[年报]旺成科技(830896):2019年年度报告

 时间：2022年08月31日 03:04:18 中财网

原标题:旺成科技:2019年年度报告




　
　

重庆市旺成科技股份有限公司 Chongqing Wangcheng Technology Co.,Ltd







年度报告2019

公司年度大事记
公司年度大事记

　　公司 2019年 5月顺利实施了经 2018 年年度股东大会审议通过的《2018年年度 权益分派方案》，本次分配方案为：以公司 现有总股本75,914,240股为基数，向全体 股东每 10股派 10.000000元人民币现金 （个人股东、投资基金适用股息红利差别化 个人所得税政策（财税【2015】101号文； QFII（如有）实际每10股派9.000000元， 对于QFII之外的其他非居民企业，本公司 未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地 缴纳。） 本次权益分派权益登记日为：2019年5 月 22日，除权除息日为：2019年5月 23 日
　　　
公司 2019年获得了由中共重庆市委统战 部、重庆市人力社保局、重庆市经信委、重 庆市工商联联合颁发的”重庆市优秀民营 企业家”称号。　　






目 录
第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9
第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22
第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25
第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29
第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31
第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31
第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36


释义

释义项目　释义
旺成科技、本公司、公司、股份公司指重庆市旺成科技股份有限公司
旺成贸易指旺成科技的全资子公司重庆旺成贸易有限公司
《公司章程》指重庆市旺成科技股份有限公司章程
股东大会指重庆市旺成科技股份有限公司股东大会
董事会指重庆市旺成科技股份有限公司董事会
监事会指重庆市旺成科技股份有限公司监事会
高级管理人员指包括总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书
齿轮指一种轮缘上有齿能连续啮合传递运动和动力的机械 元件
离合器指位于发动机和变速箱之间的飞轮壳内，使发动机与变 速箱暂时分离和逐渐接合，以切断或传递发动机向变 速器输入动力装置
纸基摩擦材料指将纤维加入摩擦性能调节剂和填料等成分，经造纸工 艺成型，并浸渍粘接剂树脂和热压固化，制成具有多 孔、可压缩、吸湿性的摩擦材料，并附着于相关配件 上构成离合器总成部件
传动部件指基本功能是将发动机发出的动力传给汽车的驱动车 轮或机械的作业单元
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
报告期指2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
国金证券、主办券商指国金证券股份有限公司
《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
元、万元指人民币元、人民币万元



第一节 声明与提示
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人吴银剑、主管会计工作负责人胡素辉及会计机构负责人（会计主管人员）胡素辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。



事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
1、宏观经济波动风险公司主要从事齿轮传动部件的研发、生产和销售，应用在摩托 车、全地形车、汽车、风电、农机等领域。齿轮传动部件处于 制造行业的中游，制造行业与宏观经济增长和居民可支配收入 的增速相关性较高。如果宏观经济衰退或增速减缓，影响到居 民可支配收入的增加，制造行业的终端产品将受到一定程度的 冲击，进而会影响到相关产品的供应体系的企业。尽管我国实 现了多年经济快速增长，但结构性调整带来的下行压力使得近 年来经济增速逐步放缓。在此宏观背景下，齿轮传动部件行业 可能面临需求受到抑制与行业发展放缓的风险。
2、市场竞争加剧风险齿轮传动部件行业内企业众多，市场化程度较高，随着下游行 业的发展，国内齿轮传动部件行业的主要生产企业产能还将陆 续扩大，市场竞争可能日趋激烈。如果发行人的业务发展速度 不能跟上行业发展水平，发行人在行业内的竞争优势将可能被 逐渐削弱，市场份额可能下降。同时，激烈的市场竞争可能导 致发行人产品利润率下降。
3、产业政策发生变化的风险近年来，我国相关部门相继制定并颁布实施多项产业政策，可 能对齿轮传动部件行业的发展存在正向促进作用，也可能造成 负面的影响。如为了刺激国内摩托车、汽车消费，相关部门推 行购置税减免政策、摩托车、汽车“三下乡”等政策。但随着摩
　托车、汽车消费对环境污染、交通状况的恶化，国家和地方政 府开始针对摩托车、汽车采取了一些限制性措施。在部分城市 对摩托车进行“限摩、禁摩”、对汽车“摇号”以及“单双号限行” 等政策对摩托车、汽车及其齿轮传动部件行业带来不利的影 响。齿轮传动部件行业处于制造行业中游，且其产品在下游领 域应用广泛。若齿轮传动部件行业自身或下游行业的产业政策 发生变化，而公司无法及时作出反应与调整，将直接影响其生 产经营业绩。因此，公司面临产业政策发生变化带来的不确定 性风险。
4、客户相对集中风险报告期内，公司主要客户包括日本本田全资及其合资企业、印 度 TVS、美国 TEAM等国内外知名企业。若公司主要客户的生 产经营状况发生重大不利变化，或因公司的产品质量或技术水 平达不到客户要求等原因导致在单个客户供应商体系中竞争 地位发生变化，将会对公司的产品销售产生不利影响，甚至可 能面临营业利润大幅下滑的风险。
5、成本大幅波动的风险公司为设备制造业企业，产品成本主要为原材料和人工成本， 原材料主要为钢铁类产品，长期来看，钢铁价格走势波动幅度 较大，给下游企业带来了较大的经营压力。虽然近年来钢铁价 格处于低谷，但不排除未来会出现急剧上涨，如果公司不能将 成本不利变动顺利传导给下游客户，将使公司的盈利能力大幅 降低。同时近年来我国劳动力成本急剧上升，用工荒现象频频 出现，也可能对公司的经营造成不利影响。
6、汇率波动风险报告期内，为应对国内摩托车市场波动，公司依靠产品和技术 优势不断加大国际市场拓展力度，因此出口销售收入占主营业 务收入的比例较高。出口业务主要以美元进行结算。报告期内 人民币兑美元贬值较多，从而造成公司外币应收账款和外币银 行存款等资产产生了较大的汇兑损失。未来随着公司以外币结 算的业务量增长，人民币汇率的波动可能对公司经营业绩带来 不确定性。
7、中美贸易摩擦风险我司出口收入占公司营业收入的 50%左右，其中出口美国收入 占到公司营业收入的 15%左右。中美贸易摩擦带来的国际贸易 形势的不稳定性，将会对公司经营策略及稳定性带来了一定的 影响。
本期重大风险是否发生重大变化：否



第二节 公司概况
一、 基本信息

公司中文全称重庆市旺成科技股份有限公司
英文名称及缩写Chongqing Wangcheng Technology Co.,Ltd.
证券简称旺成科技
证券代码830896
法定代表人吴银剑
办公地址重庆市沙坪坝区振华路37号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人胡素辉
职务董事、财务总监、董事会秘书
电话023-65181765
传真023-65184182
电子邮箱[email protected]
公司网址http://www.cwcgear.com
联系地址及邮政编码重庆市沙坪坝区振华路37号； 401331
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间1999年 2月 25日
挂牌时间2014年 8月 1日
分层情况基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-通用设备制造业-轴承、齿轮和传动部件制造-齿轮及齿 轮减、变速箱制造
主要产品与服务项目主要从事齿轮传动部件的研发、生产和销售,包括齿轮组件、离 合器部件等产品
普通股股票转让方式集合竞价转让
普通股总股本（股）75,914,240
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东吴银剑
实际控制人及其一致行动人吴银剑

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91500106622015389N否
注册地址重庆市沙坪坝区智荟大道 18号 1-6室是
注册资本75,914,240否
　　　

五、 中介机构

主办券商国金证券
主办券商办公地址成都市青羊区东城根上街 95号
报告期内主办券商是否发生变化否
会计师事务所天健会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名陈应爵 李小燕
会计师事务所办公地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼

六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元

　本期上年同期增减比例%
营业收入302,523,740.90328,172,252.18-7.82%
毛利率%25.89%29.66%-
归属于挂牌公司股东的净利润28,623,640.5644,359,925.52-35.47%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润24,496,750.2643,614,275.89-43.83%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算）12.38%17.19%-
加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）10.59%16.90%-
基本每股收益0.380.58-34.48%


二、 偿债能力
单位：元

　本期期末本期期初增减比例%
资产总计517,252,577.61554,260,345.10-6.68%
负债总计296,904,901.83286,743,969.493.54%
归属于挂牌公司股东的净资产220,225,776.17267,516,375.61-17.68%
归属于挂牌公司股东的每股净资产2.903.52-17.61%
资产负债率%（母公司）57.16%51.72%-
资产负债率%（合并）57.40%51.73%-
流动比率1.191.50-
利息保障倍数4.609.04-


三、 营运情况
单位：元

　本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额80,452,484.8455,387,857.5045.25%
应收账款周转率5.636.17-
存货周转率3.785.35-


四、 成长情况

　本期上年同期增减比例%
总资产增长率%-6.68%25.30%-
营业收入增长率%-7.82%20.52%-
净利润增长率%-35.65%21.67%-


五、 股本情况
单位：股

　本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本75,914,24075,914,240.000%
计入权益的优先股数量000%
计入负债的优先股数量000%


六、 非经常性损益
单位：元

项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分-18,162.85
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外）3,701,410.99
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,213,749.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-61,007.83
非经常性损益合计4,835,989.32
所得税影响数709,099.02
少数股东权益影响额（税后）　
非经常性损益净额4,126,890.30


七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元

科目上年期末（上年同期）　上上年期末（上上年同期）　
　调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
应收票据及应收账 款57,811,414.780　　
应收票据0456,460.00　　
应收账款057,354,954.78　　
应付票据及应付账 款99,381,347.320　　
应付票据019,000,000.00　　
应付账款080,381,347.32　　



第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司主要从事齿轮传动部件的研发、生产和销售，应用在摩托车、全地形车、汽车等领域，其齿 轮产品主要包括摩托车发动机齿轮、全地形车变速箱齿轮、汽车后桥传动齿轮以及汽车曲轴齿轮。公 司离合器部件主要产品为应用在摩托车上的主动盘、初级离合器、次级离合器和踏板车离合器等。 自公司成立以来，公司不断锐意进取，开拓创新。公司为高新技术企业，曾被评为“重庆市优秀 民营企业”，拥有重庆市认定的“企业技术中心”，公司主要产品被评为重庆名牌产品、重庆市高新 技术产品、重庆市重点新产品。公司产品在行业中属于先进水平，齿轮加工精度高，传动平稳；纸基 摩擦材料的离合器性能出色。目前公司客户主要是细分行业中的知名企业，公司已进入了本田、雅马 哈、印度TVS、美国TEAM、比亚乔、台湾三阳等全球知名摩托车企业的采购体系，并且公司掌握了离 合器纸基摩擦材料研发和生产技术，是少数同时具备研发和生产齿轮、摩托车离合器、纸基摩擦材料 的企业之一。公司通过精益的生产管理、稳定品质、良好的技术沉淀、积极的服务意识，与这些知名 企业建立了长期稳定的合作关系，发挥核心产品的集合优势，为公司持续获取订单打下了坚实的客户 基础。 因此在中高端摩托车齿轮传动部件领域，公司具有较强的市场地位。 报告期内公司的商业模式无重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变 化。

报告期内变化情况：

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾
(一) 经营计划

回顾公司2019 年的经营情况，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强公司治理及团队 管理，鼓励技术创新，在提高产量的同时，不断加强提升产品质量的管控，完善销售渠道，合理配置 资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续稳定发展。 1、 报告期财务状况和经营成果。 报告期内，公司经营业受到国际国内市场环境的影响。公司实现营业收入302,523,740.90元，同 比下降7.82%，实现净利润28,545,540.17元，同比下降35.47%。公司总资产为517,252,577.61元， 同比下降6.68%；净资产为220,347,675.78元，同比下降17.63%。
2、报告期公司经营变动的原因 受国内宏观经济环境变化、下游汽车、摩托车销售市场增速放缓及部分客户产品结构调整、客户 需求下降等影响，公司主营业务产品的业务规模较去年同期下降；同时受国际政治经济因素影响，公 司出口业务受到一定影响，公司外销收入有所下滑；以上因素使得公司 2019年经营业绩低于去年同 期。

(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元

项目本期期末　本期期初　本期期末与 本期期初金 额变动比例%
　金额占总资 产的比 重%金额占总资 产的比 重%　
货币资金40,495,809.697.83%76,524,781.4813.81%-47.08%
应收票据0.000.00%456,460.000.08%-100.00%
应收账款50,165,519.189.70%57,354,954.7810.35%-12.53%
存货63,695,491.4612.31%54,871,674.739.90%16.08%
投资性房地产11,022,827.022.13%　　100.00%
长期股权投资　　　　　
固定资产236,626,174.3445.75%252,155,457.1245.49%-6.16%
在建工程23,222,481.264.49%11,485,042.262.07%102.20%
短期借款69,000,000.0013.34%54,200,000.009.78%27.31%
长期借款110,080,000.0021.28%112,000,000.0020.21%-1.71%
无形资产32,354,847.866.26%37,735,133.116.81%-14.26%
应收款项融资852,002.000.16%　　　


资产负债项目重大变动原因：
①本期货币资金减少主要系本期分配现金股利； ②本期投资性房地产增加主要系本期公司将部分自有房产进行出租； ③本期在建工程增加主要系本期新投资建设的生产线尚未完工。


2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元

项目本期　上年同期　本期与上年同期金 额变动比例%
　金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%　
营业收入302,523,740.90-328,172,252.18--7.82%
营业成本224,200,251.5274.11%230,833,429.7570.34%-2.87%
毛利率25.89%-29.66%--
销售费用7,443,674.722.46%8,260,272.072.52%-9.89%
管理费用17,730,520.355.86%21,690,265.876.61%-18.26%
研发费用13,849,301.974.58%12,718,052.723.88%8.89%
财务费用7,751,581.222.56%862,050.200.26%799.20%
信用减值损失362,622.450.12%　0.00%-
资产减值损失-606,447.960.02%-1,288,313.07-0.39%-52.93%
其他收益3,701,410.991.22%600,171.310.18%516.73%
投资收益1,213,749.010.40%157,068.490.05%672.75%
公允价值变动 收益0.000.00%78,904.110.02%-100.00%
资产处置收益47,610.620.02%-100,136.78-0.03%-147.55%
汇兑收益0.000.00%0.000.00%-
营业利润32,372,880.6310.70%51,092,132.6315.57%-36.64%
营业外收入352.600.00%280.000.00%25.93%
营业外支出127,133.900.04%9,621.600.00%1,221.34%
净利润28,545,540.179.44%44,359,925.5213.52%-35.65%


项目重大变动原因：
①营业收入较上期下降，主要系受国内宏观经济环境变化、下游汽车、摩托车销售市场增速放缓及部 分客户产品结构调整、客户需求下降等影响，同时受国际政治经济因素影响，公司出口业务有所下滑。 ②财务费用较上期增加，主要系上期在建工程已完工，借款利息本期不再资本化全部计入财务费用。 ③其它收益较上期增加，主要系本期收到与收益相关的政府补助增加。 ④投资收益较上期增加，主要系本期处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得投资 收益所致。

(2) 收入构成
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入300,659,042.95327,045,465.30-8.07%
其他业务收入1,864,697.951,126,786.8865.49%
主营业务成本223,778,627.94230,767,676.88-3.03%
其他业务成本421,623.5865,752.87541.22%

按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元

类别/项目本期　上年同期　本期与上年同 期金额变动比 例%
　收入金额占营业收入的 比重%收入金额占营业收入 的比重%　
离合器150,682,766.1749.81%138,295,930.7542.14%8.96%
齿轮149,976,276.7849.58%188,744,855.8057.51%-20.54%


按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
无
(3) 主要客户情况
单位：元

序号客户销售金额年度销售占 比%是否存在关联关系
1TVS MOTOR COMPANY.,LTD.58,494,155.2319.46%否
2新大洲本田摩托（苏州）有限公司、 新大洲本田摩托有限公司41,160,217.0313.69%否
3TEAM INDUSTRIES, INC.33,296,503.3811.07%否
4上海本田贸易有限公司25,844,765.708.60%否
5五羊-本田摩托(广州)有限公司23,442,550.867.80%否
合计182,238,192.260.62%-　
（注：此处统计口径为客户销售不含税金额）
(4) 主要供应商情况
单位：元

序号供应商采购金额年度采购占 比%是否存在关联关系
1重庆聚能粉末冶金股份有限公司13,116,748.247.55%否
2重庆市天马机械配件厂10,795,517.676.21%否
3国网重庆市电力公司市区供电分公司10,183,596.195.86%否
4重庆市邦联机电制造有限公司8,891,151.415.12%否
5重庆青竹机械制造有限公司6,698,048.873.85%否
合计49,685,062.3828.59%-　
（注：此处统计口径为原材料供应商采购不含税金额）
3. 现金流量状况
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额80,452,484.8455,387,857.5045.25%
投资活动产生的现金流量净额-41,708,765.47-122,980,754.50-66.09%
筹资活动产生的现金流量净额-69,866,233.7652,418,066.65-233.29%


现金流量分析：

1、 经营活动产生的现金流量净额 本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加25,064,627.34元，增加幅度为45.25%，主要系： ①本期销售商品、提供劳务收到的现金比上期减少21,315,167.94元； ②收到的税费返还比上期减少10,105,407.96元； ③购买商品、接受劳务支付的现金比上期减少39,187,576.18元。
2、 投资活动产生的现金流量净额 本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加81,271,989.03元，主要系： ①报告期内收回投资收到的现金较上期增加174,882,750.37元； ②其次，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期减少42,983,318.63元； ③报告期内投资支付的现金较上期增加123,900,000.00元 3、 筹资活动产生的现金流量净额 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少122,284,300.41元，主要原因在于： ①本期从取得借款收到的现金较上期减少90,000,000.00元 ； ②公司分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上期增加53,084,300.41元。

(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
报告期内，公司新设子公司重庆众旺机械制造有限公司，注册资本 100万元，主营业务：摩托车 零部件及配件制造,汽车零部件及配件制造,销售、加工:汽车配件、摩托车配件、风电零部件、农机零 部件、全地形车零部件;货物进出口及技术进出口;销售:模具、钢材、有色金属材料。(以上范围国家法 律、法规禁止经营的不得经营;国家法律、法规规定应经审批而未获审批前不得经营)*。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用

1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要 求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报 表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 456,460.00 应收票据及应收账款 57,811,414.78 应收账款 57,354,954.78 应付票据 19,000,000.00 应付票据及应付账款 99,381,347.32 应付账款 80,381,347.32 2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企 业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对 可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其　　
　　　
　57,811,414.78应收票据
　　应收账款
　99,381,347.32应付票据
　　应付账款
　　　

他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务 模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入 当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用 于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收 款。 ① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下： 资产负债表 项 目 2018年12月31 新金融工具准则 2019年1月1日 日 调整影响 以公允价值计量且其变动 50,078,904.11 -50,078,904.11 计入当期损益的金融资产 交易性金融资产 50,078,904.11 50,078,904.11 应收票据 456,460.00 -456,460.00 应收款项融资 456,460.00 456,460.00 ② 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定 进行分类和计量结果对比如下表： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 摊余成本（贷款 以摊余成本计量 货币资金 76,524,781.48 76,524,781.48 和应收款项） 的金融资产 以公允价值计量 以公允价值计量 交易性金融 且其变动计入当 且其变动计入当 50,078,904.11 50,078,904.11 资产 期损益的金融资 期损益的金融资 产 产 以公允价值计量 摊余成本（贷款 应收票据 456,460.00 且其变动计入其 456,460.00 和应收款项） 他综合收益 摊余成本（贷款 以摊余成本计量 应收账款 57,354,954.78 57,354,954.78 和应收款项） 的金融资产 摊余成本（贷款 以摊余成本计量 其他应收款 4,609,815.37 4,609,815.37 和应收款项） 的金融资产 摊余成本（其他 以摊余成本计量 短期借款 54,200,000.00 54,200,000.00 金融负债） 的金融负债 摊余成本（其他 以摊余成本计量 应付票据 19,000,000.00 19,000,000.00 金融负债） 的金融负债 摊余成本（其他 以摊余成本计量 应付账款 80,381,347.32 80,381,347.32 金融负债） 的金融负债 摊余成本（其他 以摊余成本计量 其他应付款 1,097,991.92 1,097,991.92 金融负债） 的金融负债 摊余成本（其他 以摊余成本计量 长期借款 112,000,000.00 112,000,000.00 金融负债） 的金融负债　　　
　　　　
　2018年12月31 日新金融工具准则 调整影响　
　50,078,904.11-50,078,904.11　
　　50,078,904.11　
　456,460.00-456,460.00　
　　456,460.00　
　　　　
　原金融工具准则　　
　计量类别账面价值计量类别
　摊余成本（贷款 和应收款项）76,524,781.48以摊余成本计量 的金融资产
　以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产50,078,904.11以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产
　摊余成本（贷款 和应收款项）456,460.00以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益
　摊余成本（贷款 和应收款项）57,354,954.78以摊余成本计量 的金融资产
　摊余成本（贷款 和应收款项）4,609,815.37以摊余成本计量 的金融资产
　摊余成本（其他 金融负债）54,200,000.00以摊余成本计量 的金融负债
　摊余成本（其他 金融负债）19,000,000.00以摊余成本计量 的金融负债
　摊余成本（其他 金融负债）80,381,347.32以摊余成本计量 的金融负债
　摊余成本（其他 金融负债）1,097,991.92以摊余成本计量 的金融负债
　摊余成本（其他 金融负债）112,000,000.00以摊余成本计量 的金融负债
③ 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进 行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 重 按原金融工具准则列 按新金融工具准则列 新 项 目 示的账面价值（2018 重分类 示的账面价值（2019 计 年12月31日） 年1月1日） 量 A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS22列示 的余额和按新 76,524,781.48 76,524,781.48 CAS22列示的余 额 应收票据 按原 CAS22列示 456,460.00 的余额 减：转出至应收款 项融资（新 -456,460.00 CAS22） 按新 CAS22列示 的余额 应收账款 按原 CAS22列示 的余额和按新 57,354,954.78 57,354,954.78 CAS22列示的余 额 其他应收款 按原 CAS22列示 的余额和按新 4,609,815.37 4,609,815.37 CAS22列示的余 额 以摊余成本计量 138,946,011.63 -456,460.00 138,489,551.63 的总金融资产 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 按原CAS22列示的 余额和按新 CAS22 50,078,904.11 50,078,904.11 列示的余额 以公允价值计量 且其变动计入当 50,078,904.11 50,078,904.11 期损益的总金融 资产 c. 以公允价值计 量且其变动计入　　　
　按原金融工具准则列 示的账面价值（2018 年12月31日）重分类重 新 计 量
　　　　
　　　　
　　　　
　76,524,781.48　　
　　　　
　　　　
　456,460.00　　
　　-456,460.00　
　　　　
　　　　
　　　　
　57,354,954.78　　
　　　　
　　　　
　4,609,815.37　　
　138,946,011.63-456,460.00　
　　　　
　　　　
　50,078,904.11　　
　50,078,904.11　　
　　　　

其他综合收益 应收款项融资 按原CAS22列示的 余额 加：自应收票据 (原CAS22)转入 按新CAS22列示的 余额 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益的总 金融资产 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按原 CAS22列示 的余额和按新 CAS22列示的余 额 应付票据 按原 CAS22列示 的余额和按新 CAS22列示的余 额 应付账款 按原 CAS 22 列 示的余额和按新 CAS 22 列示的余 额 其他应付款 按原 CAS 22 列 示的余额和按新 CAS 22 列示的余 额 长期借款 按原 CAS 22 列 示的余额和按新 CAS 22 列示的余 额 以摊余成本计量 的总金融负债 ④ 2019年1月 分类和计量的新损失　　　456,460.00 456,460.00 54,200,000.00 19,000,000.00 80,381,347.32 1,097,991.92 112,000,000.00 266,679,339.24 融工具准则的规定进行
　　　　　
　　　　　
　　456,460.00　　
　　　　　
　　456,460.00　　
　　　　　
　　　　　
　　　　　
　54,200,000.00　　　
　　　　　
　　　　　
　19,000,000.00　　　
　　　　　
　　　　　
　80,381,347.32　　　
　　　　　
　　　　　
　1,097,991.92　　　
　　　　　
　　　　　
　112,000,000.00　　　
　266,679,339.24　　　
　　　　　
项 目 应收账款 其他应收款 总 计 3) 本公司 自 2019年 6月 未来适用法处按原金融工具准则计提损失 准备（2018年12月31日）重分类重新计量按新金融工具准则 计提损失准备 （2019年1月1 日） 3,148,484.69 501,585.76 3,650,070.45 号——非货币性资产交换》， 组》。该项会计政策变更采用
　3,148,484.69　　　
　501,585.76　　　
　3,650,070.45　　　
　　　　　
（未完）
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