[中报]美登科技(838227):2022年半年度报告

 时间：2022年08月30日 05:13:10 中财网

原标题:美登科技:2022年半年度报告





杭州美登科技股份有限公司 NEEQ : 838227








半年度报告2022

目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3
第二节 公司概况 ....................................................................................................................7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................9
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 24
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 30
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 33
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 103


第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人马原、主管会计工作负责人徐靓依及会计机构负责人（会计主管人员）徐靓依保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。



本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。



事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否
是否审计√是 □否
是否被出具非标准审计意见□是 √否





【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
部分产品收入与用户数量下滑风险随着拼多多、快手、抖音等新兴电商的兴起，部分中小电 商商家出现由淘宝/天猫平台向新兴电商平台分流的趋势。淘 宝/天猫平台采用“货架式”的电商业态，该等平台的商家需要 促销类工具软件辅助其开展店铺营销活动管理；而新兴电商平 台主要采用社交分享、兴趣内容推送等模式获取消费者流量， 其业态决定了平台商家目前对促销类工具软件的需求相对较 小，导致公司美折产品的收入与用户数量有所下滑。 若公司不能通过产品升级的形式进一步提高客单价，或者 不能快速拓展美折产品在新兴电商平台的应用，则该产品存在 收入与用户数量进一步下降的风险。
电商平台依赖风险公司主要产品为电商 SaaS软件及短信服务，下游客户主
　要为电商商家，因此公司业务主要通过淘宝/天猫、拼多多等 电商平台运营的服务市场开展。该等电商平台集聚了大量电商 商家资源，在电商行业中居于相对优势地位；同时，电商平台 针对入驻服务市场的服务商企业制定了收益分成规则，并基于 平台的开发环境和基础设施部署向服务商企业提供API、服务 器等主要业务资源。若电商平台将电商商家资源向公司的竞争 对手倾斜，或者对技术服务费、API、数据同步服务的收费规则 作出不利于公司的调整，均可能对公司的业绩产生不利影响。 此外，公司基于各电商平台进行运营，相关业务明细及收 益分成数据保存于平台服务器，各平台定期向公司提供相关数 据。公司依据各平台规则与其提供的数据核对，并主要依据平 台向公司提供的账单进行结算。公司依据对账单上对应期间公 司未分成收益及对应归属于平台的分成成本分别确认公司的 收入及成本。由于公司的业务结算主要基于以上过程，若电商 平台提供的业务数据源产生一定的偏差或未来平台结算规则 发生重大变化，则可能会对公司结算产生重大影响。 因此，基于公司的业务与结算模式，公司存在对电商平台 依赖的风险。
电商平台竞争格局变化风险近年来，社交平台、视频平台快速兴起，流量对电商行业 的影响逐步加大，以拼多多、快手、抖音等为代表的新兴电商 快速发展一定程度上改变了电商平台的竞争格局。 若公司无法根据各新兴电商平台的特点，持续丰富产品的 功能，或推出合适的新产品，可能导致公司在电商平台竞争格 局变化的情况下，收入和用户数量下降，从而对公司的经营情 况产生不利的影响。
产品结构相对单一的风险公司核心产品主要包括美折、我打，均为电商商家管理服 务软件。报告期内，该等产品合计收入占营业收入的比重为 90.76%，公司对上述两款产品依赖较大。相比部分同行业竞争 对手，公司产品结构相对单一，后续若上述两款产品面向的市 场发生不利变化，或者公司未能根据电商商家的需求变动对该 等产品进行相应的功能开发或产品升级，抑或公司未能基于市 场需求推出新的产品和丰富产品结构，则可能对公司的生产经 营产生不利影响。
电商平台官方软件免费化加剧市场竞 争的风险随着电商行业的竞争加剧，2021年7月开始，阿里巴巴商 家服务市场对单品宝、店铺宝等官方营销类 SaaS软件实行免 费，以吸引新商家入驻，提升已入驻商家的留存率。目前，官 方软件的产品功能较为单一，售后服务相对不够完善，仅能满 足商家用户基础的促销活动设置需求，但仍然凭借免费的优势 吸引了部分中小商家用户，造成公司部分产品的用户流失。若 电商平台未来加大平台自有 SaaS软件的推广及扶持力度，或 者加强对自有 SaaS软件功能的开发，则可能对公司在内的第 三方软件服务商造成较大冲击，从而对公司的生产经营产生不 利影响。
研发失败风险公司产品与模块的开发需要经过立项、评审、开发与测试 等多个环节，公司研发投入较大。若公司研发的产品无法上线，
　或产品上线后未获市场认可，将影响公司用户数量和收入的不 断增长，对公司经营业绩产生不利影响。 此外，若公司的技术研发方向未能满足各电商平台的发展 需求，或者公司的产品未能帮助电商商家在电商平台多元化发 展中实现多个店铺跨平台的聚合管理，抑或公司的产品未能在 与同行业的竞争中保持领先性，则公司可能存在丧失技术领先 优势的风险，也有可能对公司的业绩造成不利影响。
商誉和无形资产减值风险2020年6月，公司因收购威海领新100%股权，在合并层 面确认了商誉 7,294.71万元以及无形资产原值 1,724.11万 元；截至报告期末，该等商誉与无形资产的账面价值合计为 8,471.91万元，占资产总额的比重为 38.36%，占比较高。公 司聘请坤元评估对2020年12月31日与2021年12月31日威 海领新的资产组进行评估，并针对商誉进行减值测试，未发现 上述资产存在减值迹象。若威海领新未来经营情况未达预期， 则可能产生无形资产和商誉减值的风险，进而对公司经营业绩 产生不利影响。
税收政策风险公司及重要子公司威海领新均为高新技术企业。公司于 2019年、威海领新于2020年以及2021年均执行软件企业“两 免三减半”12.5%的所得税优惠税率；2020年与2021年，公司 执行15%的高新技术企业所得税税率；2022年开始，公司及重 要子公司威海领新均执行15%的高新技术企业所得税税率。 如果国家或所在地税收主管部门对高新技术企业税收优惠政 策进行调整，或者公司未来期间不能持续取得高新技术企业认 证，无法持续享受高新技术企业税收优惠政策，将导致公司所 得税的纳税税率发生较大变化，从而对公司利润情况造成不利 影响。
内部控制风险公司已针对防范财务舞弊、避免资金占用、违规担保、确 保财务独立性等重大事项制定了相关内部控制制度，并采取了 额外的必要措施防范上述内控违规事项发生。若公司有关内部 控制制度不能有效地贯彻落实或相关措施未能生效，将对公司 生产经营活动及规范管理构成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：本期公司新增了部分产品收入与用户数量下滑风险、电商平台 竞争格局变化风险、电商平台官方软件免费化加剧市场竞争的 风险

是否存在被调出创新层的风险
□是 √否






释义

释义项目　释义
公司、本公司、股份公司指杭州美登科技股份有限公司
股东大会指杭州美登科技股份有限公司股东大会
董事会指杭州美登科技股份有限公司董事会
监事会指杭州美登科技股份有限公司监事会
三会指股东大会、董事会、监事会
高级管理人员指本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
公司章程指杭州美登科技股份有限公司章程
证监会指中国证券监督管理委员会
报告期、本期指2022年1月1日至2022年6月30日
上期指2021年1月1日至2021年6月30日
报告期初指2022年1月1日
报告期末指2022年6月30日
《公司法》指现行有效的《中华人民共和国公司法》
《证券法》指现行有效的《中华人民共和国证券法》
阿里巴巴商家服务市场指阿里巴巴旗下电商平台的卖家服务中心 （https://fuwu.taobao.com），为淘宝/天猫平台 的电商商家提供电商运营过程中所需电商软件及增 值服务
淘拍档指优质电子商务服务提供商，其产品及服务质量经过淘 宝网审核，被授予“淘拍档”称号，拥有“淘拍档” 授牌
SaaS指Software as a Service（软件即服务），是一种通 过网络提供软件的应用模式
元、万元指人民币元、人民币万元



第二节 公司概况
一、 基本信息

公司中文全称杭州美登科技股份有限公司
英文名称及缩写Hangzhou Meideng Technology Co.,Ltd.
　-
证券简称美登科技
证券代码838227
法定代表人邹宇

二、 联系方式

董事会秘书姓名徐靓依
联系地址浙江省杭州市西湖区紫荆花北路188号宝港生活广场1号楼12楼
电话0571-88023393
传真0571-88023393
电子邮箱[email protected]
公司网址https://www.meideng.net
办公地址浙江省杭州市西湖区紫荆花北路188号宝港生活广场1号楼12楼
邮政编码310030
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2013年12月27日
挂牌时间2016年8月15日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业--I65 软件和信息技术服 务业-I651 软件开发-I6510 软件开发
主要产品与服务项目电子商务软件的研发、销售和运营
普通股股票交易方式√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）30,941,500
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东控股股东为邹宇
实际控制人及其一致行动人实际控制人为邹宇，无一致行动人

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码913301060888642086否
注册地址浙江省杭州市西湖区申花路 798 号五楼 519 室否
注册资本（元）30,941,500否
　　　

五、 中介机构

主办券商（报告期内）国泰君安　
主办券商办公地址上海市静安区南京西路768号国泰君安大厦　
报告期内主办券商是否发生变化是　
主办券商（报告披露日）国泰君安　
会计师事务所天健会计师事务所（特殊普通合伙）　
签字注册会计师姓名及连续签字年限陈世薇叶思思
　4年1年
会计师事务所办公地址杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 28 层　
注：2022年 3月 1日，公司的持续督导券商由东方证券承销保荐有限公司(原“东方花旗证券有限公 司”，简称“东方投行”)变更为国泰君安证券股份有限公司（简称“国泰君安”）。


六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元

　本期上年同期增减比例%
营业收入56,334,130.9058,058,481.36-2.97%
毛利率%70.01%70.39%-
归属于挂牌公司股东的净利润21,620,674.9424,684,379.96-12.41%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润20,960,549.0822,750,178.40-7.87%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算）10.93%16.76%-
加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算）10.60%15.45%-
基本每股收益0.700.82-14.63%

（二） 偿债能力
单位：元

　本期期末上年期末增减比例%
资产总计220,828,253.79212,276,179.994.03%
负债总计12,275,497.3225,344,098.46-51.56%
归属于挂牌公司股东的净资产208,552,756.47186,932,081.5311.57%
归属于挂牌公司股东的每股净资产6.746.0411.57%
资产负债率%（母公司）3.80%10.57%-
资产负债率%（合并）5.56%11.94%-
流动比率7.973.50-
利息保障倍数6,735.70151.30-

（三） 营运情况
单位：元

　本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额16,341,717.6722,607,445.72-27.72%
应收账款周转率7.056.82-
存货周转率---

（四） 成长情况

　本期上年同期增减比例%
总资产增长率%4.03%0.32%-
营业收入增长率%-2.97%73.50%-
净利润增长率%-12.35%100.56%-

二、 非经常性损益项目及金额
单位：元

项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分1,490.20
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外）143,665.19
委托他人投资或管理资产的损益612,108.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,085.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目29,451.78
非经常性损益合计776,630.24
所得税影响数116,504.38
少数股东权益影响额（税后）　
非经常性损益净额660,125.86


三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目/指标上年期末（上年同期）　上上年期末（上上年同期）　
　调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
营业收入58,067,915.3258,058,481.36　　
税金及附加490,144.56493,395.81　　
其他收益265,427.73565,427.73　　
投资收益1,817,862.211,810,182.35　　
信用减值损失132,129.92132,077.79　　
资产处置收益016,654.16　　
营业外收入316,673.4319.27　　
所得税费用3,001,714.843,001,706.78　　
支付其他与经营活 动有关的现金2,079,340.091,504,160.27　　
支付其他与筹资活 动有关的现金0575,179.82　　


（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用

（一）会计政策变更 1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 公司自 2022年 1月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15号》“关于企业将固定资产 达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 (2) 公司自 2022年 1月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15号》“关于亏损合同的判 断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （二） 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （三）前期会计差错更正 1、上年同期未计提土地使用税，因此应交税费金额调增3,251.25元、税金及附加调增3,251.25元， 未分配利润调减3,251.25元。 2、上年同期处置的子公司收入确认时点有误，因此营业收入调减 9433.96元、信用减值损失调减 52.13 元、所得税费用调减 8.06元，投资收益调增 8435.45元、少数股东损益调减 1042.58元。 3、上年同期子公司投资收益多确认，因此调减投资收益 16,115.31元。 4、与收益相关的政府补助上年同期数披露在营业外收入，因此营业外收入调减 300,000.00元、其他 收益调增 300,000.00元。 5、处置固定资产的收益，上年同期数披露在营业外收入，因此营业外收入调减 16,654.16元、资产处 置收益调增 16,654.16元。 6、由于新租赁准则的实施，支付的租赁负债款项应在支付其他与筹资活动有关的现金列报，因此支付 其他与筹资活动有关的现金调增575,179.82元，支付其他与经营活动有关的现金调减575,179.82元。


五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式
公司所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发，是一家从 事电子商务第三方软件服务的企业。公司主打产品美折为一款促销管理工具软件，稳定高效的帮助商 家更轻松的完成营销活动，是淘宝商家服务市场的淘拍档产品。公司另一款产品我打是提供电商平台 卖家打单发货解决方案，无缝对接各大平台，自动同步订单，批量打印发货。公司拥有行业内领先地 位，得到用户的高度认可，付费用户数在淘宝商家服务市场中位居前列。公司主要将应用软件发布在 电商平台服务市场中开拓业务，通过向淘宝网、拼多多等平台卖家提供软件会员服务获取收入。公司 拥有较高的品牌知名度、一流的研发团队和优秀的管理人才。研发方面，公司的研发人员保持与客户 的沟通并及时掌握客户需求的第一手资料，从而能够不断的完善产品、维护产品的竞争优势地位。销 售方面，公司因美折、我打产品销量较好被评为淘宝服务市场淘拍档，产品在市场内知名度较高，因而 公司得以通过销量和口碑维持在服务市场中的较高排名，进而增加产品曝光度，吸引新的客户，并最 终形成双向拉动和正向循环。运营方面，公司为产品量身打造了完备的使用教程，且以视频、图文教程 为主，结合公司产品自身的设计优势，确保初始用户学习成本最低，一方面增强了客户体验，同时也降 低了客户与公司两方面的沟通成本和时间成本。报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。

与创新属性相关的认定情况
与最近一期年度报告相比是否有更新
√有更新 □无更新



“高新技术企业”认定√是
“科技型中小企业”认定√是
详细情况公司 2022年被认定为科技型中小企业，有效期 2022-04-27 至 2022-12-31。


七、 经营情况回顾
（一） 经营计划

报告期内，公司实现营业收入56,334,130.90元，同比下降2.97%。公司营业收入有所下降，主
要原因系疫情原因导致电商行业受到一定影响，此外电商平台官方软件免费化加剧市场竞争，导致公 司营业收入有所下降。 公司的营业成本为16,896,174.43元，同比下降1.71%。公司的成本主要是给电商平台的分成， 即公司通过电商平台向卖家收取的会员服务收入中，按比例需要向电商平台支付的技术服务费用。由 于会员服务收入下降导致向平台支付的分成一起下降。但是因为服务器等投入比较稳定，因此营业成 本下降幅度小于营业收入下降幅度。 报告期内净利润为21,620,674.94元，同比下降12.35%。净利润有所下降的主要原因是公司本期 营业收入有所下降，此外由于筹备北交所上市导致中介机构费用增多所致。 截止报告期末，公司总资产为220,828,253.79元，归属于母公司所有者净资产为208,552,756.47 元。

（二） 行业情况

1、电商SaaS行业 随着大数据与云计算技术的高速发展，下游应用日益成熟，电商商家对于数据的需求也出现了爆 发性增长。随着各大电商平台相继实施数据开放战略，日均数据调取频次日益增加。在商家的经营决 策、系统建设、无线和SNS布局等活动中，运营服务商都高度依赖数据提升服务效率。随着云计算服 务的普及，电商SaaS企业通过调用更多的增值数据，扩大了服务范围，提升了服务效率。未来，数据 运用将极大地改变电商平台和电商SaaS企业的运营方式，成为电子商务应用和服务的关键生产要素。 随着大数据、人工智能等技术的在下游市场的应用日趋成熟，短视频、直播带货、社区团购等新模式 的电商模式快速兴起，电子商务营销的技术和模式更加多元化。电商商家借助大数据等数据实现精准 营销，数字化营销下沉到电子商务领域的多个应用场景，加速了品牌与产品的势能传播，从而推动线 上到线下全面的业务模式创新改革。电商 SaaS企业凭借自身的技术优势，构建多元化的功能与服务 模式辅助电商商家加速数字化升级。 2、公司市场地位 公司具体细分行业属于电商 SaaS行业，公司旗下产品多次被阿里巴巴商家服务市场评为“淘拍 档”，在行业内具有良好的口碑和品牌效应，在电商SaaS行业中处于领先地位。 根据市场公开信息，按客户数量（付费用户数量）统计，公司美折产品在阿里巴巴商家服务所属 功能类目下处于领先地位，我打产品在拼多多、1688、快手、抖音服务市场所属功能类目下处于领先 地位。
公司自成立以来，以阿里巴巴商家服务市场作为 SaaS业务开展的起始点，逐步向多类型电商平 台渗透，形成了以阿里巴巴商家服务市场为主，多平台全面发展的SaaS产品线格局。

（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元

项目本期期末　上年期末　变动比 例%
　金额占总资产 的比重%金额占总资产 的比重%　
货币资金14,981,928.516.78%35,034,139.1116.50%-57.24%
应收票据-----
应收账款7,573,885.993.43%7,602,695.683.58%-0.38%
交易性金融资产68,983,353.0531.24%39,326,872.9618.53%75.41%
预付款项5,240,244.122.37%4,609,844.462.17%13.68%
其他应收款393,273.770.18%370,487.170.17%6.15%
其他流动资产697,122.560.32%39,989.260.02%1,643.27%
固定资产37,222,764.2216.86%37,850,947.0317.83%-1.66%
使用权资产883,448.790.40%1,495,060.610.70%-40.91%
无形资产11,772,004.105.33%12,842,984.646.05%-8.34%
商誉72,947,052.6333.04%72,947,052.6334.36%0.00%
长期待摊费用73,553.390.03%101,135.930.05%-27.27%
递延所得税资产59,622.660.03%54,970.510.03%8.46%
短期借款0.000.00%10,003,278.364.71%-100.00%
应付账款13,971.760.01%43,781.990.02%-68.09%
预收款项1,087,813.790.49%1,087,813.800.51%0.00%
合同负债4,357,336.561.97%3,530,082.741.66%23.43%
应付职工薪酬3,304,466.021.50%4,919,377.622.32%-32.83%
应交税费1,657,678.140.75%3,623,971.001.71%-54.26%
其他应付款780,262.700.35%656,729.040.31%18.81%
一年内到期的非流动负债945,571.740.43%900,535.030.42%5.00%
其他流动负债128,396.610.06%94,127.910.04%36.41%
租赁负债0.000.00%484,400.970.23%-100.00%

资产负债项目重大变动原因：

1、本期末公司货币资金较上年期末下降57.24%，主要原因系本期货币资金用于购买理财产品所致。 2、本期末公司交易性金融资产较上年期末增长75.41%，主要原因系本期购买较多理财产品所致。 3、本期末公司其他流动资产较上年期末大幅增加，主要原因系本期末公司有预缴企业所得税和预付房 屋租赁费所致。 4、本期末公司使用权资产较上年期末下降40.91%，主要原因系公司本期计提使用权资产折旧所致。
5、本期末公司短期借款金额为0，主要原因系公司本期归还了所有银行借款所致。 6、本期末公司应付账款大幅下降，主要原因系公司支付了应付款项所致。 7、本期末公司应付职工薪酬较上年期末下降 32.83%，主要原因系公司本期支付了 2021年年终奖所 致。 8、本期末公司应交税费较上年期末下降54.26%，主要原因系公司本期缴纳了前期缓缴的税款所致。 9、本期末公司其他流动负债较上年期末增加36.41%，主要原因系公司本期ERP等业务增长带来合同 负债增长，导致待转销项税额增加所致。 10、本期末公司租赁负债金额为0，原因系房租到期日为2023年5月1日，因此将本报告期内租赁 负债余额均调整至一年内到期的非流动负债。


2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元

项目本期　上年同期　本期与上年同期 金额变动比例%
　金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%　
营业收入56,334,130.90-58,058,481.36--2.97%
营业成本16,896,174.4329.99%17,190,494.2829.61%-1.71%
毛利率70.01%-70.39%--
税金及附加460,880.680.82%493,395.810.85%-6.59%
销售费用992,871.331.76%885,532.361.53%12.12%
管理费用4,798,789.178.52%4,164,694.157.17%15.23%
研发费用9,535,557.5016.93%9,955,033.7317.15%-4.21%
财务费用26,140.070.05%223,797.020.39%-88.32%
其他收益173,116.970.31%565,427.730.97%-69.38%
投资收益612,108.791.09%1,810,182.353.12%-66.19%
信用减值损失-11,313.53-0.02%132,077.790.23%-108.57%
资产处置收益1,490.200.00%16,654.160.03%-91.05%
营业外收入1.290.00%19.270.00%-93.31%
营业外支出10,087.010.02%966.460.00%943.71%
净利润21,620,674.9438.38%24,667,222.0742.49%-12.35%

项目重大变动原因：

1、 本期公司财务费用大幅减少，主要原因系公司本期初归还了所有银行借款所致。 2、本期公司其他收益大幅减少，主要原因系公司上年同期取得了因辅导备案获得的政府补助所致。 3、 本期公司投资收益大幅减少，主要原因系公司上年同期因处置子公司取得较多投资收益所致。
4、本期公司信用减值损失有所增加，主要原因系公司期末应收账款、其他应收款较上年期末略有增 加所致。 5、 本期公司资产处置收益大幅减少，主要原因系公司本期处置的固定资产较少所致。 6、 本期公司营业外支出增加较多，主要原因系公司本期给用户的赔偿款增多所致。

（2） 收入构成
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入55,146,534.6556,611,214.95-2.59%
其他业务收入1,187,596.251,447,266.41-17.94%
主营业务成本16,205,972.2116,499,329.70-1.78%
其他业务成本690,202.22691,164.58-0.14%

按产品分类分析：
√适用 □不适用

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比 上年同期 增减%营业成本 比上年同 期增减%毛利率比上 年同期增减
我打28,395,744.377,071,170.6575.10%12.49%1.33%2.75%
美折22,731,379.536,500,519.8471.40%-20.67%-14.64%-2.02%
短信包2,525,755.621,848,135.1326.83%7.72%8.18%-0.30%
淘宝云币867,206.18398,552.1854.04%---
ERP378,709.13285,633.0324.58%135.16%181.37%-12.38%
淘算盘80,455.6449,101.5038.97%-26.59%-23.78%-2.25%
其他168,174.4553,394.8668.25%66.31%65.50%0.15%

按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
1、 本期公司ERP的营业收入、营业成本大幅增加，主要原因系ERP的用户数量增长所致。 2、 本期公司其他营业收入增加，主要原因系公司在多平台进行了多产品的布局所致。

3、 现金流量状况
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额16,341,717.6722,607,445.72-27.72%
投资活动产生的现金流量净额-29,279,780.94-18,698,438.77-56.59%
筹资活动产生的现金流量净额-10,473,007.109,240,730.57-213.34%
现金流量分析：
1、 本期公司投资活动产生的现金流量净额大幅减少，主要原因系公司本期购买了较多的理财产品所 致。 2、 本期公司筹资活动产生的现金流量净额大幅减少，主要原因系公司本期归还银行贷款所致。

八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用

单位：元

公司名称公司 类型主要业务与公司 从事业 务的关 联性持有 目的注册 资本总资产净资产营业收 入净利润
威海领新 信息技术 有限公司子公 司技术研发/ 技术服务--1,000 ,00053,516, 648.3948,235, 980.3828,971, 215.3415,547,2 67.74
杭州一登 科技有限 公司子公 司技术研发/ 技术服务--2,000 ,000412,450 .60289,471 .30172,411 .6319,345.3 4
杭州海登 科技有限 公司子公 司技术研发/ 技术服务--100,0 00627.01627.010-632.64

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
√适用 □不适用


(一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(二)1。 美登科技公司的营业收入主要来自于折扣软件及快递打单软件销售。2022年1-6月，美登科技公 司营业收入金额为人民币 5,633.41万元，其中折扣软件及快递打单软件销售业务的营业收入为人民 币5,112.71万元，占营业收入的90.76%。折扣软件及快递打单软件销售业务收入按照时段法确认。 由于营业收入是美登科技公司关键业绩指标之一，可能存在美登科技公司管理层（以下简称管理层） 通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂的信息系统判断。因 此，会计师将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，会计师实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动， 并查明波动原因； (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、结算账单、款项的支付记录 等；抽取复核各平台对软件使用收入的分摊过程； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 商誉减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十四)及五(一)10。 截至2022年6月30日，美登科技公司商誉账面原值为人民币7,294.71万元，账面价值为人民 币7,294.71万元。 当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行
减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产 组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预 测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。 由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，会计师将商誉减值确定为关键审计事 项。 2. 审计应对 针对商誉减值，会计师实施的审计程序主要包括： (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； (2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准 确性； (3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； (4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行 业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的 其他假设等相符； (5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息 的内在一致性； (6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； (7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。



十一、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用


报告期内，公司遵纪守法，合法合规经营，在追求经济效益并保护股东利益的同时，充分地尊重 和维护供应商、客户及员工的合法权益。公司为员工购买社会保险和商业保险、建立和完善员工培训 体系、提供晋升空间和舒适工作坏境，促进员工长远发展。公司以持续发展为导向，注重倾听客户的
意见建议，积极维护客户的合法权益。

十二、 评价持续经营能力
报告期内，公司主营业务无重大变化，积极开展新的业务领域并稍有成效，会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，财务、业务等经营指标健康，公司业绩稳步增长。 报告期内未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。

十三、 公司面临的风险和应对措施

（一）部分产品收入与用户数量下滑风险 随着拼多多、快手、抖音等新兴电商的兴起，部分中小电商商家出现由淘宝/天猫平台向新兴电商 平台分流的趋势。淘宝/天猫平台采用“货架式”的电商业态，该等平台的商家需要促销类工具软件辅 助其开展店铺营销活动管理；而新兴电商平台主要采用社交分享、兴趣内容推送等模式获取消费者流 量，其业态决定了平台商家目前对促销类工具软件的需求相对较小，导致公司美折产品的收入与用户 数量有所下滑。 若公司不能通过产品升级的形式进一步提高客单价，或者不能快速拓展美折产品在新兴电商平台 的应用，则该产品存在收入与用户数量进一步下降的风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司努力拓展产品在新兴电商平台的应用，投入新功能、 新产品的研发，根据公司发展战略，对公司的业务格局进行横向和纵向延伸，丰富收入来源和渠道。 （二）电商平台依赖风险 公司主要产品为电商 SaaS软件及短信服务，下游客户主要为电商商家，因此公司业务主要通过 淘宝/天猫、拼多多等电商平台运营的服务市场开展。该等电商平台集聚了大量电商商家资源，在电商 行业中居于相对优势地位；同时，电商平台针对入驻服务市场的服务商企业制定了收益分成规则，并 基于平台的开发环境和基础设施部署向服务商企业提供 API、服务器等主要业务资源。若电商平台将 电商商家资源向公司的竞争对手倾斜，或者对技术服务费、API、数据同步服务的收费规则作出不利于 公司的调整，均可能对公司的业绩产生不利影响。 此外，公司基于各电商平台进行运营，相关业务明细及收益分成数据保存于平台服务器，各平台 定期向公司提供相关数据。公司依据各平台规则与其提供的数据核对，并主要依据平台向公司提供的 账单进行结算。公司依据对账单上对应期间公司未分成收益及对应归属于平台的分成成本分别确认公 司的收入及成本。由于公司的业务结算主要基于以上过程，若电商平台提供的业务数据源产生一定的
偏差或未来平台结算规则发生重大变化，则可能会对公司结算产生重大影响。 因此，基于公司的业务与结算模式，公司存在对电商平台依赖的风险。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司将增强公司对内部数据包括客户数量、采购单价、 采购期间等信息的利用率，通过执行定期的内部数据与淘宝业务数据源的交叉核对来避免由于外部统 计因素的错误对公司结算产生的重大影响。 （三）电商平台竞争格局变化风险 近年来，社交平台、视频平台快速兴起，流量对电商行业的影响逐步加大，以拼多多、快手、抖 音等为代表的新兴电商快速发展一定程度上改变了电商平台的竞争格局。 若公司无法根据各新兴电商平台的特点，持续丰富产品的功能，或推出合适的新产品，可能导致 公司在电商平台竞争格局变化的情况下，收入和用户数量下降，从而对公司的经营情况产生不利的影 响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司努力拓展产品在新兴电商平台的应用，投入新功能、 新产品的研发，根据公司发展战略，对公司的业务格局进行横向和纵向延伸，丰富收入来源和渠道。 （四）产品结构相对单一的风险 公司核心产品主要包括美折、我打，均为电商商家管理服务软件。报告期内，该等产品合计收入 占营业收入的比重为90.53%，公司对上述两款产品依赖较大。相比部分同行业竞争对手，公司产品结 构相对单一，后续若上述两款产品面向的市场发生不利变化，或者公司未能根据电商商家的需求变动 对该等产品进行相应的功能开发或产品升级，抑或公司未能基于市场需求推出新的产品和丰富产品结 构，则可能对公司的生产经营产生不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司努力拓展产品线，投入新功能、新产品的研发，根 据公司发展战略，对公司的业务格局进行横向和纵向延伸，丰富收入来源和渠道。 （五）电商平台官方软件免费化加剧市场竞争的风险 随着电商行业的竞争加剧，2021年7月开始，阿里巴巴商家服务市场对单品宝、店铺宝等官方营 销类SaaS软件实行免费，以吸引新商家入驻，提升已入驻商家的留存率。目前，官方软件的产品功能 较为单一，售后服务相对不够完善，仅能满足商家用户基础的促销活动设置需求，但仍然凭借免费的 优势吸引了部分中小商家用户，造成公司部分产品的用户流失。若电商平台未来加大平台自有SaaS软 件的推广及扶持力度，或者加强对自有 SaaS软件功能的开发，则可能对公司在内的第三方软件服务 商造成较大冲击，从而对公司的生产经营产生不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司努力拓展产品线，投入新功能、新产品的研发，根
据公司发展战略，对公司的业务格局进行横向和纵向延伸，丰富收入来源和渠道 （六）研发失败风险 公司产品与模块的开发需要经过立项、评审、开发与测试等多个环节，公司研发投入较大。若公 司研发的产品无法上线，或产品上线后未获市场认可，将影响公司用户数量和收入的不断增长，对公 司经营业绩产生不利影响。 此外，若公司的技术研发方向未能满足各电商平台的发展需求，或者公司的产品未能帮助电商商 家在电商平台多元化发展中实现多个店铺跨平台的聚合管理，抑或公司的产品未能在与同行业的竞争 中保持领先性，则公司可能存在丧失技术领先优势的风险，也有可能对公司的业绩造成不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司将及时搜集商户的反馈，并作出快速的响应，制定 有效的开发计划，降低新软件开发不成功的风险，进而降低研发投入无法产出客观的收入的风险。 公司将继续专注于提升研发人员的技术能力。项目制作人、技术人员在项目制作中积累的技术经 验，会在全公司的研发人员中定期分享；同时邀请公司外的专家，进行讲座，通过以上措施让全公司 的研发人员提升技术能力。在日常的研发过程中，由总经理、核心技术人员和项目负责人带头，要求 各项目组的研发人员时时关注和学习行业内先进技术的发展，进行前瞻性的技术积累，以备未来的技 术应用。 （七）商誉和无形资产减值风险 2020年6月，公司因收购威海领新100%股权，在合并层面确认了商誉7,294.71万元以及无形资 产原值1,724.11万元；截至报告期末，该等商誉与无形资产的账面价值合计为8,471.91万元，占资 产总额的比重为38.36%，占比较高。公司聘请坤元评估对2020年12月31日与2021年12月31日威 海领新的资产组进行评估，并针对商誉进行减值测试，未发现上述资产存在减值迹象。若威海领新未 来经营情况未达预期，则可能产生无形资产和商誉减值的风险，进而对公司经营业绩产生不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司在未来计划进一步优化升级订单软件系列产品，着 力提升品牌价值，打造覆盖多平台、多渠道不同订单供应链场景及其他电商服务场景的解决方案。通 过加大对一系列订单供应链软件产品的研发投入，公司将不断强化产品核心能力，提升数据处理和分 析等能力。 （八）税收政策风险 报告期内，公司及重要子公司威海领新均为高新技术企业。公司于2019年、威海领新于2020年 以及2021年均执行软件企业“两免三减半”12.5%的所得税优惠税率；2020年与2021年，公司执行 15%的高新技术企业所得税税率；2022年开始，公司及重要子公司威海领新均执行 15%的高新技术企
业所得税税率。 如果国家或所在地税收主管部门对高新技术企业税收优惠政策进行调整，或者公司未来期间不能 持续取得高新技术企业认证，无法持续享受高新技术企业税收优惠政策，将导致公司所得税的纳税税 率发生较大变化，从而对公司利润情况造成不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：不断提高公司的税务基础知识和管理能力，加强对高新 技术企业税收政策的学习，尤其是法律方面的融会贯通，另外公司会不断进行创新，以满足高新企业 的条件。 （九）内部控制风险 公司已针对防范财务舞弊、避免资金占用、违规担保、确保财务独立性等重大事项制定了相关内 部控制制度，并采取了额外的必要措施防范上述内控违规事项发生。若公司有关内部控制制度不能有 效地贯彻落实或相关措施未能生效，将对公司生产经营活动及规范管理构成不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司股东、管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》、 “三会”议事规则及其他各项内控制度。继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股 东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性，使公司 朝着更加规范化的方向发展。





第四节 重大事件
一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项□是 √否四.二.（一）
是否存在提供担保事项□是 √否　
是否对外提供借款□是 √否　
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况□是 √否四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项□是 √否　
是否存在其他重大关联交易事项□是 √否　
是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资，以及 报告期内发生的企业合并事项√是 □否四.二.（三）
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否　
是否存在股份回购事项□是 √否　
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项□是 √否　
是否存在失信情况□是 √否　
是否存在应当披露的其他重大事项√是 □否四.二.（六）
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否　
（未完）
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