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加颐兴定期开放债券型发起式证券投中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告
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2、离任日期说明：无。 3、证券从业年限的计算标准遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。 4、本基金无基金经理助理。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》，对买卖债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 4.3.2异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了同日反向交易控制的规则，并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查。同时，公司利用公平交易分析系统，对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控，定期对组合间的同向交易进行分析。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。投资组合间虽然存在同向交易行为，但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果，表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期内未出现异常交易的情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 1月初资金面异常宽松，隔夜融资成本位于1%一下，债市加杠杆情绪浓厚，交易活跃，国债期货震荡上涨，此后央行公开市场投放量缩减至50亿甚至是20亿，被市场解读为“不急转弯”的用意，10年国债收益率继续下行；月中经济金融数据频超预期，尤其是四季度6.5%的GDP同比，创下近年来新高，而MLF与TMLF并未全额对冲，流动性边际收紧；进入到下旬全国疫情零星散发，加之疫苗对变异病毒存在不确定性，债市阶段性反弹，但紧接着“钱荒”式流动性紧张，债券接连下挫。最终10年国债和10年国开的收益率分别较上月上行4BP和6BP至3.18%和3.59%，国债和国开曲线均呈现扁平化上移趋势。 信用债市场来看，由于资金面成为二级市场主导因素，中高等级等票息相对偏低的品种收益率波动更大，低等级相对温和；信用利差方面整体收窄，曲线变平2月初央行操作格外谨慎，迟迟不投放跨春节资金，流动性偏紧格局持续，债市预期也发生改变，国债期货连续多日下跌，同时股票市场的狂热风险偏好急速提升；春节假期期间，亚洲股市继续大涨，大宗商品价格走高，通胀预期发酵，节后债券市场再次进入下跌通道；紧接着油价、铜、锂、镍等频频创下历史新高，全球债券收益率齐步上行；临近月末核心资产连续下挫，叠加流动性转松，债市企稳反弹。最终10年国债和10年国开的收益率分别较上月上行10BP和16BP至3.28%和3.75%，国债和国开曲线均呈现陡峭化上移趋势。信用债市场来看，短端受益于资金面转松收益率小幅下行，3年期各等级及5年中高等级收益率总体走高；信用利差方面呈现压缩态势；信用曲线短端显著变陡。 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 3月初抱团核心股票继续调整，风险偏好总体回落，与此同时资金面呈现“两会”特征，流动性较为充裕，国债期货顺势反弹；月中经济金融数据落地，信贷好于预期，工业生产较强，而内需消费较为羸弱，同期美债收益率再度走高，全球通胀升温，国内债市承压；进入到下旬市场担忧的地方债供给迟迟没有落地，反而随着财政投放资金面较为宽松，叠加投资者杠杆和久期偏低，债市再度进入温和上涨阶段。最终10年国债和10年国开的收益率分别较上月下行9BP和19BP至3.19%和3.57%，国债和国开曲线均呈现扁平化下移趋势。信用债市场来看，1年期各等级品种收益率下行幅度最大，AA+及以上的1年期信用利差压缩至历史5%分位数之内，5年期信用利差反而上行；信用曲线明显变陡。 2022年4月利率债收益率曲线整体走陡，中短端利率下行，长端利率震荡。一方面，4月多地因疫情被局部封锁，信贷投放节奏放缓；而财政减收增支对冲经济压力，央行加快结存利润上缴，资金面维持宽松状态。另一方面，中美货币政策分歧进一步加大，人民币汇率突破6.40的关键整数关口后贬值速度加快，大幅降低市场对未来总量型货币政策的预期，与此同时上海疫情拐点于4月中旬出现，经济最困难的时刻过去，长端利率先下后上，全月震荡。央行4月公开市场操作保持正常节奏，除4月12日（即中美10年期利率倒挂后的首个交易日）投放200亿逆回购外，其余各交易日均投放100亿逆回购资金，并在月中对到期的1500亿MLF等量平价续作。但另一方面，央行于4月15日宣布全面降准0.25个百分点，且通过提前上缴结存利润的方式释放超过6000亿基础货币。最终全月资金维持宽松状态。 5月利率债收益率曲线继续牛陡，但长债利率摆脱前期震荡格局，出现明显下行。 一方面，5月受疫情影响信贷投放节奏仍偏缓，降准资金落地且央行继续上缴利润，财政进行留抵退税投放，资金面维持宽松状态；另一方面，北上疫情拖尾时间长于预期，二季度对冲政策着重于稳市场主体而非大力刺激经济，市场对经济预期有所下修。央行5月公开市场操作保持正常节奏，各交易日均投放100亿逆回购资金，并在月中对到期的1000亿MLF等量平价续作。但另一方面，央行继续通过提前上缴结存利润的方式投放基础货币（未披露具体规模），全月资金维持宽松状态。 6月利率债收益率曲线以熊陡为主，长债利率横盘超两周，利率上行集中在月初及月末，短债利率则相对平稳。一方面，除跨季前后外，资金面承受住了缴税、利率债集中缴款等压力，6月银行间市场流动性整体维持宽松状态；另一方面，随着疫情形势转好，全国防疫政策出现边际调整，市场加强了对三季度经济回升的定价，而汽车、地产销售、票据利率等高频数据的改善进一步强化了市场对经济复苏的确认。最终10年国债和10年国开的收益率均较上月上行7.8BP，分别至2.82%和3.05%。 报告期内，基金跟随市场变化积极调整仓位，固收部分增仓高等级短久期信用债，辅以长久期利率债波段交易。 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 权益方面，上半年，A股市场宽幅震荡，累积收跌10%左右。结构方面，低估值类板块和新能源类板块跌幅相对较少。上半年的行情无论在下跌还是上涨阶段，均体现出极强的结构特征，不同板块分化极大。因此上半年的行情还并不能称作一个传统意义上的系统性熊市。本基金去年认为市场进入长期收益率偏低阶段，对市场持中性态度并相应调整了组合，上半年内，本基金观点和组合均无显著变化，跌幅小于同类基金平均水平。 上半年，本基金操作较少，原因是基本面的变化和行情的波动并没有改变本基金的一些长期判断。整体上来看，上半年市场的运行表现、本基金的表现，大体符合本基金去年的预期。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末中加科丰价值精选混合基金份额净值为1.2142元，本报告期内，基金份额净值增长率为0.19%，同期业绩比较基准收益率为-3.67%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，债市需要关注的三个核心问题。一是，经济进入全面恢复期后，如何把握疫情管控放松与疫情反弹之间的平衡，以及下游房地产、汽车、服务等居民相关需求的恢复弹性究竟如何。二是，三季度疫情环境大概率好于4-6月，在这种环境下，远低于7天逆回购政策利率的回购利率能维持多久，尤其是在高杠杆短久期策略如此拥挤的环境下，类似二季度末的紧资金状态在三季度是否会重现。三是，三季度是接续稳增长政策的重要时间窗口，其中政策性银行类财政与财政政策或会成为重要抓手，需要保持对陆续出台政策的关注与谨慎。但拉长时间看，民营房企大量出清决定在本轮周期中，地产销售改善向地产投资的传导时间拉长，叠加海外需求进入回落期、现有稳增长政策对保市场主体的作用强于拉经济，经济缺乏稳增长抓手的现状并未改变，市场可能会把复工带来的一次性经济脉冲视为经济内生动能的修复，这种预期差有望带来新的交易机会。总体来看，债券市场仍处于牛市格局当中，下一阶段交易难度加大，保持一定的杠杆和组合久期,灵活操作。 权益方面，上半年，国内国际基本面均遭受了较大的困难，这其中的部分问题，本基金在去年已有准备，也有部分问题本基金并没有考虑到。虽然二季度以来，A股市场出现了反弹行情，部分板块甚至涨幅较大。但是如果更细致的观察，本基金认为这并不构成太乐观的理由。从行情上看，7月份以来，主要指数中上证50、沪深300已经基本回到前期低点，本轮反弹涨幅已经完全回吐。而中证500、中证1000指数则表现相对坚挺，只呈现横盘而并未大幅下跌。而国际市场，无论欧美还是香港市场表现都相对较差。从基本面上看，二季度以来对于国内经济的修复预期仍然未能充分实现。而国际方面，在这段时间各方面形势都是在持续恶化的。综合来看，应当说过去一段时间基本面的走势中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 弹如果买错了结构，其实也是不挣钱的。因此，综合来看，中小市值以及部分行业板块的局部行情，本基金认为更多的是流动性充裕以及所谓的边际改善驱动。流动性充裕短期内会如何演变，存在一定的不确定性，这取决于政策的取舍；而所谓边际改善的逻辑，实际上是很令人费解的。基本上是只着眼于极短期的变化，而忽略了更长期、更宏观层面的变化。 站在当下，本基金对基本面和市场的长期看法并未有显著的改变，依然认为市场处于中长期回报率偏低的阶段。目前展望相对中长期的未来，基本面的相对疲软可能仍将持续存在，本基金认为绝不宜低估目前基本面所面对的压力。因此系统性行情可能仍将受到一定制约。那么所谓的结构性行情可能更多系于流动性的支持，然而这些资产本身，并没有太多价值上的支撑，甚至某些处于明显的泡沫状态，更多属于偏短期的、没什么安全边际的投资，投资难度较大，本基金并不擅长。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司成立估值小组和风险内控小组。公司负责人（或其指定管理人员）任估值小组负责人，成员由固定收益部负责人、投资研究部门相关业务负责人、运营保障部门负责人、基金会计人员、投资研究相关人员组成（若负责人认为必要，可适当增减小组成员），主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算，并在定期报告中计算公允价值对基金资产净值及当期损益的影响。公司分管风险管理业务的副总经理任风险内控小组负责人，成员包括风险管理部门、监察稽核部门相关人员、交易员组成（若负责人认为必要，可适当增减小组成员），主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验证机制进行审核并履行相关信息披露义务。 本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程，基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。 本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三方协议，采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值；与中证指数有限公司签订协议，采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、每一基金份额享有同等分配权； 5、基金可供分配利润为正的情况下，方可进行收益分配； 6、投资者的现金红利和红利再投资形成的基金份额均保留到小数点后第2位，小数点后第3位开始舍去，舍去部分归基金资产； 7、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定； 8、本基金本报告期内未实施利润分配。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年上半年的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为，中加基金管理有限公司在中加科丰价值精选混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，中加基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的2022年中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告
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6.2利润表 会计主体：中加科丰价值精选混合型证券投资基金 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告
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会计主体：中加科丰价值精选混合型证券投资基金 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告
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本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 夏英 陈昕 陈昕 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 中加科丰价值精选混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")2019年11月7日证监许可[2019]2221号文准予募集注册《关于准予中加科丰价值精选混合型证券投资基金注册的批复》核准募集核准，由中加基金管理有限公司(以下简称"中加基金")依照《中华人民共和国证券投资基金法及配套规则》和《中加科丰价值精选混合型证券投资基金基金合同》公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金的管理人为中加基金，托管人为中信银行股份有限公司(以下简称"中信银行")。 本基金通过中加基金及基金代销机构共同销售，募集期为2020年4月28日至2020年4月30日。本基金于2020年5月8日成立，成立之日基金实收份额为350,071,562.96份(含利息转份额人民币31,204.87元)，发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告. 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《中加科丰价值精选混合型证券投资基金基金合同》和《中加科丰价值精选混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、货币市场工具（含同业存单）、债券回购、银行存款、资产支持证券、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注6.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2022年6月30日的财务状况、2022半年度的经营成果和净资产变动情况。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明除下文6.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外，本基金报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.4.1会计年度 本基金财务报表的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的编制期间为2022年1月1日至2022年6月30日。 6.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 6.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (a)金融资产的分类 本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。 本基金持有的股票投资、基金投资及债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： -本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； -该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 中加科丰价值精选混合型证券投资基金2022年中期报告 除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本基金可以将本应以摊余成本计量的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。（未完）  |