[中报]九泰锐益混合(LOF)C (016398): 九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2022年中期报告

时间:2022年08月31日 01:07:13 中财网

原标题:九泰锐益混合(LOF)C : 九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2022年中期报告



九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金
(LOF)
2022年中期报告

2022年6月30日










基金管理人:九泰基金管理有限公司
基金托管人:中信银行股份有限公司
送出日期:2022年8月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2022年8月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2022年1月1日起至6月30日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 6
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 6
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 8
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 14
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................... 14 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 15 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ................................................................................................. 16
6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 16
6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17
6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 20
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
7.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 41
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 41
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 42 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 43
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 45
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 45 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 45 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 45 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 45 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ......................................................................................... 45
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 45
7.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................. 45
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 47
8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 47
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 47
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 47 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 49
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 50
10.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................................... 50
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 50
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 50
10.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................. 50
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 50
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 50
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 50
10.8 其他重大事件 ......................................................................................................................... 51
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................................... 53
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................... 53
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54
12.1 备查文件目录 ......................................................................................................................... 54
12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 54
12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 54

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
基金简称九泰锐益混合(LOF)
场内简称九泰锐益LOF
基金主代码168103
基金运作方式上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日2021年8月11日
基金管理人九泰基金管理有限公司
基金托管人中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额193,156,466.37份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2016年11月13日

2.2 基金产品说明

投资目标通过深入挖掘国内经济增长和结构转型所带来的投资 机会,精选具有估值优势和成长优势的公司股票进行 投资,力争获取超越各阶段业绩比较基准的收益,追 求基金资产的长期稳定增值。
投资策略通过深入挖掘国内经济增长和结构转型所带来的投资 机会,精选具有估值优势和成长优势的公司股票进行 投资,力争获取超越各阶段业绩比较基准的收益,追 求基金资产的长期稳定增值。主要投资策略包括大类 资产配置策略、股票投资策略、固定收益投资策略、 资产支持证券投资策略、中小企业私募债券投资策略、 权证投资策略、股指期货的投资策略等。
业绩比较基准沪深300指数收益率×60%+中债总指数(总值)财富 指数收益率×40%
风险收益特征本基金属于混合型证券投资基金,一般情况下其预期 风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金,低 于股票型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 九泰基金管理有限公司中信银行股份有限公司
信息披露负责人姓名陈沛姜敏
 联系电话010-573839994006800000
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-628-060695558 

传真010-57383867010-85230024
注册地址北京市丰台区丽泽路18号 院1号楼801-16室北京市朝阳区光华路10号院1 号楼6-30层、32-42层
办公地址北京市朝阳区安立路30号 仰山公园2号楼1栋西侧一 层、二层北京市朝阳区光华路10号院1 号楼6-30层、32-42层
邮政编码100020100020
法定代表人严军朱鹤新

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.jtamc.com
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2022年1月1日 - 2022年6月30日 )     
本期已实现收益6,198,503.63     
本期利润-63,423,290.56     
加权平均基金份额本期利润-0.2834     
本期加权平均净值利润率-16.49%     
本期基金份额净值增长率-9.03%     
3.1.2 期末数据和指标报告期末( 2022年6月30日 )     
期末可供分配利润172,461,012.94     
期末可供分配基金份额利润0.8929     
期末基金资产净值365,617,479.31     
期末基金份额净值1.893     
3.1.3 累计期末指标报告期末( 2022年6月30日 )     
基金份额累计净值增长率-9.73%     
注:1、所述基 低于所列数字 2、本期已实现 关费用和信用 3、期末可供分 期末余额,不 3.2 基金净值 3.2.1 基金份业绩指标 益指基金 值损失后 利润,采用 当期发生 表现 净值增包括持有人 期利息收 余额,本期 末资产负 )。表中的 率及其与认购或交易 、投资收益 润为本期 表中未分配 期末”均指 期业绩比金的各项费 其他收入( 实现收益加 润与未分配 报告期最后 基准收益,计入费用后 含公允价值变 本期公允价值变 润中已实现部 日,即2022年 的比较际收益水平要 收益)扣除相 动收益; 的孰低数(为 6月30日。
阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月18.61%1.63%5.68%0.64%12.93%0.99%
过去三个月12.75%2.11%4.22%0.86%8.53%1.25%
过去六个月-9.03%1.96%-4.78%0.87%-4.25%1.09%
自基金合同 生效起至今-9.73%1.58%-5.13%0.74%-4.60%0.84%

3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 注:1.本基金基金合同于2021年8月11日生效,截至报告期末,本基金合同生效不满一年。

2.根据基金合同的约定,自本基金合同生效之日起6个月内基金的投资比例需符合基金合同要求。本基金转型而来,转型后无需重新建仓,距建仓期结束已满一年。本基金建仓期结束时,各项资产配置比例符合基金合同约定。


4.1 基金 4.1.1 基 九泰 式成立, 份有限公 25%、25% 时代金融 泰基金差 作为 资、价值 截至 九泰天富 泰锐智事 资基金、 久稳灵活 活配置混 活配置混 活配置混 投资基金 睿量化股 封闭运作 券投资基 智选股票 金。 4.1.2 基理人及 管理人 金管理有 注册资本 、拉萨昆 24%的股 本市场改 化的竞争 家 PE投 资的经营 报告期末 革新动力 驱动灵活 泰日添金 置混合型 型证券投 型证券投 型证券投 九泰动态 型证券投 合型证券 、九泰久 证券投资 经理(§4 管理人报告 金经理情况 其管理基金的经验 公司经中国证监会证监许可【2014 亿元人民币,其中昆吾九鼎投资管 九鼎产业投资管理有限公司和九州 。九泰基金坚持“持有人利益优先 发展为契机,积极推动业务和产品 势。 管理机构发起设立的公募基金管理 念,在公募行业建立有效的公司治 2022年6月30日),基金管理人共 活配置混合型证券投资基金、九泰 置混合型证券投资基金(LOF)、九 币市场基金、九泰锐富事件驱动混 券投资基金、九泰锐益灵活配置混 基金(LOF)、九泰泰富灵活配置混 基金、九泰鸿祥服务升级灵活配置 基金、九泰久信量化股票型证券投 略灵活配置混合型证券投资基金、 基金、九泰锐和18个月定期开放混 资基金、九泰久福量化股票型证券 混合型证券投资基金、九泰久安量 金、九泰盈泰量化股票型证券投资 基金经理小组)及基金经理助650号文 有限公司 券股份有 和“风控 新,不断 司,九泰 和激励约 理27只 宝灵活配 久盛量化 型发起式 型证券投 型证券投 合型证券 基金、九 泰聚鑫混 型证券 资基金、 股票型证 金、九泰 简介  
姓名职务任本基金的基金理(助理)期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
刘开运基金经2021年8月11-11金融学硕士,11年证券从
 理、总裁 助理、致 远权益 投资部 总经理 兼执行 投资总 监  业经历。历任毕马威华振 会计师事务所审计师,昆 吾九鼎投资管理有限公司 投资经理、合伙人助理。 2014年7月加入九泰基金 管理有限公司,现任总裁 助理、致远权益投资部总 经理兼执行投资总监、基 金经理,具有基金从业资 格。
注:
1、证券从业的含义遵从监管部门和行业协会的相关规定。

2、基金经理的“任职日期”为基金合同生效日或公司相关公告中披露的聘任日期,“离任日期”为公司相关公告中披露的解聘日期。


4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末,本基金未发生基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度的规定。

本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(1日内、3日内、5日内)的半年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为,报告期内本公司所管理的投资组合未发生交易所公开竞价的同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金秉持“长期投资、价值投资”的理念开展投资运作,希望通过持有高品质且具成长属性的公司获取企业成长带来的价值提升,市场短期风格变化不会影响基金的长期投资策略。2022年上半年,A股权益市场经历了明显的波动,总体呈现先抑后扬的走势。4月底之前,权益市场在海内外多重不利因素影响下震荡走低。海外方面,美国和欧洲面临居高不下的通胀压力,与之相伴的是不断升温的加息与缩表预期。俄乌地缘政治危机进一步扰乱了过去两年因疫情而紊乱的供应链。不断提升的加息与缩表预期与地缘政治危机持续压制市场情绪。指数在4月底创出本轮调整新低后,于 5月、6月连续明显反弹。在指数走势发生明显变化的背后,是一系列影响市场走向的因素发挥了关键作用。政策方面,稳增长促就业政策不断加码,房地产政策放松,降准降息促进融资成本降低,政策的密集出台逐步扭转了市场悲观预期。同时国内疫情在二季度集中爆发但最终得到有效控制,疫情防控政策有序放松,供应链得到明显修复,包括汽车行业在内的消费刺激政策开始发挥明显作用,后续经济复苏确定性逐步增强。本基金在报告期内,增加了部分新能源行业持仓比率,总体行业仍保持相对分散,持续保持对持仓个股的深度跟踪研究,保持投资风格的长期稳定性。


4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.893元;本报告期基金份额净值增长率为-9.03%,同期业绩比较基准收益率为-4.78%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2022年下半年,国内宏观经济有望延续复苏的势头。得益于上半年陆续出台的宽松的货币与财政政策,叠加新能源、汽车、消费等行业的支持政策,伴随疫情得到有效控制、防疫政策有序放松,消费服务行业有望迎来明显的修复。同时,以上经济支持政策有望在下半年保持持续宽松。

市场整体估值处于相对合理分位数水平,市场环境整体可能有利于权益资产的表现。行业层面,的复苏,消费、服务航空等行业或将明显受益。另外,行业景气度持续保持高位的新能源汽车、光伏等行业,因政策持续支持,供销两端持续景气,也有望持续获得市场青睐。


4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及本基金合同约定,本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持投资品种进行估值。本基金管理人制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确了基金估值的程序和技术,建立了估值委员会,健全了估值决策体系。本基金管理人在具体的基金估值业务执行上,在遵守中国证监会相关规定和基金合同的同时,参考了行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据,以确保基金估值的公平、合理。

本基金管理人制定的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。对下属管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投资品种的估值原则、程序及技术保持一致(中国证监会规定的特殊品种除外)。

本基金管理人设立了由督察长、估值业务分管高管、研究业务分管高管、风险管理部、研究发展部、基金运营部等部门负责人组成的基金估值委员会,负责制定或完善估值政策、估值程序,定期复核和审阅估值程序和技术的适用性,以确保相关估值程序和技术不存在重大缺陷。委员会成员均具有多年证券、基金从业经验,具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。

基金经理参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

参与估值流程的各方还包括本基金托管人和负责本基金审计业务的会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。托管人在复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格之前,应认真审阅基金管理人采用的估值原则及技术。当对估值原则及技术有异议时,托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。本基金管理人当发生改变估值技术,导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的情况时,将所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。此外,会计师事务所出具审计报告时,对报告期间基金的估值技术及其重大变化,特别是对估值的适当性,采用外部信息进行估值的客观性和可靠性程度,以及相关披露的充分性和及时性等发表意见。上述参与估值流程本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。同时与中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定分别提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票流动性折扣数据。


4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规、基金合同及基金的实际运作情况,本基金于本报告期内未进行利润分配。


4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期内未发生连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
作为本基金的托管人,中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2022年上半年的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,履行了托管人的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。


5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为,九泰基金管理有限公司在九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。


5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,九泰基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的2022年中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日: 2022年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.119,607,501.3231,699,348.82
结算备付金 18,334.295.73
存出保证金 59,672.781,143,680.39
交易性金融资产6.4.7.2348,354,771.57521,259,029.54
其中:股票投资 348,354,771.57521,259,029.54
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 17,614.80-
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8-9,061.34
资产总计 368,057,894.76554,111,125.82
负债和净资产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 1,669,034.631,557,997.05
应付管理人报酬 565,256.331,036,830.98
应付托管费 70,657.07129,603.87
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9135,467.42406,379.74
负债合计 2,440,415.453,130,811.64
净资产:   
实收基金6.4.7.10193,156,466.37264,709,923.06
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12172,461,012.94286,270,391.12
净资产合计 365,617,479.31550,980,314.18
负债和净资产总计 368,057,894.76554,111,125.82
注:报告截止日2022年6月30日,基金份额净值1.893元,基金份额总额193,156,466.37份。


6.2 利润表
会计主体:九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至 2022年6月30日上年度可比期间 2021年1月1日至 2021年6月30日
一、营业总收入 -59,006,187.41-
1.利息收入 93,288.80-
其中:存款利息收入6.4.7.1393,288.80-
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) 10,191,826.25-
其中:股票投资收益6.4.7.148,406,912.53-
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15--
资产支持证券投资收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.191,784,913.72-
以摊余成本计量的金融资 产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列)6.4.7.20-69,621,794.19-
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.21330,491.73-
减:二、营业总支出 4,417,103.15-
1.管理人报酬6.4.10.2.13,842,384.37-
2.托管费6.4.10.2.2480,298.01-
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.2394,420.77-
三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) -63,423,290.56-
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填 列) -63,423,290.56-
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -63,423,290.56-
注:2021年度实际报告期为2021年8月11日(基金合同生效日)至2021年12月31日止期间。

截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无上年度可比期间。


6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)264,709,923.06-286,270,391.12550,980,314.18
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产 (基金净值)264,709,923.06-286,270,391.12550,980,314.18
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)-71,553,456.69--113,809,378.18-185,362,834.87
(一)、综合收益总 额---63,423,290.56-63,423,290.56
(二)、本期基金份 额交易产生的基金 净值变动数 (净值减少以“-” 号填列)-71,553,456.69--50,386,087.62-121,939,544.31
其中:1.基金申购款765,287.49-544,216.901,309,504.39
2.基金赎回款-72,318,744.18--50,930,304.52-123,249,048.70
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的基金净值 变动(净值减少以 “-”号填列)----
(四)、其他综合收 益结转留存收益----
四、本期期末净资产 (基金净值)193,156,466.37-172,461,012.94365,617,479.31
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)----
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产 (基金净值)----
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)----
(一)、综合收益总 额----
(二)、本期基金份 额交易产生的基金 净值变动数(净值减 少以“-”号填列)----
其中:1.基金申购款----
2.基金赎回款----
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的基金净值 变动(净值减少以 “-”号填列)----
(四)、其他综合收 益结转留存收益----
四、本期期末净资产 (基金净值)----
注:2021年度实际报告期为2021年8月11日(基金合同生效日)至2021年12月31日止期间。

截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无上年度可比期间。


报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)是由九泰锐益定增灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“九泰锐益定增混合”)转型而来。九泰锐益定增混合系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016] 1271号文《关于准予九泰锐益定增灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》准予募集注册,由九泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》等有关规定和《九泰锐益定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)发起,于2016年7月11日至2016年8月5日向社会公开募集。九泰锐益定增混合为契约型开放式证券投资基金,存续期限为不定期,募集期间净认购资金总额为人民币2,243,454,063.76元,在募集期间产生的利息为人民币 377,899.27元,以上实收基金(本息)合计为人民币2,243,831,963.03元,折合2,243,831,963.03份基金份额。上述募集资金已经北京生效。九泰锐益定增混合的基金管理人为九泰基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中信银行股份有限公司。

根据基金合同及招募说明书的约定,基金合同生效后第五个年度对日起,即2021年8月11日起,九泰锐益定增混合转换为上市开放式基金(LOF),并更名为“九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)”,场外基金简称变更为“九泰锐益混合(LOF)”。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》及《九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)招募说明书》的有关规定,九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)的投资范围为国内依法发行上市的股票(包括创业板、中小板股票及其他经中国证监会核准发行的股票),债券(国债、金融债、企业(公司)债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、中小企业私募债、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等)、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产,权证,股指期货,货币市场工具,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。

九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)业绩比较基准是:沪深300指数收益率×60%+中债总指数(总值)财富指数收益率×40%。


6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

本财务报表以持续经营为基础编制。


6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2022年6月30日的财务状况以及2022年1月1日止2022年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况。


6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下文6.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外,本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
根据财政部发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)相关规定,以及财政部、中国银行保险监督管理委员会于 2020年12月30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。

在金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及本基金管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别,取消了原金融工具准则中贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等分类。
在减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及应收账款。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备,以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型,依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加,信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。本基金对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中,不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。“应收利息”科目和“应付利息”科目仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付但于资产负债表日尚未收到或尚未支付的利息,在“其他资产”或“其他负债”项目中列示。

本基金在编制2022中期财务报表时已采用该准则,并采用准则允许的实务简便方法,调整期初基金净值,2021年的比较数据将不作重述。

于首次执行日,本基金因执行新金融工具准则调减期初基金净值人民币0.00元,本基金执行新金融工具准则的影响如下:
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融工具包括银行存款、结算备付金、存出保证金和应收利息,金额分别为人民币31,699,348.82元、人民币5.73元、人民币1,143,680.39元和人民币9061.34元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融工具包括银行存款、结算备付金和存出保证金。本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在银行存款、结算备付金和存出保证金等项目中,不单独列示应收利息项目或应付利息项目。

新金融工具准则下,银行存款、结算备付金和存出保证金的期初金额分别为人民币31,707,895.46元、人民币5.73元和人民币1,144,195.09元。


6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期内未发生重大会计估计变更。


6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。


6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税;公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务,以基金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。

(3)对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司代扣代缴个人所得税;从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4)对于基金从事A股买卖,出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税,对受让方不再缴纳印花税。


6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日
活期存款19,607,501.32
等于:本金19,603,658.53
加:应计利息3,842.79
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计:19,607,501.32

6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票244,892,388.85-348,354,771.57103,462,382.72 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
 交易所市 场----
 银行间市----
     
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计244,892,388.85-348,354,771.57103,462,382.72 
(未完)
各版头条