[中报]中航军工 (164402): 前海开源中航军工指数型证券投资基金2022年中期报告
原标题:中航军工 : 前海开源中航军工指数型证券投资基金2022年中期报告 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 2022年06月30日 基金管理人:前海开源基金管理有限公司 基金托管人:招商证券股份有限公司 送出日期:2022年 08月 31日 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年8月26日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2022年01月01日起至2022年06月30日止。前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 8 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................ 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 14 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 14 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ...................................................................................................... 14 6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 15 6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 16 6.3 净资产（基金净值）变动表 ......................................................................................................... 18 6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 21 §7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 53 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 53 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 53 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ............................................. 55 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 58 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 60 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 60 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 60 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 60 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 60 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 61 7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 61 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 62 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 62 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 63 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 63 §10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 64 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 64 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 64 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 64 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 64 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 64 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 64 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 65 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 66 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 70 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 70 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 70 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 70 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 70 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 70 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 70 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
2.2 基金产品说明
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③ 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 ④本基金自2022年1月27日起,增加前海开源中航军工C类基金份额并设置对应基金代码,其主要财务指标数据的计算期间为2022年1月27日至2022年6月30日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 前海开源中航军工A
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
②本基金自2022年1月27日起，增加前海开源中航军工C类基金份额并设置对应基金代码。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 前海开源基金管理有限公司（以下简称"前海开源基金"）于2012年12月27日经中国证监会批准，2013年1月23日注册成立，截至报告期末，注册资本为2亿元人民币。其中，开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前，前海开源基金分别在北京、上海、广州设立分公司。经中国证监会批准，前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司已于2013年9月5日在深圳市注册成立，并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》，截至报告期末，注册资本为1.8亿元人民币。 截至报告期末，前海开源基金旗下管理97只开放式基金，资产管理规模超过1474亿元。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，因组合投资策略需要，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价出现1次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年A股市场先抑后扬，国防军工板块也呈现出快速下跌后的强劲反弹，但整个上半年仍有显著的跌幅，表现在所有行业中排在靠后的位置。这与市场整体偏弱和国防军工板块的高BETA属性有关，行业基本面并没有变坏。从军工板块一季报来看，收入和利润增长都实现了两位数的增长，比较符合预期，增速在所有行业中排在靠前位置，同时下游主机厂合同负债和预收款总额同比大幅增长，说明整个军工产业链订单比较饱满。在俄乌冲突和世界地缘政治复杂化的大背景下，我们坚定看好军工板块中长期的成长性。本基金报告期间跑赢业绩比较基准2%左右，同时将跟踪误差控制在指数基金的合理范围内。期间积极参与新股申购，尽量增强组合收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末前海开源中航军工A基金份额净值为1.1124元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为-18.27%,同期业绩比较基准收益率为-20.12%;截至报告期末前海开源中航军工C基金份额净值为1.1107元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为2.28%,同期业绩比较基准收益率为0.16%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 下半年随着国内疫情防控措施的精准化和常态化，我们认为再出现大规模爆发和封城事件的可能性较低，经济复苏会逐渐加速。但另一方面，随着全球通胀的加剧和主要经济体普遍进入加息周期，大的投资环境并不利于风险偏好的提升和权益资产的表现，所以我们认为A股市场更多是结构性机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会主席由总经理办公会指定，估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的基金行业实践经验。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。 本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 无。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，招商证券股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
6.2 利润表 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
6.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：前海开源中航军工指数型证券投资基金 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 秦亚峰 何璁 傅智 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 前海开源中航军工指数型证券投资基金(以下简称"本基金")是由前海开源中航军工指数分级证券投资基金(以下简称"前海开源中航军工分级基金")转型而来。根据《前海开源中航军工指数分级证券投资基金基金合同》约定，本基金应根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等法律法规规定终止前海开源中航军工A份额与前海开源中航军工B份额的运作，无需召开基金份额持有人大会。据此，本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于2020年12月2日发布《关于前海开源中航军工指数分级证券投资基金之前海开源中航军工A份额和前海开源中航军工B份额终止运作、终止上市并修改基金合同的公告》，向深圳证券交易所申请前海开源中航军工A份额和前海开源中航军工B份额退市，并于2020年12月31日(基金折算基准日)进行基金份额折算。根据本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于2020年12月29日发布的《关于前海开源中航军工指数分级证券投资基金之前海开源中航军工A份额和前海开源中航军工B份额基金份额折算的公告》，前海开源中航军工分级基金以2020年12月31日为基金份额转换基准日，前海开源中航军工A份额、前海开源中航军工B份额以前海开源中航军工基础份额在基金份额转换基准日日终的基金份额净值为基准，按照各自的基金份额参考净值转换成本基金基金份额的场内份额，前海开源中航军工份额之场内份额和场外份额自动转换成本基金之场内份额和场外份额。前海开源中航军工分级基金自2021年1月1日起转型为本基金，经与基金托管人协商一致，基金管理人将《前海开源中航军工指数分级证券投资基金基金合同》修订为《前海开源中航军工指数型证券投资基金基金合同》。自2021年1月1日起《前海开源中航军工指数分级证券投资基金基金合同》失效，《前海开源中航军工指数型证券投资基金基金合同》自同一日起生效。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，基金托管人为招商证券股份有限公司。 根据本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于2022年1月27日发布的《关于前海开源中航军工指数型证券投资基金增加C类基金份额并修改基金合同等事项的公告》以及更新的《前海开源中航军工指数型证券投资基金基金合同》的有关规定，自2022年1月27日起，本基金根据申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 金份额，称为A类基金份额；在投资者申购时不收取申购费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为C类基金份额。本基金A类基金份额和C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源中航军工指数型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证中航军工主题指数的成份股、备选成份股、固定收益资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)、质押及买断式回购、银行存款等)、资产支持证券及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：投资于股票市值占基金资产的比例为90%-95%，其中投资于中证中航军工主题指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的90%；同时保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中证中航军工主题指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《前海开源中航军工指数型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的其他有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下文6.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外，本基金本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2022年中期报告 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》及《企业会计准则第37号--金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外，中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年上半年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下： （未完）  |