[中报]福成股份(600965):福成股份：关于更正《2021年年度报告》、《2022年第一季度报告》及《2022年半年度报告》

 时间：2022年09月09日 20:06:41 中财网

原标题:福成股份:福成股份：关于更正《2021年年度报告》、《2022年第一季度报告》及《2022年半年度报告》的公告

证券代码： 600965 证券简称：福成股份 公告编号：2022-043
河北福成五丰食品股份有限公司
关于更正《2021年年度报告》、《2022年第一季度报告》及《2022年半年度报告》的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称“公司”）已于2022年4月29日披露《2021年年度报告》和《2022年第一季度报告》、于2022年8月23日披露《2022年半年度报告》。

针对中国证券监督管理委员会河北监管局（以下简称“河北证监局”）行政监管措施决定书（[2022]16号）（以下简称：“监管措施决定书”）中所提出的问题， 同时基于以下原因：
1. 补充确认关联交易。2021年5月公司子公司三河市粮润生态农业专业合作社与于振和签订的《苗木销售、种植及养护合同》经补充审议计入关联交易。

2. 资产计量和分类错误。此次更正前，养牛场工作人员失误，2021年出生的1,864头犊牛被赶到过冬牛场直到2022年开春赶回育肥牛场后，才得到统计计量，致使其生产时间被错误的从2021年12月31日前计入到2022年，更正前在2021年12月31日时点公司的财务账簿记录中没有新生犊牛，因此更正前公司的财务账簿中生产性生物资产为0，导致公司此次更正后相关的信息与更正前2021年年度报告及《关于对上海证券交易所
2021 年年度报告信息披露监管工作函回复的公告》（详见公告编号
2022-032）不一致，并导致后续2022年第一季度和2022年上半年生产性生物资产和消耗性生物资产计量错误。

根据公司生物资产核算会计政策：“……母牛生产小牛后，于当月根据其结存成本转入生产性生物资产核算，与次月开始计提折旧，母牛计提的折旧计入小牛的生产成本。”，因此更正后，2021年12月31日前有1,864头成熟母牛转入生产性生物资产，原值44,692,808.12元，并在2021年计提生产性生物资产累计折旧1,531,151.09元。根据公司生物资产核算会计政策-即生产性生物资产计提的折旧转入消耗性生物资产（新生犊牛）成本，2021年计提的生产性生物资产累计折旧1,531,151.09元计入新生小牛的生产成本，因折旧减少的生产性生物资产原值全部已转入消耗性生物资产成本，因此相关更正对于公司2021年、2022年第一季度和2022年上半年的主营业务收入及净利润等经营业绩数据无影响。

3. 会计期后事项。2022年第一季度后，公司第一季度的苗木销售合同因履行合同违约，发生销售退回，合同被解除终止，导致2022年第一季度主营业务收入和净利润分别减少2,995,200.00元和2,381,944.05元。

4. 补充公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明。

公司对《2021年年度报告》、《2022年第一季度报告》和《2022年半年度报告》所涉及的内容进行更正补充。具体更正补充内容如下：
I. 2021年年度报告：
A. 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析
更正前：
……
报告期末，公司存栏活牛数量达到 7,468头。

更正后：
……
报告期末，公司存栏活牛数量达到9,332头。

B. 第三节 管理层讨论与分析 三、报告期内公司从事的业务情况
更正前：
……
报告期末，公司活牛存栏数量7,468头。

更正后：
……
报告期末，公司活牛存栏数量9,332头。

C. 第三节 管理层讨论与分析 五、报告期内重要经营情况(（三)资产、负债情况分析1.资产及负债状况)
更正前：
(三）资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况

项目名称本期期末数本期期末数 占总资产的 比例（%）上期期末数上期期末 数占总资 产的比例 （%）本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%）情况 说明
存货662,349,522.8424.80509,974,608.0120.1529.88　
生产性生物资产0.000.000.000.000.00　
更正后：
（三）资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况

项目名称本期期末数本期期末数占 总资产的比例 （%）上期期末数上期期末 数占总资 产的比例 （%）本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%）情况 说明
存货619,187,865.8123.18509,974,608.0120.1521.42　
生产性生物资产43,161,657.031.620.000.00/　
D. 第六节 重要事项 四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
更正前：
□适用 √不适用
更正后：
√适用 □不适用
2018年11月，公司与湖南韶山天德福地陵园有限责任公司（以下简称“天德福地陵园”）、曾攀峰和曾馨槿签署投资协议，此后通过收购股权并增资方式对天德福地陵园实施控股并持有天德福地陵园 60%股份。由于 2019年天德福地陵园未完成约定的业绩对赌承诺，根据投资协议，经各方友好协商同意：天德福地陵园原股东曾攀峰、曾馨槿各以其持有的天德福地陵园股份合计20%向福成股份进行2019年业绩补偿。2020年6月，天德福地陵园原股东曾攀峰、曾馨槿与公司完成2019年各项补偿手续并进行了工商备案，公司对天德福地陵园的持股比例由 60%变更为 80%。对于曾攀峰、曾馨槿对公司 2020年业绩承诺补偿，2022年 4月8日，中国国际经济贸易仲裁委员会作出终局裁决(《裁决书》[2022]中国贸仲京裁字第0912号），裁决曾攀峰、曾馨槿连带承担向公司支付27,994,704.66元业绩补偿、仲裁律师费30万元和仲裁费341,101元,合计28,635,805.66元。仲裁裁决正在协商执行过程中，尚未执行完成。

2021年 10月，韶山市公安局对公司控股子公司天德福地陵园出具《立案决定书》（复印件）韶公（刑）立字【2021】0237号：“根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百零九条之规定，决定对湖南韶山天德福地陵园责任公司等公司非法吸收公众存款案立案侦查。”2022年1月18日，韶山市公安局对非法吸收公众存款案侦查终结，移送韶山市人民检察院审查起诉。2022年3月，韶山市人民检察院将案件退回韶山市公安局补充证据。2022年4月15日，韶山公安局补证后又将卷宗移送至韶山检察院。目前公司正与韶山市检察院、市政府、民政局、公安局等部门进行商讨，探讨以合规不起诉的方式处理非法吸收公众存款案的可行性方案，尚无定论。由于案情复杂，未确定该案的准确涉案金额，无法判断对公司的具体影响。

天德福地陵园2021年度营业收入123.40万元和扣除非经常性损益归属母公司股东的净利润-711.64万元，占公司营业收入的0.10%，对公司影响程度较小；公司对天德福地陵园长期股权投资账面金额为21,679.16万元，由于天德福地陵园在2019年度、2020年度和2021年度未完成业绩承诺，公司委托专业评估机构对其进行了减值测试，并分别在2019年度和2020年度分别提取对天德福地陵园长期股权投资减值准备3,395.35万元和4,578.96万元。

2019年度公司对天德福地陵园长期股权投资形成的商誉147.65万元已全额计提减值损失。


E. 第六节 重要事项 十二、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 3.临时公告未披露的事项
更正前：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币

关联交易方关联 关系关联 交易 类型关联交易 内容关联交 易定价 原则关联 交易 价格关联交易金额占同类 交易金 额的比 例 (%)关联 交易 结算 方式市场 价格交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因
三河市金天 地生态农业 专业合作社母公 司的 控股 子公 司租入 租出租赁土地市场价　531,858.503.22网上 银行　　
福成大酒店母公 司的 全资 子公 司接受 劳务餐饮住宿市场价　1,055.000.00网上 银行　　
李高生控股 股东租入 租出租赁房屋市场价　91,140.000.55网上 银行　　
晟良门窗其他接受 劳务门窗安装市场价　18,214.040.00网上 银行　　
福成房地产母公 司的 控股 子公 司销售 商品、 提供 劳务牛肉、肉 乳速食 品、餐饮 服务市场价　3,093,450.400.24网上 银行　　
福成大酒店母公 司的 全资 子公 司销售 商品牛肉、肉 制品、速 食品市场价　4,044,225.420.32网上 银行　　
福成酿酒母公 司的 控股 子公 司销售 商品乳制品市场价　5,602.670.00网上 银行　　
兴隆运输母公销售牛肉、乳市场价　56,982.000.00网上　　
　司的 控股 子公 司商品速食品　　　　银行　　
润成小额贷 款其他销售 商品牛肉、肉 制品市场价　13,975.900.00网上 银行　　
和鑫汽车其他销售 商品牛肉、速 乳、肉制 品市场价　30,912.970.00网上 银行　　
永兴水泥母公 司的 控股 子公 司销售 商品牛肉、乳 制品市场价　3,500.000.00网上 银行　　
晟良门窗其他销售 商品牛肉市场价　21,718.000.00网上 银行　　
三河市泊利 科技小额贷 款有限公司其他销售 商品牛肉、菌 粉市场价　116,138.300.01网上 银行　　
润旭房地产其他提供 劳务餐饮服务市场价　28,180.000.00网上 银行　　
福成大酒店母公 司的 全资 子公 司租入 租出租入办公 地市场价　1,420,465.048.59网上 银行　　
合计//9,477,418.2412.93///　　　
大额销货退回的详细情况无　　　　　　　　　
关联交易的说明合计交易金额低于净资产0.5%，对公司影响不大。　　　　　　　　　
更正后：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币

关联交易方关联 关系关联 交易 类型关联交易 内容关联交 易定价 原则关联 交易 价格关联交易金额占同类 交易金 额的比 例 (%)关联 交易 结算 方式市场 价格交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因
三河市金天 地生态农业 专业合作社母公 司的 控股 子公租入 租出租赁土地市场价　531,858.503.22网上 银行　　
　司　　　　　　　　　
福成大酒店母公 司的 全资 子公 司接受 劳务餐饮住宿市场价　1,055.000.00网上 银行　　
李高生控股 股东租入 租出租赁房屋市场价　91,140.000.55网上 银行　　
晟良门窗其他接受 劳务门窗安装市场价　18,214.040.00网上 银行　　
福成房地产母公 司的 控股 子公 司销售 商品、 提供 劳务牛肉、肉 乳速食 品、餐饮 服务市场价　3,093,450.400.24网上 银行　　
福成大酒店母公 司的 全资 子公 司销售 商品牛肉、肉 制品、速 食品市场价　4,044,225.420.32网上 银行　　
福成酿酒母公 司的 控股 子公 司销售 商品乳制品市场价　5,602.670.00网上 银行　　
兴隆运输母公 司的 控股 子公 司销售 商品牛肉、乳 速食品市场价　56,982.000.00网上 银行　　
润成小额贷 款其他销售 商品牛肉、肉 制品市场价　13,975.900.00网上 银行　　
和鑫汽车其他销售 商品牛肉、速 乳、肉制 品市场价　30,912.970.00网上 银行　　
永兴水泥母公 司的 控股 子公 司销售 商品牛肉、乳 制品市场价　3,500.000.00网上 银行　　
晟良门窗其他销售 商品牛肉市场价　21,718.000.00网上 银行　　
三河市泊利 科技小额贷其他销售 商品牛肉、菌 粉市场价　116,138.300.01网上 银行　　
款有限公司　　　　　　　　　　
润旭房地产其他提供 劳务餐饮服务市场价　28,180.000.00网上 银行　　
福成大酒店母公 司的 全资 子公 司租入 租出租入办公 地市场价　1,420,465.048.59网上 银行　　
于振和（福 成集团）其他销售 商品苗木市场价　27,064,220.182.13网上 银行　　
合计//36,541,638.4215.06///　　　
大额销货退回的详细情况无　　　　　　　　　
关联交易的说明交易金额对公司影响不大。　　　　　　　　　
F. 第六节 重要事项 十二、重大关联交易 （四）关联债权债务往来 3.临时公告未披露的事项
更正前：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币

关联方关联 关系向关联方提供资金　　关联方向上市公司 提供资金　　
　　期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额
三河金天 地生态农 业专业合 作社母公 司的 控股 子公 司　　　0.00531,858.50531,858.50
福成房地 产母公 司的 控股 子公 司453,942.90-148,212.84305,730.06　　　
福成大酒 店母公 司的 全资 子公 司14,442.832,812,949.352,827,392.18255,334.50-984.50254,350.00
润旭房地 产其他2,770.00607.603,377.60　　　
兴隆运输母公 司的0.001,610.001,610.00　　　
　控股 子公 司　　　　　　
和鑫汽车其他12,882.10789.7513,671.85　　　
福成优选其他536,770.900.00536,770.90　　　
润成小额 贷款其他0.001,039.801,039.80　　　
福成酿酒母公 司的 控股 子公 司208,196.4023,795.49231,991.89　　　
福成木兰母公 司的 全资 子公 司1,038,851.000.001,038,851.00　　　
永兴水泥母公 司的 控股 子公 司　　　59,994.76-59,994.760.00
隆盛物业母公 司的 控股 子公 司　　　294,973.830.00294,973.83
合计2,267,856.132,692,579.154,960,435.28610,303.09470,879.241,081,182.33　
关联债权债务 形成原因均为日常关联交易的正常债权债务。　　　　　　
关联债权债务 对公司的影响对公司的影响很小。　　　　　　
更正后：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币

关联方关联 关系向关联方提供资金　　关联方向上市公司 提供资金　　
　　期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额
三河金天地 生态农业专 业合作社母公 司的 控股 子公 司　　　0.00531,858.50531,858.50
福成房地产母公 司的 控股 子公 司453,942.90-148,212.84305,730.06　　　
福成大酒店母公 司的 全资 子公 司14,442.832,812,949.352,827,392.18255,334.50-984.50254,350.00
润旭房地产其他2,770.00607.603,377.60　　　
兴隆运输母公 司的 控股 子公 司0.001,610.001,610.00　　　
和鑫汽车其他12,882.10789.7513,671.85　　　
福成优选其他536,770.900.00536,770.90　　　
润成小额贷 款其他0.001,039.801,039.80　　　
福成酿酒母公 司的 控股 子公 司208,196.4023,795.49231,991.89　　　
福成木兰母公 司的 全资 子公 司1,038,851.000.001,038,851.00　　　
永兴水泥母公 司的 控股 子公 司　　　59,994.76-59,994.760.00
隆盛物业母公 司的　　　294,973.830.00294,973.83
　控股 子公 司　　　　　　
于振和（福成 集团）其他　　　0.0027,064,220.180.00
合计2,267,856.132,692,579.154,960,435.28610,303.0927,535,099.421,081,182.33　
关联债权债务形成 原因均为日常关联交易的正常债权债务。　　　　　　
关联债权债务对公 司的影响对公司的影响不大。　　　　　　
G. 第十节 财务报告 二、财务报表（合并资产负债表，母公司资产负债表) 更正前：
二、财务报表
合并资产负债表
2021年 12月 31日
编制单位: 河北福成五丰食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2021年12月31日2020年12月31日
存货七、7662,349,522.84509,974,608.01
生产性生物资产　0.000.00


母公司资产负债表
2021年 12月 31日
编制单位:河北福成五丰食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2021年12月31日2020年12月31日
存货　293,509,296.16137,168,774.90
生产性生物资产　0.000.00
更正后：
二、财务报表
合并资产负债表
2021年 12月 31日
编制单位: 河北福成五丰食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2021年12月31日2020年12月31日
存货七、7619,187,865.81509,974,608.01
生产性生物资产七、1443,161,657.030.00


母公司资产负债表
2021年 12月 31日
编制单位:河北福成五丰食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2021年12月31日2020年12月31日
存货　250,347,639.13137,168,774.90
生产性生物资产　43,161,657.030.00

H. 第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计（22.生物资产） 更正前：
22.生物资产
□适用 √不适用
更正后：
22.生物资产
√适用 □不适用
(1)生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。

核算方法：活牛采购入库后，根据实际支付的采购成本（含活牛采购价款和采购相关费用），确认为消耗性生物资产，之后发生的饲料成本根据实际发生金额归集，于月末转入消耗性生物资产。母牛生产小牛后，于当月根据其结存成本转入生产性生物资产核算，与次月开始计提折旧，母牛计提的折旧计入小牛的生产成本。

（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。

（3）生产性生物资产的折旧政策
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
成熟性母牛33023.33
I. 第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释（7、存货（1）存货分类） 更正前：
7、存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币

项目期末余额　　期初余额　　
　账面余额存货跌 价准备/ 合同履 约成本 减值准 备账面价值账面余额存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备账面价值
消耗性生物资产170,465,159.42　170,465,159.421,430,044.78　1,430,044.78
更正后：
7、存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用

单位： 元 币种： 人民币

项目期末余额　　期初余额　　
　账面余额存货跌价 准备/合 同履约成 本减值准 备账面价值账面余额存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备账面价值
消耗性生物资产127,303,502.39　127,303,502.391,430,044.78　1,430,044.78
J. 第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释（14、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产）
更正前:
14、生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
更正后：
14、生产性生物资产
（1）.采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用

项目种植业　畜牧养殖业　林业　水产业　合计
　类 别类 别活牛类 别类 别类 别类 别类 别　
一、账面原值　　　　　　　　　
1.期初余额　　　　　　　　　
2.本期增加金额　　44,692,808.12　　　　　44,692,808.12
(1)外购　　44,692,808.12　　　　　44,692,808.12
(2)自行培育　　　　　　　　　
3.本期减少金额　　　　　　　　　
(1)处置　　　　　　　　　
(2)其他　　　　　　　　　
4.期末余额　　44,692,808.12　　　　　44,692,808.12
二、累计折旧　　　　　　　　　
1.期初余额　　　　　　　　　
2.本期增加金额　　1,531,151.09　　　　　1,531,151.09
(1)计提　　1,531,151.09　　　　　1,531,151.09
3.本期减少金额　　　　　　　　　
(1) 处置　　　　　　　　　
(2)其他　　　　　　　　　
4.期末余额　　1,531,151.09　　　　　1,531,151.09
三、减值准备　　　　　　　　　
1.期初余额　　　　　　　　　
2.本期增加金额　　　　　　　　　
(1)计提　　　　　　　　　
3.本期减少金额　　　　　　　　　
(1)处置　　　　　　　　　
(2)其他　　　　　　　　　
4.期末余额　　　　　　　　　
四、账面价值　　　　　　　　　
1.期末账面价值　　43,161,657.03　　　　　43,161,657.03
2.期初账面价值　　0.00　　　　　0.00
K. 第十节财务报告 十二、关联方及关联交易（4.其他关联方情况） 更正前：

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
福成投资集团有限公司母公司
三河福生投资有限公司股东
河北福成房地产开发有限公司母公司的控股子公司
三河福成酿酒有限公司母公司的控股子公司
福成国际大酒店有限公司母公司的全资子公司
三河市润成小额贷款有限公司其他
三河金鼎典当有限责任公司其他
三河福成商贸有限公司母公司的控股子公司
三河市福英投资有限公司其他
三河市兴隆运输有限公司母公司的控股子公司
三河市隆盛物业服务有限公司母公司的控股子公司
三河市惠安物业服务有限公司母公司的全资子公司
三河市多福园物业服务有限公司母公司的全资子公司
三河福盛物业服务有限公司母公司的全资子公司
三河福兴物业服务有限公司母公司的全资子公司
三河隆福物业服务有限公司母公司的全资子公司
三河市福旺矿业石材有限公司母公司的控股子公司
三河市永兴水泥制品有限公司母公司的控股子公司
三河市福成隆泰水泥有限公司其他
三河市福宏建筑设备租赁有限公司母公司的全资子公司
三河市泊利科技小额贷款有限公司其他
河北联福房地产开发有限公司其他
三河市泰德房地产开发有限公司其他
三河市恒安永旺建筑设备销售有限公 司母公司的全资子公司
三河市泰德建筑设备销售有限公司母公司的全资子公司
三河市恒泰永盛建筑设备销售有限公 司母公司的全资子公司
三河市利思机械制造有限公司其他
三河市润旭房地产开发有限公司其他
三河明德数字信息有限公司其他
承德隆泰房地产开发有限公司其他
三河市福成瑞恒现代农业科技发展有 限公司母公司的控股子公司
兴隆县福成新型建材有限公司其他
兴隆县福成水泥有限公司其他
三河燕山福成娱乐有限公司母公司的全资子公司
三河市金天地生态农业专业合作社母公司的控股子公司
大厂万福盛商贸有限公司母公司的全资子公司
大厂回族自治县润景园林绿化工程有 限公司其他
澳大利亚福成投资集团有限公司其他
福成青山有限公司其他
承德鑫隆房地产开发有限公司其他
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