[中报]华富强债LOF : 华富强化回报债券型证券投资基金2022年中期报告

时间:2022年08月31日 02:25:18 中财网

原标题:华富强债LOF : 华富强化回报债券型证券投资基金2022年中期报告



华富强化回报债券型证券投资基金
2022年中期报告

2022年6月30日










基金管理人:华富基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2022年8月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2022年8月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2022年1月1日起至2022年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 6 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 13 6.1 资产负债表 ................................................................. 13 6.2 利润表 ..................................................................... 14 6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 15 6.4 报表附注 ................................................................... 19 §7 投资组合报告 ................................................................ 42 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 42 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 43 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 44 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 45 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 45 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 45 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 45 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 46 7.11 投资组合报告附注 .......................................................... 46 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 48 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 48 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 48 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 48 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 48 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 48 §10 重大事件揭示 ............................................................... 49 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 49 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 49 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 49 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 49 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 49 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 49 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 49 10.8 其他重大事件 .............................................................. 50 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 51 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 51 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 51 §12 备查文件目录 ............................................................... 51 12.1 备查文件目录 .............................................................. 51 12.2 存放地点 .................................................................. 51 12.3 查阅方式 .................................................................. 51
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称华富强化回报债券型证券投资基金
基金简称华富强化回报债券
场内简称华富强债
基金主代码164105
基金运作方式上市契约型开放式
基金合同生效日2010年9月8日
基金管理人华富基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额2,031,248,246.16份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所深圳证券交易所
上市日期2010年10月11日
2.2 基金产品说明

投资目标在控制风险的基础上,力争为持有人创造稳定的当期收益和长期回 报。
投资策略本基金通过综合分析国内外宏观经济态势、法规政策、利率走势、 资金供求关系、证券市场走势、流动性风险、信用风险等因素,研 判各类固定收益类资产以及参与新股申购、股票增发、可转换债券 转股、要约收购类股票等非固定收益类资产投资的预期收益和预期 风险,以确定各类金融资产的配置比例。
业绩比较基准中证全债指数
风险收益特征本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的低风险品种,预期风 险和预期收益高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 华富基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名满志弘李申
 联系电话021-68886996021-60637102
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-700-8001021-60637111 
传真021-68887997021-60635778 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区栖 霞路26弄1号3层、4层北京市西城区金融大街25号 
办公地址上海市浦东新区栖霞路18号陆家 嘴富汇大厦A座3楼、5楼北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 
邮政编码200120100033 
法定代表人赵万利田国立 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.hffund.com
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司中国北京西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2022年1月1日-2022年6月30日)
本期已实现收益38,318,354.34
本期利润9,842,667.04
加权平均基金份额本期利润0.0057
本期加权平均净值利润率0.34%
本期基金份额净值增长率0.47%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2022年6月30日)
期末可供分配利润1,288,893,720.38
期末可供分配基金份额利润0.6345
期末基金资产净值3,497,229,604.86
期末基金份额净值1.722
3.1.3 累计期末指标报告期末(2022年6月30日)
基金份额累计净值增长率142.03%
注:1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2)以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3)期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月1.41%0.20%-0.03%0.04%1.44%0.16%
过去三个月3.05%0.23%1.11%0.05%1.94%0.18%
过去六个月0.47%0.24%1.90%0.06%-1.43%0.18%
过去一年7.49%0.26%5.22%0.06%2.27%0.20%
过去三年26.62%0.31%14.08%0.07%12.54%0.24%
自基金合同生效起 至今142.03%0.30%64.43%0.09%77.60%0.21%
注:业绩比较基准收益率=中证全债指数,业绩比较基准在每个交易日实现再平衡。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:根据《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的规定,本基金投资于国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、短期融资券、资产支持证券、可转债、分离交易可转债、债券回购等固定收益类证券的比例不低于基金资产的 80%。本基金还可以参与新股申购、股票增发和要约收购类股票投资,并可持有因可转债转股所形成的股票、持有股票所派发的权证和因投资可分离债后,本基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金建仓期为2010年9月8日到2011年3月8日,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。本报告期内,本基金严格执行了《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的规定。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人华富基金管理有限公司于2004年3月29日经中国证监会证监基金字[2004]47号文核准开业,4月19日在上海正式注册成立。注册资本2.5亿元,公司股东为华安证券股份有限公司、安徽省信用融资担保集团有限公司和合肥兴泰金融控股(集团)有限公司。截止2022年6月30日,本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成长趋势混合型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证100指数证券投资基金、华富强化回报债券型证券投资基金、华富量子生命力混合型证券投资基金、华富中小企业100指数增强型证券投资基金、华富安鑫债券型证券投资基金、华富灵活配置混合型证券投资基金、华富智慧城市灵活配置混合型证券投资基金、华富恒稳纯债债券型证券投资基金、华富国泰民安灵活配置混合型证券投资基金、华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金、华富恒利债券型证券投资基金、华富物联世界灵活配置混合型证券投资基金、华富安享债券型证券投资基金、华富安福债券型证券投资基金、华富益鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富弘鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富天鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富天益货币市场基金、华富天盈货币市场基金、华富产业升级灵活配置混合型证券投资基金、华富恒富18个月定期开放债券型证券投资基金、华富星玉衡一年定期开放混合型证券投资基金、华富富瑞3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、华富可转债债券型证券投资基金、华富恒盛纯债债券型证券投资基金、华富中证5年恒定久期国开债指数型证券投资基金、华富恒欣纯债债券型证券投资基金、华富安兴39个月定期开放债券型证券投资基金、华富科技动能混合型证券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华富成长企业精选股票型证券投资基金、华富中债-安徽省公司信用类债券指数证券投资基金、华富63个月定期开放债券型证券投资基金、华富安华债券型证券投资基金、华富中证证券公司先锋策略交易型开放式指数证券投资基金、华富新能源股票型发起式证券投资基金、华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金、华富中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、华富安盈一年持有期债券型证券投资基金、华富国潮优选混合型发起式证券投资基金、华富吉丰60天滚动持有中短债债券型证券投资基金、华富富惠一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华富卓越成长一年持有期混合型证券投资基金、华富中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金、华富匠心明选一年持有期混合型证券投资基金、华富富鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金和华富安业一年持有期债券型证券投资基金共五十五只基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
尹培 俊本基金基 金经理、 公司总经 理助理、 固定收益 部总监、 公司公募 投资决策 委员会委 员2014 年 3 月6日-十六年兰州大学工商管理硕士,研究生学历。曾 任上海君创财经顾问有限公司顾问部项目 经理、上海远东资信评估有限公司集团部 高级分析师、新华财经有限公司信用评级 部高级分析师、上海新世纪资信评估投资 服务有限公司高级分析师、德邦证券有限 责任公司固定收益部高级经理。2012年7 月加入华富基金管理有限公司,曾任信用 研究员、固定收益部总监助理、固定收益 部副总监,自2014年3月6日起任华富强 化回报债券型证券投资基金基金经理,自 2018年1月30日起任华富安享债券型证 券投资基金基金经理,自2018年8月28 日起任华富收益增强债券型证券投资基金 基金经理,自2018年8月28日起任华富 可转债债券型证券投资基金基金经理,自 2021年1月28日起任华富安华债券型证 券投资基金基金经理,自2021年8月26 日起任华富安盈一年持有期债券型证券投 资基金基金经理,自2021年11月8日起 任华富吉丰 60 天滚动持有中短债债券型 证券投资基金基金经理,自2022年6月6 日起任华富安业一年持有期债券型证券投 资基金基金经理,具有基金从业资格。
注:1、上述任职日期为根据公司决定确定的聘任日期,离任日期为根据公司决定确定的解聘日期;首任基金经理任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规,对本基金的管理始终按照基金合同、招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本基金的交易行为合法合规,未发现异常情况;相关信息披露真实、完整、准确、及时;基金各种账户类、申购赎回、注册登记业务均按规定的程序进行,未出现重大违法违规或违反基金合同的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规要求,结合实际情况,制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部纳入公平交易管理中,实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。

本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
上半年国内经济受疫情扰动较大,整体表现低于预期。1-2月国内经济数据好于预期,消费、投资表现亮眼,出口韧性较足。但3月开始,国内疫情形势再度严峻、疫情防控措施逐步升级,不少经济活动被动中断,国内经济景气度开始回落。直至 5 月、6 月,国内疫情逐步得到控制、各地陆续复工复产,经济开始出现疫后修复,各项经济指标均较前期出现较大程度的改善。

海外方面,由于海外通胀高企,欧美国家央行纷纷趋紧,美联储6月与7月FOMC会议均加息75BP,且市场预期9月有2-3次加息幅度。经济基本面方面,6月美国密西根大学消费信心指数下跌幅度与以往衰退前夕相当,6-7月PMI也下降明显,二季度末开始海外衰退预期显著升温。

从国内资本市场的表现来看,上半年债券市场表现有所分化,中长端利率债基本呈现震荡走势,而信用债在流动性宽裕、短端资金成本低的支撑下,表现显著好于利率债,中低等级信用债信用利差持续压缩。上半年股票市场在“滞胀预期”、“稳增长”低于预期和新冠肺炎阶段性大面积扩散的冲击下整体表现低迷,短期跌幅巨大。二季度权益市场呈现显著的V型反转,在美联储加息、俄乌冲突与上海疫情封控的背景下,4 月市场呈现惯性下跌趋势,市场估值达到历史极低位置。随后随着上海疫情封控放松与复工复产,一揽子稳增长政策陆续落地,LPR5年期下调15BP,以及汽车消费刺激,美国对光伏行业反规避调查放松等产业方面利好下,以新能源为领涨的成长股开始反弹,进入6月,反弹逐渐扩散,疫情修复的消费板块、部分持续紧缺的涨价资源品均有不俗的表现。可转债市场方面,转债跟随权益市场涨跌,但是受制于较高的估值水平,指数表现也较为一般,但能源相关和中小市值的转债品种结构性表现亮眼。

本基金在上半年继续以中等久期高等级信用债为底仓配置,加仓具备一定信用利差的银行二级资本债和券商次级债;在股票资产赔率大幅提升的情况下,组合通过定增方式增加股票仓位;转债部分除了底仓配置的银行、券商、水电等低估值和中低价位品种外,也适度加仓了成长风格的转债。受益于权益市场的大幅反弹和信用债的较强表现,本基金净值在二季度有较大的修复,但上半年整体表现低于预期。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止本期末,本基金份额净值为1.722元,累计份额净值为2.173元。报告期,本基金份额净值增长率为0.47%,同期业绩比较基准收益率为1.90 %。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,国内基本面形势错综复杂。一方面,疫情对国内经济的扰动仍在持续,不少经济活动被迫间歇性中断,企业信心可能持续承压。同时海外层面,随着海外货币政策逐步收紧,外需将持续面临回落的压力,对应国内出口增速整体易下难上。另一方面,积极的财政政策是今年的政策主旋律,二季度地方专项债放量发行,预计将支撑三季度基建增速维持在较高水平。同时潜在的地方债提前批、限额内新增地方债发行,也将持续为基建增速形成支撑。综合来说,下半年经济或维持在相对稳定的状态。在资产配置上,债券面临的问题是赔率仍偏低,和胜率受到基本面边际持续改善的挑战,信用债票息杠杆策略依然是流动性宽松背景下确定性更高的选择方向,长端利率债的机会可能来自于“跌出来的机会”。股票市场在大幅反弹后,难免纠结。从外部看,全球流动性收紧同时有着强烈的衰退;从内部看,稳增长政策陆续落地但效果有待观察、市场对盈利底出现在二季度的预期较强烈但也隐含了部分触底回升的预期,持续性需要进一步等待基本面的验证。在结构上,我们重点关注三个方向,一是具备中长期景气度优势的新能源板块,二是疫后消费复苏板块,三是受益于原材料见顶回落后中下游制造业毛利率持续回升的板块。可转债市场方面,整体估值水平仍然较贵,但中长期看,供需格局和机会成本可能会系统性抬升转债市场整体估值中枢,因此我们继续围绕选股思路的正股替代与中低价位的纯债替代两个维度展开,把握结构性机会。

价为主要配置方向,寻找合适的转股标的;纯债部分继续保持票息策略为主的配置思路,关注长久期利率债调整后的机会。中期而言,本基金将根据性价比进一步平衡股债配置,股票仓位仍会坚持以基本面和业绩驱动为主的投资理念,寻找具有估值优势或拥有优势赛道具备长期成长性的企业。本基金仍将坚持在较低风险程度下,认真研究各个投资领域潜在的机会,相对积极地做好配置策略,均衡投资,降低业绩波动,力争为基金持有人获取合理的投资收益。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为了有效控制基金估值流程,按照相关法律法规的规定,成立了估值委员会,并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。公司估值委员会主席为公司总经理,成员包括总经理、副总经理、运作保障部负责人、监察稽核部负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均具有丰富的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服务协议。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本期利润为 9,842,667.04 元,期末可供分配利润为 1,288,893,720.38元。本报告期内未进行利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:华富强化回报债券型证券投资基金
报告截止日:2022年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.1104,027,247.6526,006,829.81
结算备付金 28,872,114.3124,750,025.50
存出保证金 68,402.3823,473.30
交易性金融资产6.4.7.23,855,237,644.291,998,713,721.22
其中:股票投资 287,613,321.96154,489,319.69
基金投资 --
债券投资 3,567,624,322.331,844,224,401.53
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 27,678,156.291,534,115.32
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5-26,130,441.63
资产总计 4,015,883,564.922,077,158,606.78
负债和净资产附注号本期末上年度末
  2022年6月30日2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 411,200,000.00167,000,000.00
应付清算款 102,933,887.5325,574,758.17
应付赎回款 2,041,769.101,790,549.80
应付管理人报酬 1,605,898.94897,890.69
应付托管费 535,299.64299,296.89
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 138,459.79116,810.72
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9198,645.06132,856.56
负债合计 518,653,960.06195,812,162.83
净资产:   
实收基金6.4.7.102,031,248,246.161,097,458,711.26
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.121,465,981,358.70783,887,732.69
净资产合计 3,497,229,604.861,881,346,443.95
负债和净资产总计 4,015,883,564.922,077,158,606.78
注: 报告截止日2022年06月30日,基金份额净值1.722元,基金份额总额2,031,248,246.16份。

6.2 利润表
会计主体:华富强化回报债券型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022年 6月30日上年度可比期间 2021年1月1日至2021年 6月30日
一、营业总收入 23,369,272.3527,145,022.00
1.利息收入 216,290.0115,590,365.34
其中:存款利息收入6.4.7.13196,169.20157,818.44
债券利息收入 -15,432,546.90
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 20,120.81-
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) 51,431,907.5316,671,509.01
其中:股票投资收益6.4.7.14-947,913.5618,042,254.04
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.1551,423,540.60-2,627,773.60
资产支持证券投资 收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.19956,280.491,257,028.57
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)6.4.7.20-28,475,687.30-5,148,459.82
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.21196,762.1131,607.47
减:二、营业总支出 13,526,605.315,870,328.05
1.管理人报酬6.4.10.2.18,603,405.012,438,483.78
2.托管费6.4.10.2.22,867,801.67812,827.97
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费6.4.10.2.1.1--
5.利息支出 1,841,638.782,258,761.10
其中:卖出回购金融资产支 出 1,841,638.782,258,761.10
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 89,692.7147,466.37
8.其他费用6.4.7.23124,067.14312,788.83
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) 9,842,667.0421,274,693.95
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“- 号填列) 9,842,667.0421,274,693.95
五、其他综合收益的税后净 额 --
六、综合收益总额 9,842,667.0421,274,693.95
注:后附报表附注为本财务报表的组成部分。
6.3 净资产(基金净值)变动表
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)1,097,458,711.26-783,887,732.691,881,346,443.95
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)1,097,458,711.26-783,887,732.691,881,346,443.95
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)933,789,534.90-682,093,626.011,615,883,160.91
(一)、 综合收 益总额--9,842,667.049,842,667.04
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)933,789,534.90-672,250,958.971,606,040,493.87
其中:1. 基金申 购款1,501,681,940.79-1,056,940,879.802,558,622,820.59
2-567,892,405.89--384,689,920.83-952,582,326.72
.基金赎 回款    
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)2,031,248,246.16-1,465,981,358.703,497,229,604.86
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)389,472,139.05-217,828,253.19607,300,392.24
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)389,472,139.05-217,828,253.19607,300,392.24
三、本期 增减变 动额(减164,293,759.71-115,719,225.75280,012,985.46
少以“-” 号填列)    
(一)、 综合收 益总额--21,274,693.9521,274,693.95
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)164,293,759.71-94,444,531.80258,738,291.51
其中:1. 基金申 购款248,674,801.13-143,084,561.48391,759,362.61
2 .基金赎 回款-84,381,041.42--48,640,029.68-133,021,071.10
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)553,765,898.76-333,547,478.94887,313,377.70
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
赵万利 曹华玮 邵恒
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
华富强化回报债券型证券投资基金(以下简称本基金或基金)经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)(证监许可【2010】989号)2010 年 7 月 23 日核准,基金合同于 2010年 9月8日生效。本基金为创新型封闭式,本基金合同生效后三年内封闭运作,在深圳证券交易所上市交易,基金合同生效满三年后,转为上市开放式基金(LOF)。设立时募集资金到位情况经天健正信会计师事务所审验,并出具《验资报告》(天健正信验(2010)综字第020119号)。有关基金设立文件已按规定向中国证监会备案。本基金的管理人为华富基金管理有限公司,基金份额登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为编制基础。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,同时参照中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和中国证监会允许的基金行业实务操作,真实、完整地反映了基金的财务状况、经营成果和净资产变动等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。除下文6.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外,本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”),财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外,中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》,本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表,对本基金财务报表的影响列示如下: (a) 金融工具
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,将金融工具分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。

于2021年12月31日及2022年1月1日,本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

根据新金融工具准则的相关规定,本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2021年度的比较财务报表未重列。

于2022年1月1日,本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下:
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
银行存款 摊余成本 26,006,829.81 银行存款 摊余成本 26,008,235.91 结算备付金 摊余成本 24,750,025.50 结算备付金 摊余成本 24,762,276.75 存出保证金 摊余成本 23,473.30 存出保证金 摊余成本 23,484.85 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,998,713,721.22 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 2,024,830,493.95
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
买入返售金融资产 摊余成本 买入返售金融资产 摊余成本
应收利息 摊余成本 26,130,441.63 其他资产-应收利息 摊余成本 应收证券清算款 摊余成本 应收清算款 摊余成本
应收股利 摊余成本 应收股利 摊余成本
应收申购款 摊余成本 1,534,115.32 应收申购款 摊余成本 1,534,115.32 其他资产-其他应收款 摊余成本 其他资产-其他应收款 摊余成本 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益
卖出回购金融资产款 摊余成本 167,000,000.00 卖出回购金融资产款 摊余成本 166,919,157.82
应付证券清算款 摊余成本 25,574,758.17 应付清算款 摊余成本 25,574,758.17 应付赎回款 摊余成本 1,790,549.80 应付赎回款 摊余成本 1,790,549.80 应付管理人报酬 摊余成本 897,890.69 应付管理人报酬 摊余成本 897,890.69 应付托管费 摊余成本 299,296.89 应付托管费 摊余成本 299,296.89 应付销售服务费 摊余成本 应付销售服务费 摊余成本
应交税费 摊余成本 116,810.72 应交税费 摊余成本 116,810.72 应付利润 摊余成本 应付利润 摊余成本
应付交易费用 摊余成本 13,354.44 其他负债-应付交易费用 摊余成本 13,354.44 应付利息 摊余成本 -80,842.18 其他负债-应付利息 摊余成本
其他负债-其他应付款 摊余成本 200,344.30 其他负债-其他应付款 摊余成本 200,344.30 于2021年12月31日,“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于2022年1月1日,根据新金融工具准则下的计量类别,将上述应计利息分别转入“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等科目项下列示,本基金无期初留存收益影响。

(b) 修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》 根据中国证监会于2022年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》,本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露,这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本报告期本基金会计估计无重大变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)、《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2012〕85 号)、《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》(财税[2014]81号)、《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》(财税[2016]127号)、《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2015〕101 号)、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)、《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税〔2016〕46 号)、《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)、《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税〔2017〕56号)、《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》(财税〔2016〕70 号)、《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(一) 自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征税率缴纳增值税。

(二) 对基金买卖股票、债券的差价收入,暂免征收企业所得税; (三) 证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(四) 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利,H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。

主要税种及税率列示如下:
税种 计税依据 税率
增值税 以按税法规定计算的金融服务销售额 3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日
活期存款104,027,247.65
等于:本金104,024,650.16
加:应计利息2,597.49
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计104,027,247.65
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票271,518,371.33-287,613,321.9616,094,950.63 
贵金属投资-金 交所黄金合约 ----
债券交易所市 场1,839,569,450.7918,173,259.701,860,454,017.652,711,307.16
 银行间市 场1,676,360,255.8026,740,154.681,707,170,304.684,069,894.20
 合计3,515,929,706.5944,913,414.383,567,624,322.336,781,201.36
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计3,787,448,077.9244,913,414.383,855,237,644.2922,876,151.99 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
注:本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注:本基金本报告期末无买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 其他资产
注:本基金本报告期末无其他资产。
6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费1,526.38
应付证券出借违约金-
应付交易费用18,639.73
其中:交易所市场12,782.43
银行间市场5,857.30
应付利息-
应付审计费109,671.58
中债账户维护费4,500.00
应付信息披露费59,507.37
上清账户维护费4,800.00
合计198,645.06
6.4.7.7 实收基金 (未完)
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