[中报]前海开源沪港深农业混合(LOF)C (015210): 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2022年中期报告
原标题:前海开源沪港深农业混合(LOF)C : 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2022年中期报告 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基 金（LOF） 2022年中期报告 2022年06月30日 基金管理人:前海开源基金管理有限公司 基金托管人:中国银河证券股份有限公司 送出日期:2022年 08月 31日 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告
1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 8 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................ 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 14 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ...................................................................................................... 14 6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 16 6.3 净资产（基金净值）变动表 ......................................................................................................... 18 6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 20 §7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 53 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 53 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 54 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 55 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 57 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 59 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 59 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 59 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 59 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 59 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 59 7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 60 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 60 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 60 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 62 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 62 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 63 §10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 63 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 63 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 63 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 63 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 63 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 63 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 63 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 64 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 65 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 70 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 70 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 70 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 70 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 70 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 71 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 71 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告
2.2 基金产品说明
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 注：①2016年7月20日（含当日）起，本基金转型为“前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）”。 ②本基金自2022年2月18日起，增加前海开源沪港深农业混合（LOF）C类基金份额并设置对应基金代码。 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，因组合投资策略需要，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价出现1次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2022年上半年，生猪价格跌至年度最低的11.5-12元/KG，随后开启反弹。由于前期产能去化幅度较大，随后生猪价格一直呈现上涨态势，6月底达到20元/KG。本基金为主题型基金，在畜禽产业链上进行了集中配置，A类份额二季度净值下跌8.9%，低于行业平均水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末前海开源沪港深农业混合(LOF)A基金份额净值为1.4911元,本报告期前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 末前海开源沪港深农业混合(LOF)C基金份额净值为1.4893元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为-4.96%,同期业绩比较基准收益率为0.28%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 从去年下半年开始，生猪养殖行业一直处于亏损状态，特别是进入今年上半年开始，随着饲料成本的走高，行业亏损幅度加大，能繁母猪大幅去化，最终带来了5-7月生猪价格的大幅走高。调研显示，本轮能繁母猪存栏高点差不多在去年6-7月，行业整体产能去化幅度在20%-40%。因此，展望下半年，生猪的供应将逐步减少，预计生猪价格将呈现震荡上行的走势。本基金将聚焦于畜禽养殖产业链，力争为投资者创造良好回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会主席由总经理办公会指定，估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的基金行业实践经验。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。 本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 无。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银河证券股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告
6.2 利润表 会计主体：前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
6.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2022年01月01日至2022年06月30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 秦亚峰 何璁 傅智 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)是根据原前海开源中证大农业指数分级证券投资基金(以下简称"前海开源大农业指数分级基金")于2016年6月8日至2016年7月6日以通讯方式召开的基金份额持有人大会审议通过的《关于前海开源中证大农业指数分级证券投资基金转型相关事宜的议案》，并经中国证监会证监许可[2016]1142号《关于准予前海开源中证大农业指数分级证券投资基金变更注册的批复》核准，由原前海开源大农业指数分级基金转型而来。自2016年7月20日起，前海开源大农业指数分级基金更名为前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(以下简称"本基金")，原《前海开源中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》失效，《前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》于同一日生效。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，基金托管人为中国银河证券股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上[2016]517号审核同意，本基金前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于2022年2月18日发布的《关于前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)增加C类基金份额并修改基金合同等事项的公告》以及更新的《前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，自2022年2月18日起，本基金根据申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取申购费用、而不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；在投资者申购时不收取申购费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为C类基金份额。本基金A类基金份额和C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、沪港股票市场交易互联互通机制试点允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(以下简称"港股通标的股票")、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券、可交换债券、中小企业私募债券及其他中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为：股票投资占基金资产的比例为0-95%(其中投资于国内依法发行上市的股票的比例占基金资产的0-95%，投资于港股通标的股票的比例占基金资产的0-95%)，投资于农业主题相关证券的比例不低于非现金基金资产的80%。 每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金业绩比较基准为：中证大农业指数收益率×60%+恒生指数收益率×10%+中证全债指数收益率×30%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 《前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的其他有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下文6.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外，本基金本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》及《企业会计准则第37号--金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外，中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年上半年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下： 1. 会计政策变更的性质、内容和原因 (a) 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2022年中期报告 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。（未完）  |