[中报]金元顺安元启灵活配置混合 (004685): 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告
原标题:金元顺安元启灵活配置混合 : 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告 ? ? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 2022年中期报告 2022年06月30日 基金管理人:金元顺安基金管理有限公司 基金托管人:中国民生银行股份有限公司 送出日期:2022年08月31日 ? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? §1? 重要提示及目录 1.1 重要提示 第2页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 1.2 目录 §1??重要提示及目录?.......................................................................................................................................?2? 1.1?重要提示?...........................................................................................................................................?2? 1.2?目录?...................................................................................................................................................?3? §2??基金简介?...................................................................................................................................................?5? 2.1?基金基本情况?...................................................................................................................................?5? 2.2?基金产品说明?...................................................................................................................................?5? 2.3?基金管理人和基金托管人?...............................................................................................................?5? 2.4?信息披露方式?...................................................................................................................................?6? 2.5?其他相关资料?...................................................................................................................................?6? §3?主要财务指标和基金净值表现?................................................................................................................?6? 3.1?主要会计数据和财务指标?...............................................................................................................?6? 3.2?基金净值表现?...................................................................................................................................?7? §4??管理人报告?...............................................................................................................................................?8? 4.1?基金管理人及基金经理情况?...........................................................................................................?9? 4.2?管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明?.................................................................?10? 4.3?管理人对报告期内公平交易情况的专项说明?.............................................................................?11? 4.4?管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明?.............................................................?12? 4.5?管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望?.............................................................?12? 4.6?管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明?.........................................................................?13? 4.7?管理人对报告期内基金利润分配情况的说明?.............................................................................?14? 4.8?报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明?.....................................?14? §5??托管人报告?.............................................................................................................................................?14? 5.1?报告期内本基金托管人遵规守信情况声明?.................................................................................?14? 5.2?托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明?.............?14?5.3?托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见?.................................?15? §6?半年度财务会计报告（未经审计）?......................................................................................................?15? 6.1?资产负债表?.....................................................................................................................................?15? 6.2?利润表?.............................................................................................................................................?17? 6.3?净资产（基金净值）变动表?.........................................................................................................?18? 6.4?报表附注?.........................................................................................................................................?21? §7??投资组合报告?.........................................................................................................................................?46? 7.1?期末基金资产组合情况?.................................................................................................................?46? 7.2?报告期末按行业分类的股票投资组合?.........................................................................................?47? 7.3?期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细?.....................................?48? 7.4?报告期内股票投资组合的重大变动?.............................................................................................?52? 7.5?期末按债券品种分类的债券投资组合?.........................................................................................?54? 7.6?期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细?.................................?55? 7.7?期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细?.....................?55?7.8?报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细?.....................?55?7.9?期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细?.................................?55? 7.11?报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明?.......................................................................?56? 7.12?投资组合报告附注?.......................................................................................................................?56? §8??基金份额持有人信息?.............................................................................................................................?57? 8.1?期末基金份额持有人户数及持有人结构?.....................................................................................?57? 8.2?期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况?.........................................................................?57? 第3页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 8.3?期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况?.........................................?57? §9??开放式基金份额变动?.............................................................................................................................?57? §10??重大事件揭示?.......................................................................................................................................?58? 10.1?基金份额持有人大会决议?...........................................................................................................?58? 10.2?基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动?...........................................?58? 10.3?涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼?...............................................................?58? 10.4?基金投资策略的改变?...................................................................................................................?58? 10.5?为基金进行审计的会计师事务所情况?.......................................................................................?58? 10.6?管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况?.......................................................?59? 10.7?基金租用证券公司交易单元的有关情况?...................................................................................?59? 10.8?其他重大事件?...............................................................................................................................?61? §11??影响投资者决策的其他重要信息?.......................................................................................................?63? 11.1?报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况?...........................................?63? 11.2?影响投资者决策的其他重要信息?...............................................................................................?63? §12??备查文件目录?.......................................................................................................................................?63? 12.1?备查文件目录?...............................................................................................................................?63? 12.2?存放地点?.......................................................................................................................................?63? 12.3?查阅方式?.......................................................................................................................................?63? 第4页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告?
2.2 基金产品说明
2.3 基金管理人和基金托管人 第5页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告?
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 第6页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告?
1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）； 3、表中的"期末"均指报告期最后一日，即06月30日； 4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告?
1、本基金合同生效日为2017年11月14日，业绩基准累计增长率以2017年11月13日指数为基准； 2、本基金的投资组合比例为股票及存托凭证资产占基金资产的比例为0%－95%，权证投资比例占基金资产净值的比例不超过3%，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； 3、本基金业绩比较基准为“沪深300指数收益率×50%+中债综合指数收益率×50%”。 §4? 管理人报告 第8页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 金元比联基金管理有限公司（以下简称“金元比联”、“公司”或“本基金管理人”，系金元顺安基金管理有限公司前身）成立于2006年11月，由金元证券股份有限公司（以下简称“金元证券”）与比利时联合资产管理公司（以下简称“比联资管”）共同发起设立的中外合资基金管理有限公司。公司总部设在上海陆家嘴，旗下设立北京分公司及子公司--上海金元百利资产管理有限公司。 2012年03月，经中国证监会核准，比联资管将所持有的金元比联49%股权转让于惠理基金管理香港有限公司（以下简称“惠理香港”），公司更名为金元惠理基金管理有限公司（以下简称“金元惠理”）。 2012年10月，经中国证监会核准，公司双方股东按持股比例向公司增资人民币9,500万元，公司注册资本增加至24,500万元。 2016年03月，经中国证监会核准，惠理香港将所持有的金元惠理49%股权转让于上海泉意金融信息服务有限公司（以下简称“泉意金融”），公司更名为金元顺安基金管理有限公司（以下简称“金元顺安”）。 2017年11月，经中国证监会核准，公司双方股东按持股比例向公司增资人民币9,500万元，公司注册资本增加至34,000万元。 2020年04月，公司股东泉意金融更名为“上海前易信息咨询服务有限公司”。 金元顺安始终坚持以“取信于市场、取信于社会”作为行为准则，遵循“诚实信用，勤勉尽责，以专业经营方式管理和运作基金财产和客户资产，在合法、合规的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，从而使公司稳步、健康发展”的投资理念。遵守法律、行政法规和中国证券监督管理委员会的规定，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，遵循基金份额持有人利益优先、公平对待其管理的不同基金财产和客户资产的原则，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。 截止至2022年06月30日，本基金管理人管理金元顺安宝石动力混合型证券投资基金、金元顺安成长动力灵活配置混合型证券投资基金、金元顺安丰利债券型证券投资基金、金元顺安价值增长混合型证券投资基金、金元顺安消费主题混合型证券投资基金、金元顺安优质精选灵活配置混合型证券投资基金、金元顺安丰祥债券型证券投资基金、金元顺安金元宝货币市场基金、金元顺安沣楹债券型证券投资基金、金元顺安金通宝货币市场基金、金元顺安桉盛债券型证券投资基金、金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金、金元顺安沣顺定期开放债券型发起式证券投资基金、金元顺安沣泰定期开放债券型发起式证券投资基金、金元顺安沣泉债券型证券投资基金、金元顺安泓丰纯债87个月定期开放债券型证券投资基金、金元顺安医疗健康混合型证券投资基金和金元顺安行业精选混合型证券投资基金共18只开放式证券投资基金。 第9页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告?
1、此处的任职日期、离任日期均指公司做出决定之日，若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 第10页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定了《金元顺安基金管理有限公司公平交易管理制度》，建立了科学完善的制度和流程，从事前、事中、事后等各个业务环节严格控制不同基金之间可能存在的利益输送，覆盖了全部开放式基金及特定客户资产管理组合；涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动；贯穿了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、考核、监察、惩戒等投资管理活动的各个环节。 在投资环节，本基金管理人建立了科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。在交易环节，为确保交易的公平执行，本基金管理人交易管理实行集中交易，投资组合的投资决策过程和交易执行过程分开，各投资组合的所有证券买卖活动须通过交易部集中统一完成。在报告分析环节，本基金管理人每季度和每年对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异、对连续四个季度期间内、不同时间窗内（日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差进行分析，根据收益率差异和交易价差的大小，说明是否符合公平交易的原则，由投资组合经理、分管风险管理副总经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。 本基金管理人高度重视投资者利益保护。本报告期内，本基金管理人严格遵守公司投资交易业务流程及公平交易制度。公司投资交易行为监控体系由稽核监察部和交易室监督，确保公平交易制度的执行和实现。 本报告期内，本基金管理人对旗下开放式基金与其他投资组合之间的收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行了分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 第11页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《金元顺安基金管理有限公司公平交易管理制度》及其他相关法律法规和公司内部规章制度，制定了《金元顺安基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，涵盖了所有可投资证券的一级市场申购、二级市场交易所公开竞价交易、交易所大宗交易、银行间债券交易以及非公开发行股票申购、以公司名义进行的一级市场债券交易等可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。 本基金管理人采用定量分析和定性分析相结合的方式，建立并严格执行有效的异常交易日常监控制度，形成定期交易监控报告，按照报告路线实行及时报告的机制。本报告期内，未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2022年上半年，世界经济在近几年非常宽松货币政策的助力下处于偏热状态，再叠加俄乌事件和供应链问题，使得通货膨胀达到比较高的水平。因此世界上较多经济体都加快了货币紧缩和回归正常化的进程，但由于经济增长的动能和惯性较强，政策的显效仍需要一定的时间。外部经济较高的景气度使得我国的外需保持在较好水平，给经济提供了有力的增长动能。虽然我国上半年面临了新冠疫情局部散发的不利影响，并且房地产下行带来了一定压力，但是得益于政策的及时有效跟进，经济在疫情得到明显控制后快速回升，整体经济保持了良好的增长态势。由于近几年我国一直保持着稳健的货币政策，没有追随发达经济体进行过度的货币宽松，因此我国的居民消费物价水平始终运行在合理区间，没有遭受通胀的困扰，上半年的货币政策独立自主，有力地支持了经济增长。在此环境下，上半年债券收益率保持在相对低位平稳运行，股票市场虽然遭受了突发事件的冲击而产生了波动，但于五六月份明显回升。本基金在上半年基于当前股票市场的估值水平和增长前景，投资重点落于股票配置，仓位始终保持在中高水平附近并基本稳定，持仓继续保持较高的分散度，低配债券资产，在股票和行业选择方面主要注重于疫情复苏和行业复苏的低估值品种。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金份额净值为3.1408元； 本报告期内，基金份额净值增长率为21.11%，同期业绩比较基准收益率为-4.24%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，我国经济有望继续保持良好的回升态势，虽然疫情的局部散发会对经济造成影响，但是受益于防疫措施的迅速且有效，影响程度将较小且可控，货币政策保持偏宽松的状态，各项支持经济的政策将持续发力。此外，房地产的不利影响将持续收敛，第12页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 并且外需虽有减弱趋势但短期不太明显，出口具有一定的韧性。这些都对下半年的股票市场给予了有力支持，股票资产仍旧相对债券具有较高的性价比。本基金在未来将继续保持较高的股票仓位，同时低配债券资产，继续保持低估值品种的分散化投资。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工 1、估值工作小组的职责分工 公司建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由分管运营的副总经理、基金事务部、投资研究部、交易部、风险管理部、监察稽核部等部门总监组成。每个成员都可以指定一个临时或者长期的授权人员。 估值工作小组职责： （1）制定估值制度并在必要时修改； （2）确保估值方法符合现行法规； （3）批准证券估值的步骤和方法； （4）对异常情况做出决策。 分管运营的副总经理担任估值工作小组的组长，分管运营的副总经理在基金事务部总监或者其他两个估值小组成员的建议下，可以提议召集估值工作小组会议。 估值决策由估值工作小组2/3或以上多数票通过。 2、基金事务部的职责分工 基金事务部负责日常证券资产估值。该部门和公司投资部相互独立。在按照本估值制度和相关法规估值后，基金事务部定期将证券估值表向估值工作小组报告，至少每月一次。 基金事务部职责： （1）获得独立、完整的证券价格信息； （2）每日证券估值； （3）检查价格波动并进行一般准确性评估； （4）向交易员或基金经理核实价格异常波动，并在必要时向估值工作小组报告； （5）对每日证券价格信息和估值结果进行记录； （6）对估值调整和人工估值进行记录； （7）向估值工作小组报送月度估值报告。 基金事务部总监认为必要时，可以提议召开估值工作小组会议。 3、投资研究部的职责分工 （1）接受监察稽核部对所投资证券价格异常波动的问询； （2）对停牌证券、价格异常波动证券、退市证券提出估值建议； （3）评价并确认基金事务部提供的估值报告； 第13页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? （4）向估值工作小组报告任何他/她认为可能的估值偏差。 4、交易部的职责分工 （1）对基金事务部的证券价格信息需求做出即时回应； （2）通知基金事务部关于证券停牌、价格突发性异常波动、退市等特定信息； （3）评价并确认基金事务部提供的估值报告。 5、风险管理部、监察稽核部的职责分工 （1）监督证券的整个估值过程； （2）确保估值工作小组制定的估值政策得到遵守； （3）确保公司的估值制度和方法符合现行法律、法规的要求； （4）评价现行估值方法是否恰当反应证券公允价值的风险； （5）对于估值表中价格异常波动的证券向投资部问讯； （6）对于认为不合适或者不再合适的估值方法提交估值工作小组讨论。 4.6.2参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，本基金未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5? 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全保管了基金财产，不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，本托管人对本基金的投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 第14页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告?
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报告截止日2022年06月30日，基金份额净值3.1408元，基金份额总额396,100,993.63份。 6.2 利润表 会计主体：金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
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6.3 净资产（基金净值）变动表 第18页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告?
金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告?
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本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 邝晓星 符刃 季泽 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金（以下简称"本基金"），系经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可[2017]658号文《关于准予金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》准予注册，由基金管理人金元顺安基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2017年11月14日正式生效，首次设立募集规模为200,112,777.30份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人与注册登记机构均为金元顺安基金管理有限公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。 本基金通过积极灵活的资产配置，在严格控制投资组合风险的基础上，力争实现基金资产的稳健增值。 本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、存托凭证、国债、央行票据、地方政府债、金融债、次级债、企业债、短期融资券、超级短期融资券、中期票据、公司债、可转换债券（含可分离交易可转债）、可交换债券、证券公司短期公司债券、中小企业私募债、资产支持证券、债券回购、银行存款（含协议存款、定期存款以及其他银行存款）、非金融企业债务融资工具、同业存单货币市场工具、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。 如法律法规或监管机构允许基金投资其他品种或变更投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以相应调整本基金的投资范围和投资比例规定。 本基金业绩比较基准为沪深300指数收益率×50%＋中债综合指数收益率×50%。 6.4.2 会计报表的编制基础 第21页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022年06月30日的财务状况以及2022年01月01日至06月30日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下文6.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外，本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 新金融工具准则 根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号--套期会计》、《企业会计准则第37号--金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的要求，本基金自2022年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润【或其他综合收益】。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。 第22页，共63页? 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金2022年中期报告? 本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。 “信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。 本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。 2021年12月31日，本基金根据原金融工具准则计量的减值准备金额为人民币0.00元。首次执行日（2022年1月1日），本基金根据新金融工具准则预期信用损失模型重新计量的减值准备金额为人民币0.00元。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 6.4.6.1印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年04月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年09月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。（未完）  |