[中报]旺成科技(830896):2022年半年度报告

时间：2022年08月31日 03:26:42 中财网

原标题:旺成科技:2022年半年度报告

重庆市旺成科技股份有限公司 Chongqing Wangcheng Technology Co.,Ltd

半年度报告2022

公司半年度大事记
公司半年度大事记

2022年 6月公司荣获重庆市经济和信息委员会认定的《重庆市“专精特新”企业》，有限期三年。

目录
第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节重大事件 ...................................................................................................................... 23
第五节股份变动和融资 .......................................................................................................... 25
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 28
第七节财务会计报告 .............................................................................................................. 30
第八节备查文件目录 ............................................................................................................ 103

第一节重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人吴银剑、主管会计工作负责人胡素辉及会计机构负责人（会计主管人员）胡素辉保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	√是 □否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
1、宏观经济波动风险	公司主要从事齿轮、离合器的研发、生产和销售，产品主要应用在摩托车、全地形车、汽车、农机等领域。齿轮、离合器处于制造行业的中游，下游行业的需求和宏观经济的相关性较大，国际和国内宏观经济的周期性波动引致消费能力和消费需求的变化，将对下游行业的生产和销售带来影响。若宏观经济持续恶化，经济出现衰退，公司下游行业不景气或者发生重大不利变化，公司所处行业可能面临需求受到抑制与行业发展放缓的风险。
2、市场竞争加剧风险	齿轮、离合器行业集中度较低，市场化程度较高，大多数企业规模相对较小。随着下游行业的发展，国内齿轮、离合器行业的主要生产企业产能还将陆续扩大，同时吸引更多企业进入市场，市场竞争可能日趋激烈。同时，激烈的市场竞争可能导致公司产品利润率下降。
3、产业政策发生变化的风险	近年来，我国相关部门相继制定并颁布实施多项产业政策，可能对齿轮、离合器行业的发展存在正向促进作用，也可能造成负面的影响。如为了刺激国内摩托车、汽车消费，相关部门推行购置税减免政策、摩托车、汽车“三下乡”等政策。但随着摩托车、汽车消费对环境污染、交通状况的恶化，国家和地方政府开始针对摩托车、汽车采取了一些限制性措施。在部分城市对摩托车进行“限摩、禁摩”、对汽车“摇号”以及“单双号限行”等政策对摩托车、汽车及其齿轮、离合器行业带来不利的影响。齿轮、
	离合器行业处于制造行业中游，且其产品在下游领域应用广泛。若齿轮、离合器行业自身或下游行业的产业政策发生变化，而公司无法及时作出反应与调整，将直接影响其生产经营业绩。因此，公司面临产业政策发生变化带来的不确定性风险。
4、客户相对集中风险	公司对前五名客户销售额合计占当期营业收入的比例在 50%以上，客户集中度相对较高。公司所处行业具有客户集中度相对较高的行业特点，与产品下游客户主要为大型摩托车、汽车整车制造商等全球百强企业的特点相关。公司主要客户包括日本本田全资及其合资企业、美国 TEAM、意大利比亚乔、美国 DANA、德国福伊特等国内外知名企业。若公司主要客户的生产经营状况发生重大不利变化，或因公司的产品质量或技术水平达不到客户要求等原因导致在单个客户供应商体系中竞争地位发生变化，将会对公司的产品销售产生不利影响，甚至可能面临营业利润大幅下滑的风险。
5、成本大幅波动的风险	公司为设备制造业企业，产品成本主要为原材料和人工成本，原材料主要为钢铁类产品，长期来看，钢铁价格走势波动幅度较大，给下游企业带来了较大的经营压力。近年来钢铁价格处于上涨趋势，如果公司不能将成本不利变动顺利传导给下游客户，将使公司的盈利能力大幅降低。同时近年来我国劳动力成本急剧上升，用工荒现象频频出现，也可能对公司的经营造成不利影响。
6、汇率波动风险	为应对国内摩托车市场波动，公司依靠产品和技术优势不断加大国际市场拓展力度，因此出口销售收入占主营业务收入的比例较高。出口业务主要以美元进行结算,美元兑人民币汇率波动对公司利润的影响主要体现在公司的外销收入和外币应收款项、存贷款受汇率波动产生的汇兑损益。若美元兑人民币汇率下降，则公司外销收入人民币金额减少，反之则增加。未来随着公司以外币结算的业务量增长，人民币汇率的波动可能对公司经营业绩带来不确定性。
7、国际贸易摩擦风险	近年来，美国在国际贸易战略、进出口政策和市场开发措施等方面有向保护主义、本国优先主义方向发展的趋势，曾多次宣布对中国商品加征进口关税。虽然报告期内中美贸易摩擦尚未对公司业绩产生显著影响，但在目前的中美贸易摩擦背景下，世界贸易形势存在一定的不确定性。若中美贸易摩擦继续升级，未来公司主要出口国家或地区对公司加征关税或者在其他贸易政策上施加不利影响，公司的境外业务则可能相应受到影响，并可能在与其他国际化企业以及境外市场的本土企业的竞争过程中处于不利地位，进而对公司的经营业绩带来不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险
□是 √否

释义

释义项目		释义
旺成科技、本公司、公司、股份公司	指	重庆市旺成科技股份有限公司
旺成贸易	指	旺成科技的全资子公司重庆旺成贸易有限公司
众旺机械	指	旺成科技的子公司重庆众旺机械制造有限公司
《公司章程》	指	重庆市旺成科技股份有限公司章程
股东大会	指	重庆市旺成科技股份有限公司股东大会
董事会	指	重庆市旺成科技股份有限公司董事会
监事会	指	重庆市旺成科技股份有限公司监事会
高级管理人员	指	包括总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书
齿轮	指	一种轮缘上有齿能连续啮合传递运动和动力的机械元件
离合器	指	位于发动机和变速箱之间的飞轮壳内，使发动机与变速箱暂时分离和逐渐接合，以切断或传递发动机向变速器输入动力装置
纸基摩擦材料	指	将纤维加入摩擦性能调节剂和填料等成分，经造纸工艺成型，并浸渍粘接剂树脂和热压固化，制成具有多孔、可压缩、吸湿性的摩擦材料，并附着于相关配件上组装成离合器
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
报告期	指	2022年1月1日至2022年6月30日
国金证券、主办券商	指	国金证券股份有限公司
元	指	人民币元
万元	指	人民币万元

第二节公司概况
一、基本信息

公司中文全称	重庆市旺成科技股份有限公司
英文名称及缩写	Chongqing Wangcheng Technology Co.,Ltd.
	CWC
证券简称	旺成科技
证券代码	830896
法定代表人	吴银剑

二、联系方式

董事会秘书姓名	胡素辉
联系地址	重庆市沙坪坝区振华路37 号
电话	023-65181765
传真	023-65184182
电子邮箱	[email protected]
公司网址	http://www.cwcgear.com
办公地址	重庆市沙坪坝区振华路37 号
邮政编码	401331
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会办公室

三、企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1999年2月25日
挂牌时间	2014年8月1日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业-通用设备制造业-轴承、齿轮和传动部件制造-齿轮及齿轮减、变速箱制造
主要产品与服务项目	主要从事齿轮、离合器的研发、生产和销售,包括齿轮组件、离合器等产品
普通股股票交易方式	√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	75,914,240
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	控股股东为（吴银剑）
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（吴银剑），无一致行动人

四、注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91500106622015389N	否
注册地址	重庆市沙坪坝区井口园井熙路4 号附3号	否
注册资本（元）	75,914,240	否

五、中介机构

主办券商（报告期内）	申万宏源承销保荐；国金证券
主办券商办公地址	上海市徐汇区长乐路989号；成都市青羊区东城根上街 95 号
报告期内主办券商是否发生变化	是
主办券商（报告披露日）	国金证券
会计师事务所	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限	黄巧梅	黄娜
	1年	3年
会计师事务所办公地址	浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼

全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2022 年 5 月 24 日向公司出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，自 2022 年 5 月 24 日起，主办券商由申万宏源承销保荐变更为国金证券。

六、自愿披露
□适用 √不适用
七、报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节会计数据和经营情况
一、主要会计数据和财务指标
（一）盈利能力
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	161,264,286.64	179,080,139.27	-9.95%
毛利率%	23.17%	25.04%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	18,005,206.10	18,380,366.23	-2.04%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	16,989,129.61	17,106,081.18	-0.68%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	7.23%	7.43%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	6.82%	6.92%	-
基本每股收益	0.24	0.24	0.00%

（二）偿债能力
单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	535,344,712.48	536,761,633.87	-0.26%
负债总计	296,116,717.12	292,764,572.61	1.14%
归属于挂牌公司股东的净资产	239,227,995.36	243,997,061.26	-1.95%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	3.15	3.21	-1.95%
资产负债率%（母公司）	55.40%	54.61%	-
资产负债率%（合并）	55.31%	54.54%	-
流动比率	1.14	1.58	-
利息保障倍数	5.96	6.00	-

（三）营运情况
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	49,901,568.06	30,486,321.21	63.69%
应收账款周转率	2.68	3.21	-
存货周转率	1.64	2.02	-

（四）成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-0.26%	6.05%	-
营业收入增长率%	-9.95%	54.89%	-
净利润增长率%	-1.60%	45.38%	-

二、非经常性损益项目及金额
单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	112,796.42
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	688,584.03
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	395,124.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,926.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目	9,465.71
非经常性损益合计	1,196,044.50
减：所得税影响数	179,968.01
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	1,016,076.49

三、补充财务指标
□适用 √不适用
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一）会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元

科目/指标	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
递延所得税资产	1,967,591.52	1,805,140.41	0	0
短期借款		6,800,000.00	0	0
应付票据	25,200,000.00	18,400,000.00	0	0
应交税费	2,502,169.17	2,860,414.33	0	0
递延所得税负债	5,650,506.62	5,312,548.09	0	0
未分配利润	35,862,819.35	35,679,804.27	0	0
少数股东权益	160,614.31	160,891.65	0	0
营业收入	179,450,985.16	179,080,139.27	0	0
营业成本	132,910,479.42	134,244,001.32	0	0
销售费用	3,384,771.87	1,680,404.08	0	0
所得税费用	2,300,475.32	2,483,213.06	0	0
净利润	18,481,134.76	18,298,397.02	0	0
归属于母公司所有者的净利润	18,563,381.31	18,380,366.23	0	0
少数股东损益	-82,246.55	-81,969.21	0	0
销售商品、提供劳务收到的现金	170,212,357.36	169,704,154.48	0	0
购买商品、接受劳务支付的现金	92,567,173.10	100,366,009.56	0	0
支付其他与经营活动有关的现金	11,935,387.44	8,191,019.65	0	0
取得借款收到的现金	49,500,000.00	56,300,000.00	0	0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	4,114,034.16	4,311,362.61	0	0
支付其他与筹资活动有关的现金		2,040,000.00	0	0

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用

一、会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断” 规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。二、重大会计差错更正的原因及影响（一）销售费用中运输费用的调整财政部修订了《企业会计准则第14号-收入》(财会[2017]22号)（以下简称新收入准则）及其应用指南，挂牌公司于2020年1月1日起执行新收入准则。根据新收入准则，“在企业向客户销售商品的同时，约定企业需要将商品运送至客户指定的地点的情况下，企业需要根据相关商品的控制权转移时点判断该运输活动是否构成单项履约义务。通常情况下，控制权转移给客户之前发生的运输活动不构成单项履约义务，而只是企业为了履行合同而从事的活动，相关成本应当作为合同履约成本；相反，控制权转移给客户之后发生的运输活动则可能表明企业向客户提供了一项运输服务，企业应当考虑该项服务是否构成单项履约义务。”公司销售费用中列报的运输费用系相关商品控制权转移给客户之前发生，根据新收入准则的相关规定，属于合同履约成本，应结转营业成本。公司根据《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》中关于销售费用的定义，运输费用属于销售费用科目核算的范围，同时考虑到报表列报的可比性, 在编制 2021年 1-6月财务报表时，仍将运输费用计入销售费用。经公司第四届董事会第六次会议审议批准，现对该差错进行追溯重述，相关调整事项对2021年1-6月合并及母公司财务报表影响如下： 1．对损益项目的影响 2021年1-6月受影响的报表项目合并财务报表影响数母公司财务报表影响数

	合并财务报表影响数

营业成本销售费用 2．对现金流量的影响受影响的现金流量项目购买商品、接受劳务支付的现金支付其他与经营活动有关的现金（二） CIF结算方式下运保费的调公司CIF结算方式下出口业务，货规定，相关运输和保险服务（以下简称了除销售商品外的单项履约义务。公司项履约义务，而是根据一贯性原则将运现对该差错进行追溯重述，相关调整事 1．对损益项目的影响受影响的报表项目营业收入营业成本 2．对现金流量的影响受影响的报表项目销售商品、提供劳务收到的现金购买商品、接受劳务支付的现金（三）所得税费用的调整公司在编制2021年1-6月财务报的影响，使得当期所得税费用以及递延议审议批准，现对该差错进行追溯重述下： 1．对资产负债项目的影响受影响的报表项目递延所得税资产应交税费递延所得税负债未分配利润	1,704,367.79	1,374,454.97 -1,374,454.97 1-6月母公司财务报表影响数 1,374,454.97 -1,374,454.97 制权，根据新收入准则的相关户之后发生，属于为客户提供，未将运保服务单独识别为一届董事会第六次会议审议批准，财务报表影响如下：司财务报表影响数 1,092,081.58 1,092,081.58 司财务报表影响数 1,092,081.58 1,092,081.58 定资产税前一次性扣除等因素经公司第四届董事会第六次会合并及母公司财务报表影响如司财务报表影响数 358,245.16 -337,958.53 -20,286.63
	-1,704,367.79


	合并财务报表影响数
	1,704,367.79
	-1,704,367.79


	合并财务报表影响数
	1,941,797.12
	1,941,797.12


	合并财务报表影响数
	1,941,797.12
	1,941,797.12


	合并财务报表影响数
	-162,451.11
	358,245.16
	-337,958.53
	-183,015.08
少数股东权益 2．对损益项目的影响受影响的报表项目所得税费用净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益（四）合并报表内部交易抵销公司在编制 2021年 1-6月财会议审议批准，现对该差错进行追如下： 1.对损益项目的影响受影响的报表项目营业收入营业成本 2.对现金流量的影响受影响的报表项目销售商品、提供劳务收到的现金购买商品、接受劳务支付的现金（五）合并报表范围内未到期公司在编制 2021年 1-6月财分类至短期借款列报，在合并现金筹资活动有关的现金。经公司第四事项对2021年1-6月合并及母公司 1．对资产负债项目的影响受影响的报表项目短期借款应付票据 2．对现金流量的影响受影响的报表项目	277.34	1-6月母公司财务报表影响数 20,286.63 -20,286.63 的抵销。经公司第四届董事会第六次年 1-6月合并及母公司财务报表影响 1-6月母公司财务报表影响数 1-6月母公司财务报表影响数公司开具的未到期已贴现应付票据重据相关的保证金变动作为支付其他与现对该差错进行追溯重述，相关调整月30日母公司财务报表影响数 1-6月母公司财务报表影响数


	合并财务报表影响数
	182,737.74
	-182,737.74
	-183,015.08
	277.34


	合并财务报表影响数
	-2,312,643.01
	-2,312,643.01


	合并财务报表影响数
	-2,450,000.00
	-2,450,000.00


	合并财务报表影响数
	6,800,000.00
	-6,800,000.00


	合并财务报表影响数
购买商品、接受劳务支付的现金支付其他与经营活动有关的现金取得借款收到的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金综上，前述（一）至（五）项年1-6月母公司净利润-20,286.63 2021年6月30日净资产-20,286.6 错按追溯重述法进行调整。	6,602,671.55	并净利润-182,737.74元；影响2021 并净资产-182,737.74元；影响母公司次会议审议批准，决定对上述前期差
	-2,040,000.00
	6,800,000.00
	197,328.45
	2,040,000.00

五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、业务概要
商业模式
公司主要从事齿轮、离合器的研发、生产和销售，应用在摩托车、全地形车、汽车等领域，其齿轮产品主要包括摩托车发动机齿轮、全地形车变速箱齿轮、汽车后桥传动齿轮以及汽车曲轴齿轮。公司离合器主要产品为应用在摩托车上的主动盘、初级离合器、次级离合器和踏板车离合器等。自公司成立以来，公司不断锐意进取，开拓创新。公司为高新技术企业，曾被评为“重庆市优秀民营企业”，拥有重庆市认定的“企业技术中心”，公司主要产品被评为重庆名牌产品、重庆市高新技术产品、重庆市重点新产品。公司产品在行业中属于先进水平，齿轮加工精度高，传动平稳；纸基摩擦材料的离合器性能出色。目前公司客户主要是细分行业中的知名企业，公司已进入了本田、雅马哈、印度 TVS、美国 TEAM、比亚乔、三阳等全球知名企业的采购体系，并且公司掌握了离合器纸基摩擦材料研发和生产技术，是少数同时具备研发和生产齿轮、摩托车离合器、纸基摩擦材料的企业之一。公司通过精益的生产管理、稳定品质、良好的技术沉淀、积极的服务意识，与这些知名企业建立了长期稳定的合作关系，发挥核心产品的集合优势，为公司持续获取订单打下了坚实的客户基础。因此在中高端齿轮及离合器领域，公司具有较强的市场地位。报告期内公司的商业模式无重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变化。

与创新属性相关的认定情况
与最近一期年度报告相比是否有更新
√有更新 □无更新

“专精特新”认定	□国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定	√是
详细情况	2019 年 11 月 21 日，旺成科技获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆税务局的国家级高新技术企业认定，有效期三年。 2022年 6月公司荣获重庆市经济和信息委员会认定的《重庆市“专精特新”企业》，有限期三年。

七、经营情况回顾
（一）经营计划
报告期内，虽受新冠疫情、中美贸易战等外部因素影响，但公司领导层紧紧围绕年初制定的经营目标，强化核心竞争力，提高生产水平，扩大销售渠道，合理配置资源，注重风险控制，努力增强主营业务盈利能力。在未来公司将持续关注行业发展动态，不断加强制造体系的建设，营销渠道趋于多样化。2022 年下半年公司将进一步整合优势资源，引进研发人才，提升研发技术，通过技术创新，不断提升公司业务优势，促进公司持续发展。
（二）行业情况

1、齿轮行业齿轮制造业是为国民经济各行业提供装备的战略性、基础性产业，是各行业产业升级、技术进步的重要保障和国家综合实力的集中体现。经过多年的快速发展，我国齿轮产业的规模不断扩大。目前，全国齿轮企业近 5,000家，骨干齿轮企业 300多家，年销售亿元以上仅 200多家，齿轮行业产值在 3,000 亿元左右。基于行业增长与国民经济周期的基本一致性，以及齿轮行业本身具有的技术密集型和资金密集型特点，整个齿轮行业已从高速发展期过渡到平稳发展期，但仍保持了 6.09%的年复合增长率，预计 2022年中国齿轮市场规模将达 3,354亿元。摩托车、汽车以及农机等行业是带动我国车辆齿轮行业发展的主要力量。近年来，我国齿轮行业在部分高端产品的研发和产业化方面取得突破，创新能力明显增强，行业也随摩托车、汽车以及农机等行业的进一步发展呈现出一些新特点，为齿轮制造企业发展提供了新机遇。 2、离合器行业在我国离合器行业发展初期，针对应用于摩托车、汽车行业的离合器摩擦材料的研究和使用多为橡胶基摩擦材料。但随着纸基摩擦材料的问世和发展，针对其应用于摩托车、汽车的综合性能的研究和应用越来越受到关注、重视。橡胶基摩擦材料和纸基摩擦材料同属于离合器的重要组成部分之一，起切断和传递动力的重要作用，其性能一定程度上决定了离合器的性能和品质，是离合器的核心技术之一。纸基摩擦材料生产技术是以纤维素纤维或合成纤维等作为增强纤维，加入摩擦性能调节剂和填料等成分，经造纸工艺成型，并浸渍粘接剂树脂和热压固化，制成具有多孔、可压缩、吸湿性的摩擦材料。它采用了复合原理，不仅克服了单一材料的缺陷，而且可以通过不同原料之间的性能耦合来发挥单一成分本身所没有的新性能，比单一材料具有更优异的综合性能。同时，纸基摩擦材料具有动摩擦系数高且稳定、传递扭矩能力强、摩擦噪音小、结合过程柔和平稳、耐磨性和耐温性良好等优点。纸基摩擦材料主要用于汽车、摩托车、工程机械、机床、船舶、矿山机械等行业湿式离合器中，特别是作为汽车自动变速器和摩托车湿式离合器的摩擦材料，使用量大，且广泛应用在不同车型上。纸基摩擦材料产品制造在国外已经是非常成熟的技术，其中的典型代表包括 F.C.C.、EXEDY两家企业，其产品的品质、性能处于行业领先水平，他们在摩托车领域的目标客户主要定位于国际一流的摩托车制造企业，如本田、雅马哈等企业。但由于国外的先进企业对纸基摩擦材料的技术进行严格保密，国内摩托车离合器企业中能进行稳定、批量生产纸基摩擦材料及其相关产品的企业并不多。

摩托车、汽车、工程机械等行业是带动我国离合器行业发展的主要力量。近年来，我国离合器行业在对离合器系统性性能的研究能力上逐步增强，包括不同尺寸及精度的零部件对离合器总成的性能影响、离合器摩擦材料对离合器性能的影响、离合器总成性能指标对摩托车的性能影响、离合器与发动机如何达到最优适配。公司通过多年的研发攻关，很好地掌握了离合器纸基摩擦材料的生产技术，其产品已经成功进入本田、雅马哈的全球供应体系以及国内其他的知名摩托车企业，公司现掌握的纸基摩擦材料技术及具备的相应试验分析设备亦可应用到其他种类车辆的离合器研究开发和产业化上。

（三）财务分析
1、资产负债结构分析
单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	100,568,135.32	18.79%	90,422,744.82	16.85%	11.22%
应收票据	0	0%	0	0%	0%
应收账款	53,394,400.49	9.97%	67,008,299.51	12.48%	-20.32%
存货	72,440,369.96	13.53%	78,223,556.44	14.57%	-7.39%
投资性房地产	9,079,227.00	1.70%	9,444,567.12	1.76%	-3.87%
固定资产	226,921,899.91	42.39%	239,668,226.08	44.65%	-5.32%
在建工程	4,932,537.92	0.92%	5,028,362.83	0.94%	-1.91%
无形资产	30,985,299.67	5.79%	31,570,178.89	5.88%	-1.85%
短期借款		0.00%	6,800,000.00	1.27%	-100.00%
长期借款	64,280,000.00	12.01%	123,650,000.00	23.04%	-48.01%
应付账款	61,336,833.35	11.46%	70,963,624.59	13.22%	-13.57%

资产负债项目重大变动原因：
长期借款较期初减少59,370,000.00元，系报告期内归还银行贷款金额4,750,000.00元，转入一年内到期的非流动负债金额54,620,000.00元。

2、营业情况分析
（1）利润构成
单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	161,264,286.64	-	179,080,139.27	-	-9.95%
营业成本	123,905,833.21	76.83%	134,244,001.32	74.96%	-7.70%
毛利率	23.17%	-	25.04%	-	-
销售费用	1,454,697.89	0.90%	1,680,404.08	0.94%	-13.43%
管理费用	10,110,885.61	6.27%	9,559,699.45	5.34%	5.77%
研发费用	5,952,345.90	3.69%	6,583,389.70	3.68%	-9.59%
财务费用	-951,282.32	-0.59%	5,167,715.44	2.89%	-118.41%
信用减值损失	739,038.71	0.46%	24,325.12	0.01%	2,938.17%
资产减值损失	-888,850.07	-0.55%	-440,896.66	-0.25%	101.60%
其他收益	698,049.74	0.43%	921,613.37	0.51%	-24.26%
投资收益	390,741.33	0.24%	614,777.69	0.34%	-36.44%
公允价值变动收益	4,383.56	0.00%	127,397.26	0.07%	96.56%
资产处置收益	280,984.36	0.17%	2,654.87	0.00%	10,483.73%
营业利润	19,781,733.11	12.27%	20,947,447.68	11.70%	-5.56%
营业外支出	178,114.49	0.11%	165,837.60	0.09%	7.40%
净利润	18,005,206.10	11.17%	18,298,397.02	10.22%	-1.60%

项目重大变动原因：
无
（2）收入构成
单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	157,466,161.44	175,272,518.55	-10.16%
其他业务收入	3,798,125.20	3,807,620.72	-0.25%
主营业务成本	122,883,832.45	133,052,156.86	-7.64%
其他业务成本	1,022,000.76	1,191,844.46	-14.25%

按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
齿轮	94,396,727.30	69,329,008.47	26.56%	-15.26%	-12.91%	-1.98%
离合器	48,673,215.31	40,843,368.82	16.09%	-11.45%	-8.69%	-2.53%
其他	16,374,853.17	13,339,898.34	18.53%	49.43%	40.79%	5.00%

按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
无
3、现金流量状况
单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	49,901,568.06	30,486,321.21	63.69%
投资活动产生的现金流量净额	-28,899,778.69	-72,768,745.23	-60.29%
筹资活动产生的现金流量净额	-13,460,419.46	-2,381,362.61	465.24%

现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加 19,415,246.85元，主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少 16,690,921.92元，支付其他与经营活动有关的现金较上期减少 2,754,722.87 元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加 43,868,966.54元，主要系本期收回投资收到的现金减少63,717,036.36元，投资支付的现金较上期减少117,744,000.00元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 11,079,056.85元，主要系本期取得借款收到的现金减少56,300,000.00元，偿还债务支付的现金较上期减少40,780,000.00元。

八、主要控股参股公司分析
（一）主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	与公司从事业务的关联性	持有目的	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
重庆旺成贸易有限公司	子公司	货物进出口及技术进出口，销售摩托车及配件、汽车配件等	-	-	800,000	42,435,835.53	3,420,982.87	30,379,472.22	3,476,035.27
重庆众旺机械制造有限公司	子公司	摩托车零部件及配件制造，汽车零部件及配件制造，销售、加工等	-	-	1,000,000	15,499,416.87	1,562,648.24	16,683,430.86	119,428.43

（二）报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一）非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二）关键审计事项说明
√适用 □不适用

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1。旺成科技公司的营业收入主要来自于齿轮、离合器等产品的销售。2022年1-6月，旺成科技公司营业收入金额为人民币16,126.43万元。由于营业收入是旺成科技公司关键业绩指标之一，可能存在旺成科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、出库单、签收单或对账记录、销售发票等；对于出口收入，获取电子口岸信息与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同或订单、出库单、出口报关单、提单、销售发票等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对主要客户进行实地走访，核实客户真实性、经营规模以及旺成科技公司对客户的销售额等信息； (7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）3。截至2022年6月30日，旺成科技公司应收账款账面余额为人民币5,639.18万元，坏账准备为人民币299.74万元，账面价值为人民币5,339.44万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (5) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

十一、企业社会责任
（一）精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二）其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
十二、评价持续经营能力
（未完）