[中报]广发瑞锦一年定开混合 (011481): 广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金2022年中期报告

时间:2022年08月30日 03:10:39 中财网

原标题:广发瑞锦一年定开混合 : 广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金2022年中期报告





广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金
2022年中期报告
2022年6月30日















基金管理人:广发基金管理有限公司
基金托管人:华夏银行股份有限公司
送出日期:二〇二二年八月三十日
1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2022年 8月 25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2022年 1月 1日起至 6月 30日止。


1.2 目录
1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3
2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 11
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 12
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 12
5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 12
6 半年度财务会计报告(未经审计) ..................................................................................................... 13
6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 13
6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 14
6.3 净资产(基金净值)变动表 ........................................................................................................ 15
6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 16
7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 44
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 44
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 44
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 45
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 47
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 49
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 49
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 50 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 50 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 50
7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 50
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 50
8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 51
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 51
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 51
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................... 51
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 52
10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 52
10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 52
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 52
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 52
10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 52
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 52
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 52
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 52
10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 53
11 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 54
11.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 54
11.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 54
11.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 54








2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金
基金简称广发瑞锦一年定开混合
基金主代码011481
交易代码011481
基金运作方式契约型、定期开放式
基金合同生效日2021年 9月 15日
基金管理人广发基金管理有限公司
基金托管人华夏银行股份有限公司
报告期末基金份额总额417,836,920.56份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金在有效控制组合风险并保持良好流动性的前提下,通过对公司及行 业所处的基本面进行深入分析和把握,自下而上地精选优质上市公司,追 求超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略本基金在宏观经济分析基础上,结合政策面、市场资金面,积极把握市场 发展趋势,并结合经济周期不同阶段各类资产市场表现的变化情况,对股 票、债券和现金等大类资产投资比例进行战略配置和调整。具体包括:1、 大类资产配置;2、股票投资策略;3、债券投资策略;4、可转换债券和 可交换债券投资策略;5、资产支持证券投资策略;6、金融衍生品投资策 略;7、参与转融通证券出借业务策略。
业绩比较基准沪深 300指数收益率×65%+人民币计价的恒生指数收益率×15%+中证全债 指数收益率×20%
风险收益特征本基金是混合型基金,其预期收益及风险水平高于货币市场基金和债券型 基金,低于股票型基金。 本基金投资于港股通标的股票,会面临港股通机制下因投资环境、投资标 的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险,包括港股市场股价波 动较大的风险、汇率风险、港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险等。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 广发基金管理有限公司华夏银行股份有限公司
信息披露姓名程才良郑鹏
 联系电话020-83936666010-85238667
负责人电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话9510582895577 
传真020-89899158010-85238680 
注册地址广东省珠海市横琴新区环岛东 路3018号2608室北京市东城区建国门内大街22 号(100005) 
办公地址广州市海珠区琶洲大道东1号 保利国际广场南塔31-33楼北京市东城区建国门内大街22 号(100005) 
邮政编码510308100005 
法定代表人孙树明李民吉 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金中期报告正文的管理人 互联网网址www.gffunds.com.cn
基金中期报告备置地点广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 31-33楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构广发基金管理有限公司广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广 场南塔 31-33楼
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日)
本期已实现收益-72,209,709.60
本期利润-42,055,067.87
加权平均基金份额本期利润-0.1006
本期加权平均净值利润率-11.85%
本期基金份额净值增长率-10.10%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2022年 6月 30日)
期末可供分配利润-76,855,661.55
期末可供分配基金份额利润-0.1839
期末基金资产净值374,637,515.71
期末基金份额净值0.8966
3.1.3 累计期末指标报告期末(2022年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率-10.34%
注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月8.77%1.17%6.63%0.89%2.14%0.28%
过去三个月6.71%1.70%5.13%1.13%1.58%0.57%
过去六个月-10.10%1.71%-5.73%1.19%-4.37%0.52%
自基金合同生 效起至今-10.34%1.53%-6.51%1.01%-3.83%0.52%
注:业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的,由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中,需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求,基准指数每日按照合同规定比例采取再平衡,再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2021年 9月 15日至 2022年 6月 30日)
注:(1)本基金合同生效日期为 2021年 9月 15日,至披露时点未满一年。

(2)本基金建仓期为基金合同生效后 6个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金合同有关规定。

4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,本基金管理人于 2003年 8月 5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII等业务资格,旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别,为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
唐晓斌本基金的基金 经理;广发多2021-09-1 5-14年唐晓斌先生,工学硕士,持有中国 证券投资基金业从业证书。曾任华
 因子灵活配置 混合型证券投 资基金的基金 经理;广发多 元新兴股票型 证券投资基金 的基金经理; 广发瑞誉一年 持有期混合型 证券投资基金 的基金经理; 广发价值领航 一年持有期混 合型证券投资 基金的基金经 理   泰联合证券有限责任公司研究员, 广发基金管理有限公司研究发展 部行业研究员、研究小组组长、研 究发展部总助、权益投资二部投资 经理、广发聚优灵活配置混合型证 券投资基金基金经理(自 2014年 12月 24日至 2018年 1月 9日)、 广发转型升级灵活配置混合型证 券投资基金基金经理(自 2017年 11月 27日至 2019年 1月 10日)。
注:1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
姓名产品类型产品数量(只)资产净值(元)任职时间
唐晓斌公募基金526,790,319,972.702014-12-24
 私募资产管理计划1209,538,141.112014-02-24
 其他组合00.00-
 合计626,999,858,113.81 
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。

在投资决策的内部控制方面,公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度,投资组合的投资标的必须来源于公司备选库,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中,中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。

本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好,不同的投资组合受到了公平对待,未发生任何不公平的交易事项。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 17次,其中 14次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易,其余 3次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关投资经理按规定履行了审批程序。

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2022年上半年资本市场宽幅震荡。一季度,除了煤炭、地产等个别行业外,资本市场呈现出普跌的态势,尤其是去年涨幅较好的新能源、军工、半导体等成长行业跌幅居前。4月底开始,随着疫情形势缓解、叠加高层会议进一步夯实政策底部,政策持续发力,流动性较为宽松。在疫情改善、经济边际修复、流动性维持宽松的背景下,资本市场于 4月底迎来大幅上行。在反弹过程中,市场呈现出明显的结构性特征,以光伏、电动车、风电、军工为代表的成长股均出现了明显的反弹。

上半年股票市场波动较大,一方面与海外局势相关,俄乌战争以及大宗商品价格的大幅上涨,导致全球通胀压力加大。同时,国内疫情反复,导致经济复苏低于预期。从 4月底开始的反弹可以看到,在流动性宽裕的市场环境下,随着复工复产的推进以及市场恐慌情绪得以缓解,光伏、风电、电动车等成长股反弹幅度较大,他们都是基本面较好的板块,在今年宏观经济压力较大的环境下,它们依然表现出很好的成长性。

2022年上半年,沪深 300指数下跌 9.22%,中小 100指数下跌 11.56%,创业板指下跌 15.41%。

本基金重点配置了光伏、风电等细分成长行业和电力等低估值行业。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本基金的份额净值增长率为-10.10%,同期业绩比较基准收益率为-5.73%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,国内经济数据回暖,政策有望维持宽松。美国经济则受到消费、地产、经济活动降温的明显拖累。全球通胀处于高位,美联储加息存在不确定性,这些都可能对国内市场带来扰动。

从国内来看,随着疫情冲击消退,经济逐步复苏,叠加流动性维持宽松,经济与政策组合仍较为友好。从资金面看,外资稳步流入、基金发行回暖、机构资金的仓位提升,增量资金有望入市。

我们认为未来国内经济或将呈现出复苏态势,海外经济则存在不确定性,原油、粮食和金属价格或将维持高位宽幅震荡,这些都加大了经济复苏的难度。我们需要密切关注复工复产后各细分行业的经营恢复情况。目前,无论是产业政策还是货币政策都比较积极,如果企业经营能够持续恢复,那么市场仍将有不错的表现。

未来,我们会更加关注低估值成长股的投资机会,希望能够选出未来 2年~3年里能够出现非线性变化的行业和个股。随着国家对制造业的越发重视,高端制造、双碳产业链和国产化替代等行业有望迎来黄金发展期,这些领域依然是我们持续关注的重点。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证监会的相关规定,负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序,并选取适当的估值方法,经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员包括:公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行,并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素,向估值委员会提出估值建议,确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查,确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具体流程,但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利益为准则。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按合同约定提供相关债券品种的估值数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,本基金本报告期内未进行利润分配,符合合同规定。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内,基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面,能够遵守有关法律法规,未发现有损害基金份额持有人利益的行为。本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人认为,由基金管理人编制并经托管人复核的本基金 2022年中期报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。

6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金
报告截止日:2022年 6月 30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年 6月 30日上年度末 2021年 12月 31日
资 产:   
银行存款6.4.7.161,608,719.5780,551,622.75
结算备付金 913,847.411,444,740.55
存出保证金 344,717.88240,181.10
交易性金融资产6.4.7.2319,052,527.55322,908,116.56
其中:股票投资 318,875,941.84317,302,015.36
基金投资 --
债券投资 176,585.715,606,101.20
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
应收清算款 -12,374,539.01
应收股利 80,935.97-
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.6-10,988.14
资产总计 382,000,748.38417,530,188.11
负债和净资产附注号本期末 2022年 6月 30日上年度末 2021年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 6,410,831.68-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 295,143.27357,970.87
应付托管费 29,514.3135,797.06
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 0.6777.49
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.7627,742.74443,759.11
负债合计 7,363,232.67837,604.53
净资产:   
实收基金6.4.7.8417,836,920.56417,836,920.56
未分配利润6.4.7.9-43,199,404.85-1,144,336.98
净资产合计 374,637,515.71416,692,583.58
负债和净资产总计 382,000,748.38417,530,188.11
注:(1)报告截止日 2022年 6月 30日,基金份额净值人民币 0.8966元,基金份额总额417,836,920.56份。

(2)以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。

6.2 利润表
会计主体:广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金
本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日
一、营业总收入 -40,029,857.24
1.利息收入 95,984.39
其中:存款利息收入6.4.7.1095,984.39
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
证券出借利息收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -70,280,483.36
其中:股票投资收益6.4.7.11-71,912,919.02
基金投资收益6.4.7.12-
债券投资收益6.4.7.13829,166.10
资产支持证券投资收益6.4.7.14-
贵金属投资收益6.4.7.15-
衍生工具收益6.4.7.16-
股利收益6.4.7.17803,269.56
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 -
其他投资收益 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)6.4.7.1830,154,641.73
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.19-
减:二、营业总支出 2,025,210.63
1.管理人报酬 1,759,695.40
2.托管费 175,969.52
3.销售服务费 -
4.投资顾问费 -
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6. 信用减值损失6.4.7.20-
7.税金及附加 1.89
8.其他费用6.4.7.2189,543.82
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -42,055,067.87
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -42,055,067.87
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 -42,055,067.87
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金
本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日
单位:人民币元

项目本期 2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产(基金净值)417,836,920.56-1,144,336.98416,692,583.58
加:会计政策变更---
二、本期期初净资 产(基金净值)417,836,920.56-1,144,336.98416,692,583.58
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)--42,055,067.87-42,055,067.87
(一)、综合收益 总额--42,055,067.87-42,055,067.87
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)---
其中:1.基金申购 款---
2.基金赎 回款---
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净值 减少以“-”号填 列)---
四、本期期末净资 产(基金净值)417,836,920.56-43,199,404.85374,637,515.71

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:孙树明,主管会计工作负责人:窦刚,会计机构负责人:张晓章 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可[2021]213号《关于准予广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金注册的批复》核准,由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发瑞锦一年定期开放混合型证券投资基金基金合同》(“基金合同”)公开募集,于 2021年 7月 22日向社会公开发行募集并于 2021年 9月 15日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为华夏银行股份有限公司。

期限不定,募集资金总额为人民币 417,836,920.56元,有效认购户数为 14,310户。其中,认购资金在募集期间的利息为人民币 20,570.40元,折合基金份额 20,570.40份。认购资金在募集期间产生的利息按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验资。

本基金的财务报表于 2022年 8月 25日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。

6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2022年 6月 30日的财务状况以及 2022年上半年度的经营成果和基金净值变动情况。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下述变更后的会计政策外,本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。

6.4.4.1 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。

(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。

(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益; 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用计入其初始确认金额;
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益;
对于以摊余成本计量的金融资产,采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益;
本基金以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本基金运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本基金按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入; 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况; 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息; 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产;
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本基金直接减记该金融资产的账面余额;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含交易性金融负债和衍生金融负债),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。

6.4.4.3 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用,计入投资收益; 债券投资和资产支持证券投资持有期间,按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益,在证券实际持有期内逐日计提; 处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认,并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账,同时转出已确认的公允价值变动收益; (3)买入返售金融资产收入,按实际利率法确认利息收入,在回购期内逐日计提; (4)转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额,在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息,实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入; (5)处置衍生工具的投资收益于成交日确认,并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账,同时转出已确认的公允价值变动收益; (6)股利收益于除息日确认,并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账;
(7)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(9)黄金质押的利息收入,在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认; (10)其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
根据《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期会计》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的要求,本基金自 2022年 1月 1日开始按照新金融工具准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。

本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中,不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。

“信用减值损失”项目,反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中,其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。

于首次执行日(2022年 1月 1日),原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节如下所述: 以摊余成本计量的金融资产:
银行存款于 2021年 12月 31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 80,551,622.75元,自应收利息转入的重分类金额为人民币7,221.74元,重新计量预期信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后,银行存款于 2022年 1月 1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 80,558,844.49元。

结算备付金于 2021年 12月 31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 1,444,740.55元,元。经上述重分类和重新计量后,结算备付金于 2022年 1月 1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 1,445,455.66元。

存出保证金于 2021年 12月 31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 240,181.10元,自应收利息转入的重分类金额为人民币 118.80元,重新计量预期信用损失准备的金额为人民币 0.00元。

经上述重分类和重新计量后,存出保证金于 2022年 1月 1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 240,299.90元。

应收利息于 2021年 12月 31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 10,988.14元,转出至银行存款的重分类金额为人民币 7,221.74元,转出至结算备付金的重分类金额为人民币 715.11元,转出至存出保证金的重分类金额为人民币 118.80元,转出至交易性金融资产的重分类金额为人民币2,932.49元。经上述重分类后,应收利息不再作为财务报表项目单独列报。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
交易性金融资产于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币322,908,116.56元,自应收利息转入的重分类金额为人民币 2,932.49元。经上述重分类后,交易性金融资产于 2022年 1月 1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 322,911,049.05元。

除上述财务报表项目外,于首次执行日,新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融负债项目无影响。

于首次执行日,新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。

上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。

6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。

6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。

6.4.6 税项
(1)印花税
境内证券(股票)交易印花税税率为1‰,由出让方缴纳。

(2)增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自 2018年 1月 1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定,自 2018年 1月 1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让 2017年 12月 31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

(3)企业所得税
收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(4)个人所得税
个人所得税税率为 20%。

基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,减按 25%计入应纳税所得额;自 2015年 9月 8日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。

(5)境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题,根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2022年 6月 30日
活期存款61,608,719.57
等于:本金61,603,507.13
加:应计利息5,212.44
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
其中:存款期限 1个月以内-
存款期限 1-3个月-
存款期限 3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
合计61,608,719.57
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末

 2022年 6月 30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票285,268,171.54-318,875,941.8433,607,770.30 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所 市场128,000.0099.31176,585.7148,486.40
 银行间 市场----
 合计128,000.0099.31176,585.7148,486.40
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计285,396,171.5499.31319,052,527.5533,656,256.70 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末无衍生金融工具。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。

6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。

6.4.7.5 债权投资
本基金本报告期末无债权投资。

6.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末无其他资产。

6.4.7.7 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2022年 6月 30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费-
应付证券出借违约金-
应付交易费用509,883.34
其中:交易所市场509,883.34
银行间市场-
应付利息-
预提费用117,859.40
合计627,742.74
6.4.7.8 实收基金
金额单位:人民币元
(未完)
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