[中报]汇丰晋信慧悦混合 (013824): 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金2022年中期报告
原标题:汇丰晋信慧悦混合 : 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金2022年中期报告 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 2022年06月30日 基金管理人:汇丰晋信基金管理有限公司 基金托管人:交通银行股份有限公司 送出日期:2022 年 08 月 31 日 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年8月30日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2022年03月03日（基金合同生效日）起至2022年06月30日止。汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................................................ 2 1.2 目录.......................................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 .......................................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ....................................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ....................................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................................ 7 2.4 信息披露方式 ....................................................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ....................................................................................................................................................... 8 §3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................................................................................................. 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................................ 8 3.2 基金净值表现 ....................................................................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ................................................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................................... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................................... 15 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................................................... 15 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................................................... 17 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ........................................... 17 §5 托管人报告 ................................................................................................................................................................... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .............................................................................................. 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............... 17 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................................... 17 §6 中期财务会计报告（未经审计） ........................................................................................................................... 17 6.1 资产负债表 .......................................................................................................................................................... 17 6.2 利润表 ................................................................................................................................................................... 19 6.3 净资产（基金净值）变动表 ......................................................................................................................... 21 6.4 报表附注 .............................................................................................................................................................. 22 §7 投资组合报告 ............................................................................................................................................................... 48 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................................... 48 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................................................................................... 49 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................................... 50 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................................ 51 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................................... 52 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................................... 53 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......................... 53 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......................... 53 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................................... 53 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................................. 54 7.12 投资组合报告附注 ......................................................................................................................................... 54 §8 基金份额持有人信息 ................................................................................................................................................. 55 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................................................... 56 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................................ 56 §9 开放式基金份额变动 ................................................................................................................................................. 56 §10 重大事件揭示 ............................................................................................................................................................ 56 10.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................................................ 56 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................................. 56 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................................... 57 10.4 基金投资策略的改变 ..................................................................................................................................... 57 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................................... 57 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................................ 57 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................................ 57 10.8 其他重大事件................................................................................................................................................... 61 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................................... 62 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................................. 62 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................................. 62 §12 备查文件目录 ............................................................................................................................................................ 62 12.1 备查文件目录................................................................................................................................................... 62 12.2 存放地点 ............................................................................................................................................................ 63 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................................................ 63 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告
2.2 基金产品说明
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2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
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2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
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过去一个月指2022年6月1日－2022年6月30日 过去三个月指2022年4月1日-2022年6月30日 自基金合同生效起至今指2022年03月03日－2022年6月30日 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 注： 1.本基金的基金合同于2022年3月3日生效，截至2022年6月30日基金合同生效未满1年。 2.按照基金合同的约定，基金的投资组合比例为：本基金投资于股票资产的比例不高于基金资产的40%（其中，投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%），投资同业存单的比例不超过基金资产的 20%，持有现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。 3.本基金自基金合同生效日起不超过六个月内完成建仓。截止2022年6月30日，本基金的各项投资比例未达到基金合同约定的比例。 4.本基金业绩比较基准：中债新综合财富（1年以下）指数收益率*37.5% +中债新综合财富（1-3年）指数收益率*37.5%+中证粤港澳大湾区发展主题指数*25%。 5.上述基金净值增长率的计算已包含本基金所投资股票在报告期产生的股票红利收益。 同期业绩比较基准收益率的计算未包含中证粤港澳大湾区发展主题指数成分股在报告期产生的股票红利收益。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告
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1.蔡若林先生、李媛媛女士任职日期为本基金基金合同生效日期； 2.闫湜女士任职日期为本基金管理人公告闫湜女士担任本基金基金经理助理的日期； 3.证券从业年限为证券投资相关的工作经历年限。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法规、中国证监会的规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 为了保护公司所管理的不同投资组合得到公平对待，充分保护基金份额持有人的合法权益，汇丰晋信基金管理有限公司根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了《汇丰晋信基金管理有限公司公平交易制度》。 《汇丰晋信基金管理有限公司公平交易制度》规定：在投资管理活动中应公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。《公平交易制度》适用于投资的全过程，用以规范基金投资相关工作，包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、以及投资管理过程中涉及的行为监控和业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 报告期内，公司各相关部门均按照公平交易制度的规定进行投资管理活动、研究分析活动以及交易活动。同时，我公司切实履行了各项公平交易行为监控、分析评估及报告义务，并建立了相关记录。 报告期内，未发现本基金管理人存在不公平对待不同投资组合，或直接或者通过与汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 4.3.2 异常交易行为的专项说明 公司制定了《汇丰晋信基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，加强防范不同投资组合之间可能发生的利益输送，密切监控可能会损害基金份额持有人利益的异常交易行为。 本报告期内，公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《汇丰晋信基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》的规定，对同一投资组合以及不同投资组合中的交易行为进行了监控分析，未发现异常交易行为。 报告期内未发生各投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2022年上半年，受更加复杂的全球宏观环境和新冠疫情影响，全球金融市场整体呈现不确定性和波动同时加大的局面。年初受经济下行压力影响，海外多个国家先后放松或取消防疫措施，导致部分地区确诊人数上升。2月底俄乌地缘政治冲突升级，成为今年第一只黑天鹅，受此影响，全球金融市场避险情绪急剧上升，除能源品外其他主要资产价格纷纷下跌。我国方面，截至6月末全国范围内偶有零星病例出现，但对经济生产和居民日常生活的影响已经显著降低。 复杂的国际形势和反复的疫情再次加大了国内经济的下行压力。上半年我国GDP同比增长2.5%，二季度单季度同比增长0.4%，较一季度的4.8%下滑，主要经济指标也进一步承压：固定资产投资增速上半年累计同比增长6.1%，其中基建投资（不含电力）累计同比增长7.1%，继续发挥稳定器的作用；房地产开发投资累计同比下滑5.4%，行业依然处在风险释放和出清阶段；消费行业受疫情影响最为直接，上半年社会消费品零售总额累计同比下滑0.7%。预计疫情对经济的影响在中长期将继续发酵。 通胀方面，上半年CPI同比增速缓慢上行，6月CPI同比增长2.5%，核心通胀整体相对平稳，6月同比增长1%，食品价格有所回升但幅度有限，6月食品CPI同比增长2.9%。 展望下半年，在基数作用下CPI同比增速短期可能继续走高，但在内需依然相对疲弱的宏观背景下，通胀整体上行风险有限，年内看预计不会成为货币政策的主要制约。 国内货币政策上，一方面是疫情反复导致经济下行压力加大，一方面是海外主要央行货币政策转向收紧，上半年我国央行依然保持相对宽松且稳健的货币政策基调。上半年央行在公开市场操作中分别下调了1年期MLF和7天逆回购操作利率10bp，并且下调了一次存款准备金率（25个基点），1年期和5年期LPR利率也分别下行。在全球经济形势相对复杂的背景下，央行主要通过数量型工具向市场投放流动性，对价格型工具的使用汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 0.38%，中债信用债指数上涨0.56%，中债金融债指数下跌0.63%，中债国债指数上涨0.07%。 权益市场方面，上半年A股呈“V”型走势。一季度海外央行货币政策收紧，地缘政治冲突和疫情反复等一系列风险事件叠加，避险情绪上升，导致A股出现剧烈调整，5月之后随着疫情形势重回平稳，市场情绪有所修复，指数逐渐回升，但较年初点位仍有一定差距。具体看，上半年沪深300指数下跌9.22%，上证50指数下跌6.59%，中小板指下跌11.56%，创业板指下跌15.41%。 本基金操作上，本基金在2022年3月份成立之后考虑到当时市场环境，优先配置债券资产，采取短久期策略，信用债配置上以短久期高评级品种为主。成立初期权益仓位相对较低，在5月之后开始小幅逐渐增配权益资产，但整体较基准依然低配。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，基金份额净值增长率为1.25%，同期业绩比较基准收益率为-0.12%，净值表现领先业绩比较基准1.37%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 目前看，今年以来影响全球金融市场的主要风险事件仍未有实质性的改善：海外主要央行仍在货币政策收紧的进程中，地缘政治冲突仍未结束，新冠疫情在全球范围内仍不时有局部突发的风险，因此展望下半年，我们认为全球宏观环境和金融市场可能继续呈现高波动和高不确定性的特点。 在这一背景下，同时考虑到疫情对国内经济的影响，央行货币政策未来预计仍将以稳健为主，并且可能出现适时调整，这将对下半年国内债市表现形成支撑。 权益投资方面，经过上半年的调整和前期的反弹之后，A股有望重新回到基本面主导的投资逻辑上，在不确定性和波动同时加大的背景下，业绩确定性高并且估值相对合理的优质成长和价值板块有望获得较好的表现。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金的基金管理人为确保及时、准确、公正、合理地进行基金份额净值计价，更好地保护基金份额持有人的合法权益，根据中国证券业协会2007 年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]21号）、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告[2008]38 号）的相关规定，结合本基金基金合同 关于估值的约定，针对基金估值流程制订《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小组议事规则》，经公司管理层批准后正式实施。 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 1. 公司特设投资品种估值小组作为公司基金估值的主要决策机关。投资品种估值小组负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策等工作。投资品种估值小组的组成人员包括：公司总经理、督察长、首席运营官、基金投资总监、基金运营总监、产品开发总监、特别项目部总监和风险控制经理以及列席投资品种估值小组会议的公司其他相关人员。上述成员均持有中国基金业从业资格，在各自专业领域具有较为丰富的行业经历和专业经验，成员之间不存在任何重大利益冲突。 2. 投资品种估值小组工作主要在以下公司相关职能部门-基金投资部、基金运营部、产品开发部和风险控制部以及其他相关部门的配合下展开工作，其中： 一、基金运营部 1. 及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况，并召集相关人员进行讨论，提出调整方法、改进措施，报经投资品种估值小组审批同意后，执行投资品种估值小组的决定。 2. 除非产生需要更新估值政策或程序情形并经投资品种估值小组同意，应严格执行已确定的估值政策和程序。 3. 公司管理的基金采用新投资策略或投资新品种时，提请投资品种估值小组对现有估值政策和程序的适用性进行评价，并依据评价结果进行估值。 二、基金投资部 基金经理及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况，向投资品种估值小组提出相关意见和建议，但基金经理不参与最终的估值决策。 三、产品开发部 产品开发部在估值模型发生重大变更时，向投资品种估值小组提出相关意见和建议。 四、风险控制部 根据规定组织相关部门及时披露与基金估值有关的信息；检查和监督公司关于估值各项工作的贯彻和落实，定期不定期向投资品种估值小组报告公司相关部门执行估值政策和程序情况（包括但不限于公司对投资品种估值时应保持估值政策和程序的一贯性），并对进一步完善估值内控工作提出意见和建议。 五、督察长 监督和检查公司关于估值各项工作的贯彻和落实，向投资品种估值小组提交对估值议案的合法合规性审核意见。1. 投资品种估值小组定期会议每三个月召开一次；对估值模型进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况下，应及时修订本估值方法，以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经过本公司管理委员会的批准后方可实施。 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 2. 如果基金准备采用新投资策略或投资新品种或者有其他重大或突发性相关估值事项发生时，应召开临时会议，或者投资品种估值小组成员列席参加公司风控委员会会议，通过公司风控委员会会议讨论并通过上述估值事项。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的证券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，本报告期内，本基金暂不进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，基金托管人在汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，汇丰晋信基金管理有限公司在汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由汇丰晋信基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金的中期报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 中期财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告
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2.本财务报表的实际编制期间为2022年3月3日（基金合同生效日）至2022年6月30日止期间。 6.2 利润表 会计主体：汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 本报告期：2022年03月03日（基金合同生效日）至2022年06月30日 单位：人民币元
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6.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 本报告期：2022年03月03日（基金合同生效日）至2022年06月30日 单位：人民币元
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本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 李选进 赵琳 杨洋 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2021]2867号《关于准予汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金注册的批复》核准，由汇丰晋信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币224,126,655.82元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2022)第0010号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金基金合同》于2022年3月3日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 224,278,020.41份基金份额，其中认购资金利息折合151,364.59份基金份额。本基金的基金管理人为汇丰晋信基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 根据《汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金基金合同》和《汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围包括：国内依法发行上市的股票（含创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（简称“港股通标的股票”）、债券（包括国债、央行票据、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、中期票据、次级债、二级资本债、永续债、短期融资券、超短期融资券、次级债）、可转换债券（含可分离交易可转换债券的纯债部分）、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。 本基金的投资组合比例为：股票资产的比例不高于基金资产的40%（其中，投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%），投资于同业存单的比例不超过基金资产净值的20%，持有现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。 本基金的业绩比较基准为：中债新综合财富（1年以下）指数收益率*37.5% +中债新综合财富（1-3年）指数收益率*37.5%+中证粤港澳大湾区发展主题指数*25%。 本财务报表由本基金的基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司于2022年8月30日批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2022年3月3日(基金合同生效日)至2022年6月30日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2022年6月30日的财务状况以及2022年3月3日(基金合同生效日)至2022年6月30日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2022年3月3日(基金合同生效日)至2022年6月30日。 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于其他各类应收款项，无论是否存在重大融资成分，本基金均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 6.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。 汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 6.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 6.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 6.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公汇丰晋信慧悦混合型证券投资基金 2022年中期报告 司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 （未完）  |