[中报]骑士乳业(832786):2022年半年度报告

时间：2022年09月30日 21:31:41 中财网

原标题:骑士乳业:2022年半年度报告

骑士乳业 NEEQ : 832786

内蒙古骑士乳业集团股份有限公司






半年度报告2022

目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3
第二节 公司概况 ....................................................................................................................7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................9
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 28
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 33
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 37
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 40
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 123


第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人党涌涛、主管会计工作负责人王喜临及会计机构负责人（会计主管人员）王天恩保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	√是 □否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
1、食品质量风险	一方面，近年来各级政府部门对食品安全问题越来越重视， 不断完善食品监管法律法规；另一方面，社会对公众食品安全、 质量问题也愈加重视。本公司致力于向市场提供安全优质的奶 源、奶制品、白砂糖、糖蜜和甜菜粕，通过先进的管理技术、 严格的质量监控手段，保证食品质量。公司从事食品生产销售 多年，从未出现过重大食品安全问题。虽然公司已经建立了完 善的产品质量控制体系，产品质量监控贯穿采购、生产、销售 全过程，但是由于奶制品生产链条长，管理环节多，公司无法 避免因管理疏忽或不可抗力等原因造成的食品安全问题。如果 发生食品安全质量问题，将会给公司的声誉、经营造成不利影 响。针对上述风险，公司会不断加强对各个生产环节的质量控 制，进一步完善食品质量控制体系，最大限度地保障食品质量 与安全。
2、奶牛疫病风险	公司目前有四个子公司从事奶牛养殖，虽然公司具有完善 的疫病防控体系，各奶牛养殖的子公司都配备有专门的兽医人 员。但若公司周边地区或自身牧场发生疫病，公司的原奶产量 就会大幅下降。并且如果出现疫情，消费者可能会担心乳制品 的质量问题，直接影响公司原奶的销售数量，给公司带来不利
	影响。公司会加强疫病防治管理，持续对奶牛进行疫病监测监 控。
3、税收优惠风险	依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条和《财 政部国家税务总局关于关于印发的通知》（财税字[1995]52 号）， 本公司之控股子公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔 多斯市康泰仑农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限 公司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司销售的自产鲜 牛奶免征增值税，本公司之控股子公司达拉特旗裕祥农牧业有 限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑 士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公司 销售自产农产品免征增值税。依据《财政部国家税务总局关于 全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）， 本公司之控股子公司达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、包头 市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限 责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公司从事的农业机耕免 征增值税。依据《企业所得税法》第二十七条，《企业所得税 法实施条例》第八十六条，从事农、林、牧、渔的企业免征所 得税。本公司之控股子公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、 鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司、达拉特旗裕祥农牧业 有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任公司、呼和浩特市 骑士聚甜农牧业有限责任公司、包头市骑士农牧业有限责任公 司、内蒙古中正康源牧业有限公司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧 业有限责任公司所经营的项目属于《中华人民共和国企业所得 税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第八十六条所列农、牧业范围，该类农、牧业范围的产品免征 企业所得税。依据《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工 范围（试行）》，本公司之控股子公司包头骑士乳业有限责任 公司销售巴氏奶所得免征所得税。依据《国家税务总局关于深 入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税 务总局公告 2012 年 12 号）和国家发展和改革委员会发布的 《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改 革委员会令第 15 号）、《国家税务总局关于执行有关企业所得 税问题的公告》（国家税收总局公告 2015 年第 14 号），本 公司之控股子公司内蒙古敕勒川糖业有限责任公司、全资子公 司包头骑士乳业有限责任公司为设在西部地区的鼓励类产业企 业减按 15%的税率缴纳企业所得税。若上述优惠政策发生变化， 将直接影响公司的净利润。
4、产品价格风险	2018年公司制糖项目建成投产，白砂糖及其副产品成为公 司主要产品。白糖属于大宗商品，其销售价格波动受诸多因素 影响，据统计，在世界市场 15种农产品中，白糖是价格波动最 大的商品，公司产品毛利率也随其价格波动而变化。 影响白糖价格的因素可分为两大类：一是国际上对糖价的 影响因素。包括洪涝和干旱天气等自然灾害的影响；巴西、印 度、泰国、澳大利亚、古巴等是全球白糖主要生产国(地区)和出
	口国(地区)，这些国家或地区的产量、出口量、价格及政策；欧 盟、俄罗斯、中国、印度尼西亚、巴基斯坦等国是全球主要白 糖消费国或进口国，这些国家的白糖消费量、消费习惯、进口 政策、本国产量等；国际石油价格对白糖市场的影响；美元币 值变化和全球经济增长情况对白糖市场的影响；投资基金大量 涌入对白糖价格的影响； 二是国内白糖价格的主要影响因素：1、糖料生产的波动。 糖料生产的波动是白糖市场波动的根本原因。制糖业是典型的 农产品加工业，制糖原料是决定白糖供给的基础因素。影响糖 料产量的有：(1)播种面积。 (2)气候。2、产销关系。白糖产销 不稳定是造成价格波动的主要原因。3、季节性因素。白糖是季 产年销的大宗商品，冬季产量高，春夏季由于是原料生长期， 无法生产。4、国家宏观调控。国家调控部门对白糖市场的宏观 调控就成为影响国内白糖价格变化的主要因素之一。5、节假日 的影响。在一年中，春节和中秋节是我国白砂糖消耗的最大的 节假日。6、国际市场的变化及进口量。7、人民币汇率的变化。 目前，人民币对美元处于持续升值状态，人民币升值将有助于 降低进口成本，增加进口数量。据有关测算，人民币升值 2%对 进口糖完税成本价的影响是 60 元/吨。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险
□是 √否

释义

释义项目		释义
公司、内蒙古骑士、集团公司、本集团	指	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
包头骑士	指	包头骑士乳业有限责任公司
裕祥农场	指	达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司
兴甜农业	指	包头市兴甜农牧业有限责任公司
骑士农业	指	包头市骑士农牧业有限责任公司
聚甜农业	指	呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司
骑士牧场	指	鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司
康泰仑牧场	指	鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司
敕勒川糖业	指	内蒙古敕勒川糖业有限责任公司
中正康源	指	内蒙古中正康源牧业有限公司
库布齐牧场	指	鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司
自有牧场	指	鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰 仑农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公 司、鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司
公司及其子公司	指	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司、包头骑士乳业有 限责任公司、达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司、鄂 尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰仑
		农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公司、 鄂尔多斯市骑士库布齐牧业有限责任公司、内蒙古敕 勒川糖业有限责任公司、包头市兴甜农牧业有限责任 公司、呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司、包 头市骑士农牧业有限责任公司
股东大会	指	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司股东大会
董事会	指	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司董事会
监事会	指	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司监事会
三会	指	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司股东大会、董事会、 监事会
高级管理人员	指	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人
管理层	指	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司董事长、董事、监 事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
公司章程	指	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司章程
三会议事规则	指	《股东大会议事制度》、《董事会议事制度》、《监 事会议事制度》
蒙牛乳业	指	内蒙古蒙牛乳业包头有限公司
圣牧高科	指	内蒙古圣牧高科奶业有限公司及其子公司
新三板、股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司、全国中小 企业股份转让系统
关联关系	指	公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系。
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
报告期	指	2022 年 01 月 01 日至 2022年 06月 30 日
主办券商、国融证券	指	国融证券股份有限公司
会计师事务所	指	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元	指	人民币元、人民币万元
TMR	指	Total Mixed Ration 奶牛全混合日粮的英文缩写，是指 根据奶牛在不同生长发育期和泌乳期的营养需求，按 营养专家设计的日粮配方，用特制的搅拌机对日粮各 组分进行搅拌、切割、混合和饲喂的一种先进饲养工 艺。
DHI	指	Dairy Herd Improvement 奶牛生产性能测定的英文缩 写，指通过测试奶牛数据和资料并分析后，及时发现 牛场管理存在的问题，调整饲养和生产管理，有效地 解决实际问题，最大限度的提高奶牛生产效率和养殖 经济效益。
荷斯坦牛	指	一种以产奶量高而闻名于世的品种，原产于荷兰北部 的北荷兰省和西弗里省，后引入其他国家。

第二节 公司概况
一、 基本信息

公司中文全称	内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
英文名称及缩写	Inner Mongolia CHEVALESE Dairy Group Co., Ltd.
	-
证券简称	骑士乳业
证券代码	832786
法定代表人	党涌涛

二、 联系方式

董事会秘书姓名	陈勇
联系地址	包头市九原区建华南路 1 号天福广场 2 号楼 B 座 22 层
电话	0472-4601087
传真	0472-4601385
电子邮箱	[email protected]
公司网址	http://www.qishiruye.com
办公地址	包头市九原区建华南路 1 号天福广场 2 号楼 B 座 22 层
邮政编码	014060
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2007年5月22日
挂牌时间	2015年7月28日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	农、林、牧、渔业（A）-畜牧业（A03）-牲畜饲养（A031）-牛 的饲养（A0311）
主要产品与服务项目	牧草、玉米和甜菜种植、奶牛集约化养殖和有机生鲜乳供销、乳 制品及含乳饮料的生产与销售以及白砂糖及其副产品的生产与销 售。公司聚焦乳、糖产业，专门从事饲料和甜菜种植、奶牛养殖 和鲜奶供应、牛乳和糖制品生产，业务涵盖产业链上下游并形成 农、牧、乳、糖四大板块，践行业务协同循环经济模式
普通股股票交易方式	□集合竞价交易 √做市交易
普通股总股本（股）	156,783,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	5
控股股东	控股股东为（党涌涛）
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（党涌涛），一致行动人为（杜旭林、黄立刚、党
	晓超）

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91150200660981342H	否
注册地址	内蒙古自治区包头市九原区建华 南路 1号天福广场 2号楼 B座 22 层	否
注册资本（元）	156,783,000	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	国融证券
主办券商办公地址	上海市浦东新区世纪大道 1196 号世纪汇二座 1102 室
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	国融证券
会计师事务所	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年 限	高兴	王达	（姓名 3）	（姓名 4）
	1年	2年	年	年
会计师事务所办公地址	北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域

六、 自愿披露
□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用


第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	369,997,471.71	343,842,456.03	7.61%
毛利率%	28.88%	27.92%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	51,880,391.73	39,786,754.49	30.40%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	45,750,084.92	35,923,047.02	27.36%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算）	10.78%	8.83%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	9.50%	7.97%	-
基本每股收益	0.33	0.25	32.00%

（二） 偿债能力
单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	1,683,629,470.39	1,491,684,658.86	12.87%
负债总计	1,176,273,973.24	1,036,209,553.44	13.52%
归属于挂牌公司股东的净资产	507,355,497.15	455,475,105.42	11.39%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	3.24	2.91	11.39%
资产负债率%（母公司）	26.66%	26.03%	-
资产负债率%（合并）	69.87%	69.47%	-
流动比率	0.60	0.62	-
利息保障倍数	3.46	2.18	-

（三） 营运情况
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	47,889,609.12	-25,492,238.74	287.86%
应收账款周转率	7.00	6.48	-
存货周转率	1.01	1.11	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	12.87%	9.41%	-
营业收入增长率%	7.61%	30.11%	-
净利润增长率%	30.40%	40.03%	-

二、 非经常性损益项目及金额
单位：元

项目	金额
（1）非流动性资产处置损益	547,046.63
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	6,597,539.31
（3）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	5,010.00
（4）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	2,731,640.40
（5）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（6）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,109,184.28
（7）其他符合非经常性损益定义的损益项目	350,332.22
非经常性损益合计	7,122,384.28
减：所得税影响数	992,077.47
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	6,130,306.81

三、 补充财务指标
□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

六、 业务概要
商业模式

1、采购模式 公司基本采购模式为“以销定产、以产定购，兼顾库存和采购周期，满足生产计划所需”，公司采 购的生产用主要原材料包括种子及农场原材料、玉米、精饲料、生鲜乳、甜菜以及生产辅料和包装物等， 除了原材料公司生产环节采购内容还涉及奶牛引进及土地租赁，原材料和奶牛引进全部由公司自主采 购，没有委托及代理采购的情况。公司根据各子公司需求设立了集团采购部以及各子公司采购部，并根 据实际需要划分了各自的采购范围。公司优先选择已通过无公害和有机认证企业，对签约供应商录入合 格供应商名录进行动态管理。基于完善的《采购管理制度》、《合格供应商管理制度》等采购内控制度， 公司每年对供应商进行评估，对原材料进行索证、验证，确保原材料符合各项标准要求，保证产品质量 安全，在公司采购流程控制、授权审批等严格的控制方式下，根据不同的原材料供应状况和公司实际生 产的需求，形成了多种有针对性的采购模式。 （1）种子及农场原材料采购模式 公司自有农场根据流转的土地面积、有机转换的要求及每年年初公司制定的种植计划，由采购部门 根据公司制定的计划会同财务、质量和生产部门从公司合格供应商名录中选取合作伙伴进行比价和质量 分析，在播种前 1 个月左右的时候，公司分品种采购符合公司标准或国家标准的农资，主要为种子、 肥料（播种前用的底肥）、地膜和毛管等。在生产过程中，再按需购买农药、肥料（作物生长过程中使 用）。 公司自有农场施用的符合有机标准的肥料主要由自有牧场提供，不足部分从有相关资质的企业中购 买，该模式充分利用了自有牧场的副产品，实现了循环经济。 （2）玉米、精饲料采购模式 公司自有牧场每年根据自身饲养的奶牛数量、结构并结合农业的种植计划制定整体采购计划。对外 采购的玉米（包括青贮玉米和籽实玉米）和精饲料由采购部门根据公司制定的采购计划会同财务、质量 和生产部门从公司合格供应商名录中选取合作伙伴进行比价和质量分析，并根据公司相关原材料的库存 情况批准对外采购。 （3）生鲜乳采购模式 公司生产乳制品的原材料生鲜乳来源于公司自有牧场和大型合作牧场、专业合作社。公司自有牧场 产出的有机生鲜乳绝大部分销售给蒙牛乳业等大客户，小部分供给包头骑士，主要运用于高端产品的生 产。公司的合作牧场均为规模化养殖牧场，随着整体养殖水平的提高和合作牧场多年来公司的督管，合 作牧场公司原料奶供应在质量和数量上均有充分保证。目前，公司与多家牧场、合作社建立了稳定的合 作关系。一般情况下，由于合作牧场、专业合作社的原料奶产量和公司产品市场预计销售量可以大致预 计，公司不会出现原料奶大幅供过于求或供应缺口的情况。若由于特殊原因，公司年度中间出现原料奶 供过于求时，公司将通过调整产品结构，加大奶粉生产量的方式予以消化；在原料奶供不应求时，公司 自有牧场将增加对包头骑士的生鲜乳供应，避免因奶源不足造成的生产停滞。公司现有奶制品生产能力 与自有牧场及外部合作供应商的产能基本匹配，故公司在应对奶价大幅波动、奶源不足等方面有一定的 抗风险能力。 公司对外采购生鲜乳定价在参考市场价格的基础上“以质论价”， 将生鲜乳是否含有任何违禁添加 物质作为检查重点，实行市场价、优质优价。公司各生鲜乳供应商由于奶牛品种、自然环境、人工环境 等饲养条件的不同导致生鲜乳的品质存在一定的差异，因此，不同采购模式下生鲜乳的采购成本存在差 异，总体上，自有牧场的单价要高于大型合作牧场、专业合作社，主要原因为公司自有牧场所生产的生

鲜乳为价值更高的有机生鲜乳，品质较高、生化指标水平表现较优。 自控奶站是指向发行人稳定供应生鲜乳的奶站，生鲜乳供应数量、质量较为稳定。原则上自控奶站 的生鲜乳需按约定保证发行人供应，自控奶站生产的满足收购条件的生鲜乳发行人均需无条件收购，自 控奶站无需承担约定生鲜乳收购量的销售风险。外调奶站是指没有和发行人建立稳定供应合作关系的奶 站，发行人当自控奶站奶源供应不足时，可以向此类奶站收购生鲜乳，以满足生产需要。 1）生鲜乳收购价格的确定方式及结算方式 公司收购的生鲜乳符合公司《生鲜乳收购标准》，收购价格以质论价，实行市场价、优质优价。公 司根据市场、季节等实际情况的变化调整生鲜乳收购标准和收购价格。公司与外部签订的生鲜乳收购合 同均为框架合同，以原奶供应系统每月导出的原料奶收购质量情况，结合市场实际奶价制定当月结算价 格，并以结算单方式通知供应商。 2）公司对合作牧场、合作社的管理模式 公司长期为合作牧场、合作社在改良优化奶牛品种、提高养殖水平、扩大养殖规模、提高单产水平、 改良牧场设施、疫病防治等诸多方面提供全面的技术指导。对于合作牧场及合作社的生鲜乳收购，公司 建立了考核标准和收购质量标准，进行了必要的质量安全管理，主要要求如下： ①合作社、合作牧场需要配备现代化专业挤奶设备、生鲜乳贮运等设施，遵守公司设定的《奶站卫 生管理》《质量管理》《进出厂管理》等生鲜乳收购制度。 ②合作牧场、合作社应及时清洗、消毒挤奶设备、生鲜乳贮运设备，所使用的盛奶、储奶设备必须 符合食品级要求，挤奶结束后及时对生鲜乳进行降温处理并达到储运所要求的温度值。 公司对合作牧场、合作社定期或不定期抽查，对抽查不符合标准的供应商，公司将要求整改，整改 不及时或者不到位的将进一步拒收产品、解除合作关系。 （4）甜菜采购模式 敕勒川糖业产糖所用甜菜由公司自有农场为主，外部订单户、合作社为辅，公司建设了完善的甜菜 收购信息化管理系统，对甜菜收购的全过程进行管理。敕勒川糖业与公司自有农场、订单户分别签署甜 菜收购合同，对自有农场的甜菜质量考核以生产队为主体，对订单户的考核以单个订单户为主体。 报告期内，外购甜菜和自产甜菜定价基础为：采购价=基准价+运费+除土费，个别补偿补贴调整因 素也会影响最终采购价格，其他补偿调整事项主要包括：（1）糖分损失补偿。甜菜到厂后发行人会根据 甜菜含糖量进行考核，甜菜在起收过程中会发生起收或堆垛等非供应商原因导致糖分损失的情况，具体 包括提前起收补偿和堆垛补偿。甜菜一般于 10月完全成熟并起收，发行人为了尽早开始当年榨季，会 在9月提前起收甜菜并开榨，所以尚未完全成熟的甜菜糖分会受到损失，故需要针对甜菜糖分损失的部 分给予补偿，即提前起收补偿；因起收后甜菜不能及时运输，需要在地头堆垛一段时间，也将造成糖分 损失，亦需要按照堆垛时间的长短给予一定补偿，即堆垛补偿。（2）扶持补贴。为扶持订单户发展，发 挥示范效应，对个别订单户经公司审核后给与一定的扶持补贴。 1）甜菜收购计重、价格的确定 ①甜菜收购计重 公司收购的甜菜在以敕勒川糖业设置的中心点，通过设置的经检验合格的地中衡称重，收购量按扣 土、扣石、扣杂后的净菜量计算，净菜量以敕勒川糖业出具的过磅单据为准。 ②甜菜收购价格 甜菜收购价格由基本每吨净菜价格和“糖分考核”价格构成，并根据堆储时间、起收时间给予一定 的补偿，除基本每吨净菜价格根据市场价格决定外，其他价格决定因素如下： a.“糖分考核”指标 “糖分考核”的指标为甜菜含糖率，甜菜的糖分测定采用一车一取样的方式进行每车检测，并将供 应商所有交付的单车检测结果加权平均后作为与供应商签订的合同下全部甜菜交付完毕的最终含糖率。 如供应商提供的甜菜未达到“糖分考核”标准，将降低每吨甜菜收购价。 b.提前起收补偿

由于敕勒川糖业开榨时间在甜菜最佳起收时间之前，根据生产安排部分甜菜需要在最佳起收时间之 前起收。对于提前起收导致甜菜无法达到最佳质量的情况，敕勒川糖业将根据具体起收时间和最佳起收 时间的差距，给予订单户和生产队一定的补偿。最佳起收时间根据该地区甜菜的一般生长周期决定。 c.延迟进厂堆垛补偿 由于甜菜集中起收，敕勒川糖业无法在同一时间完成已采收甜菜的进厂验收，部分甜菜在起收后将 在地头就近科学堆储。甜菜的在户外堆储将造成一定的质量流失，敕勒川糖业将根据甜菜的起收时间和 进厂时间给予一定的堆垛补偿。 2）公司对甜菜订单户的管理模式 公司对订单户的管理由农业公司和敕勒川糖业协同完成，农业公司负责订单户的培训、技术支持， 敕勒川糖业负责检验订单户的种植过程是否符合公司要求，所生产的甜菜是否符合收购标准。订单户所 采用的甜菜种子品种由公司推荐，甜菜种植土地为订单户自有土地或向公司租赁土地。农业公司长期为 订单户提供种子品种及土地选择、合理轮作精细整地、适时播种、合理密植、科学施肥、病虫害防治等 甜菜高产栽培技术指导。应订单户的需求，农业公司也可以为订单户提供播种、 起收等农业服务。 （5）现金采购情况 报告期内，农业公司因存在向农户租赁土地的情况，由于个别农户存在长期使用现金的习惯，要求 公司使用现金支付土地租赁款。除上述情形以外，公司严格控制现金采购，使现金采购始终维持在较低 水平且逐年减少。 2、生产模式 （1）农作物种植 公司主要种植的农作物为青贮玉米、甜菜、燕麦草、苜蓿等，公司自产农作物绝大部分供给自有牧 场及敕勒川糖业用于下一步生产，极少部分外售。 1）牧草及玉米种植 公司自有农场根据流转土地的面积，按照有机转换的要求，根据自有牧场的需求，种植青贮玉米、 籽实玉米、燕麦草、苜蓿等饲草料。农场的饲草产量能匹配自有牧场的基本需求，保证了公司在粗饲料 方面的质量、数量。 2）甜菜种植 公司的甜菜种植由自有农场以及订单户组织实施。自有农场及订单户按照公司对于甜菜产量、糖分 的要求，根据流转土地的不同，种植不同的品种的甜菜，严格按照公司规定的种植流程进行种植管理， 为制糖项目的原料供应提供了保障。 （2）奶牛养殖和繁育模式 公司根据自有牧场牛群结构进行合理的分群管理，根据不同阶段奶牛配比日粮配方，采用TMR全混 合日粮饲喂。奶牛繁殖是奶牛泌乳开始和延续的启动阀。奶牛繁育技术管理是奶牛生产的关键技术之一， 而规范的技术操作流程是奶牛繁殖技术管理的重要组成部分。公司有专门的繁育技术人员通过监控软 件、专用记号笔标记及目视观察等方式对奶牛发情进行检测，并取用优质冻精进行人工授精，保证 95% 的奶牛在产后85天以内完成配种，全流程控制完成奶牛的繁育环节，并保证每头奶牛有 2 个月的待产 期（停奶期）。 （3）生鲜乳生产 生鲜乳生产过程中挤奶是最重要的生产环节。为保护奶牛健康，提高牛奶质量，提高挤奶工作整体 业务能力，公司配置了利拉伐 80 位重型转盘挤奶机，并根据挤奶台生产流程严格进行生鲜乳的生产活 动。 （4）乳制品及含乳饮料生产 公司乳制品及含乳饮料生产主要由子公司包头骑士负责，下设四个生产车间，生产车间根据生产计 划开展生产。公司保质期较短的为巴氏杀菌奶产品、酸奶产品，需要冷链配送，采取 “以销定产”生 产模式，包头骑士根据销售计划编制生产计划并组织生产，销售部门每月根据具体销售情况对月初制定

的销售计划进行调整，生产车间也据此做相应调整。公司保质期较长的为常温奶、奶粉、奶茶粉等产品， 采取“以销定产为主，适当调节库存为辅”的生产模式，销售部根据上月末销售订单及当期市场需求变 化趋势制定销售计划，生产车间根据销售计划编制生产计划组织生产，同时，公司根据市场情况结合销 售计划保持合理的库存水平，并相应调整每月的生产数量。 （5）白砂糖及其副产品 公司白砂糖及其副产品生产由子公司敕勒川糖业负责，根据每个榨季的生产计划进行生产。产出的 白砂糖，经过机器自动码垛，按照批次、品质分别入库。 3、销售模式 （1）有机生鲜乳销售 公司有机生鲜乳销售均为直接销售模式，报告期内公司主要的有机生鲜乳客户为蒙牛乳业发行人子 公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司均评为蒙牛乳业合格供 应商。公司自 2009 年开始向蒙牛乳业供应生鲜乳，供应量稳步提高，达成了稳定的合作关系。蒙牛乳 业作为我国乳制品生产量、出口量、销售收入均居领先地位的大型乳制品生产集团，其发祥地和主要奶 源地均在内蒙古。为稳固合作关系，公司与蒙牛乳业签订了长期的《生鲜乳购销合同》，约定了有机生 鲜乳的采购定价方式和数量区间，将蒙牛乳业发展成为重点客户，骑士乳业于 2012年被蒙牛乳业评为 战略合作伙伴，同年发行人子公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司与内蒙古蒙牛乳业包头有限责任公 司签署了2012-2020年的长期《生鲜乳购销合同》。发行人与内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司于2019 年3月签署了《战略合作框架协议》，于2020年12月签署了《战略合作框架协议之补充协议》，于2021 年10月签署了《奶源发展战略合作协议》；发行人旗下牧场鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司、鄂尔多 斯市康泰仑农牧业有限责任公司、内蒙古中正康源牧业有限公司均与内蒙古蒙牛乳业包头有限责任公司 签署了2029年到期的长期《生鲜乳购销合同》。相关协议约定了蒙牛乳业长期向发行人旗下牧场采购有 机生鲜乳，并约定与发行人在种植、养殖、乳制品加工、大宗原辅料采购业务等方面开展合作。发行人 与蒙牛乳业的业务具有稳定性及可持续性。 1）销售流程 公司自有牧场在挤奶环节生产出生鲜乳经冷却、抽样自检后，直接用专用运奶罐车运输至收购厂家， 检验微生物、冰点、抗生素等指标合格后入库。 2）销售定价和结算方式 有机生鲜乳销售价格按照客户的计价体系执行，并根据市场行情及季节性因素调整，执行随行就市、 以质论价、优质优价原则，生鲜乳最终销售价格按照公司客户商定的质量等级有所浮动。生鲜乳质量等 级的参考指标为蛋白质含量、脂肪含量、菌落总数、冰点、体细胞、滋气味及牧场级别。公司和客户每 月结算销售生鲜乳的奶款。 （2）乳制品及乳饮料的销售 报告期内公司乳制品销售主要采用经销模式，全部为买断式销售。2021年，公司开始发展京东、天 猫等新兴电商方式进行产品直销，目前处于起步探索阶段，销售金额占比较小。 1）线下销售模式 公司线下销售以经销销售模式进行，具体情况如下： 1. 销售管理制度 为规范公司销售体系管理工作、确保相关工作的有效沟通和开展，包头骑士制定了《销售政策制度》 《客户信用额度管理制度》。《销售政策制度》主要包括的内容有：日常管理制度、存货管理制度、物流 管理制度、退换货管理、对账和结算管理、销售折扣管理、销售奖励管理等。《客户信用额度管理制度》 主要内容包括：授信原则、客户资信调查、客户信用等级评定、客户授信额度的确定、客户授信的检查 与调整制度等。 ② 销售业务流程 公司乳制品及含乳饮料经销销售流程主要为：发行人-经销商-商超-终端消费者。2020 年 12 月，公

司上线了“U订货”销售系统，每个经销商客户均有各自的账户，可以移动端登录“U订货”销售系统 下单订货。包头骑士在该平台的业务执行预收款模式，客户需提前将款项支付至包头骑士指定账户，后 续才可以进行下单操作。包头骑士确认订单后组织发货，客户在收到货物后，在“U订货”销售系统中 点击验收确认，即完成整个流程。 ③ 销售价格确定 公司产品的价格将经过初步市场调研情况、产品研发费用评估、产品总体成本核算、消费者市场调 查情况、并考虑销售渠道成本后最终定价。 2）线上销售模式 在移动互联网和线上购物平台不断普及的背景下，公司积极把握电商行业的增长机遇，通过入驻电 商平台开设品牌自营店铺及电商经销品牌授权的形式与京东、天猫、抖音、拼多多等第三方平台开展合 作，借助第三方平台信用体系、技术能力、用户基础、流量资源及较低的店铺网站维护成本等优势，结 合公司在乳制品行业的品牌优势，不断开拓新市场。为规范电商销售，公司成立了电子商务部，并制定 了《电商管理规范》，对电商经销授权要求及流程、订货发货、促销方案的规划和申报、素材使用及产 品标准、保证金制度、售后处理、违规及处罚管理进行了规定。 （3）白砂糖及副产品的销售 公司白砂糖产品主要采取直销的销售方式，主要客户类型为大型食品加工企业及大宗商品贸易商。 公司为雀巢合格供应商，与蒙牛、伊利等大型食品制造商具有多年的合作基础。公司凭借产品质量已积 累了较高的知名度与影响力，积累了众多的客户资源，公司白砂糖产品经销售人员联系客户直接销往客 户处。白砂糖具有典型的大宗商品属性，存在公开的市场价格，公司白砂糖产品主要根据大宗商品交易 公开市场价格定价。在下个榨季开始前，公司当前榨季白砂糖产品均基本销售完毕。 除现货交易外，公司白砂糖产品存在远期定价交易，定价方式为期货点价确定交易价格。点价指以 某个时点的期货价格为计价基础，以期货价格加上或减去双方协商同意的金额（升贴水价格），来确定 双方买卖现货商品的价格的定价方式。根据购销协议，客户需在规定时间内前往公司自提货物。购销合 同约定了合约名称，升贴水价格，点价时间区间，货款最晚结算时间等，确定交易时点的权力归属（即 由公司还是由客户点价），符合大宗商品的交易特性。 糖蜜、颗粒粕副产品的销售方式为直接销售。公司地处经营奶牛养殖、生鲜乳生产行业的黄金区域， 深耕乳业多年，与下游客户保持密切联系。主要销售方式为销售人员直接联系客户销售产品，或向目标 客户发送该榨季生产情况、产品上市时间，与目标客户进行商务谈判后达成交易。 （4）售牛 公司牛群销售分为公犊牛销售、无价值母牛批量销售和零星病牛销售，销售方式为招标比价。公司 对自产公犊牛不进行留养，在公犊牛出生后即出售，依据市场行情及饲养头日成本进行定价。无价值母 牛即存在繁殖障碍或挤奶障碍的母牛，公司依据市场行情进行批量销售。零星病牛，会导致预后效果差， 影响其继续生产能力时，视情况选择性零星销售。 （5）现金销售情况 为了支持周边牧民的发展，报告期内敕勒川糖业存在零星向周边牧民等自然人出售甜菜粕、颗粒粕 的情况。为方便与自然人客户结算，发行人办理了企业账户微信二维码收款功能，但是由于部分牧民文 化水平不高，当地交易习惯为现金交易，故仍存在零星现金收款的情况，公司出纳收到上述现金后，将 现金存入保险柜，定期将现金款项取出存至公司银行账户中。除上述情形以外，公司严格控制现金收款， 使现金收款水平始终维持在较低水平。” 4、研发模式 公司研发主要涉及牧场的科学管理、奶牛养殖的营养健康与疫病防治、原料供应基地有机转换、新 产品的研究开发与应用试制、产品的质量改进及工艺技术提升、节能降耗环境保护等多个技术环节。公 司举行不定期技术研讨会，由各个部门提出研发需求，经研讨后选定研发课题进行立项，确定研发投入 资金及人员后展开研发。公司与内蒙古轻纺工业设计研究院有限责任公司、内蒙古科学技术研究院达成

战略合作协议，双方约定就制糖企业滤泥复烧工艺技术研发等方面进行深度合作。敕勒川糖业于 2022 年3月设立了研发中心。 5、盈利模式 公司立足于农、牧、乳、糖协同布局，处于消费群体广阔、市场容量巨大的行业。公司以原料供应 基地有机转换技术、科学的牧场管理技术、奶牛全混合日粮饲喂技术、奶牛疾病综合防治技术和牛群保 健技术、多类别产品研发、先进的制糖工艺等为基础，生产有机生鲜乳、乳制品及含乳饮料、白砂糖及 副产品进而销售，以产供销的差价赚取利润。 公司的客户包括跨国食品制造商、全国知名乳企等。公司是蒙牛乳业等知名乳品企业有机生鲜乳的 战略供应商，以优质的有机生鲜乳赚取较普通生鲜乳更高的利润；公司拥有较强的生鲜奶加工及特色乳 制品研发能力，在实现多样产品批量销售的同时，亦增加了与行业巨头的差异化竞争关系，提高产品的 技术附加值，提升公司的整体竞争力；白砂糖是重要的食品生产原料，白砂糖产品不仅降低了乳制品用 糖成本，也加强了公司与各食品制造业巨头的联系，公司是全球最大的食品制造商雀巢公司的合格供应 商，产品质量竞争优势突出。

与创新属性相关的认定情况
与最近一期年度报告相比是否有更新
□有更新 √无更新

七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2022 年公司旗下农业公司自种面积与去年持平，订单种植面积由于玉米价格的冲击有所减少，截 止报告期末，农业种植面积已达成种植计划目标。 2018 年中旬国家提出奶业振兴项目，2022年上半年公司于 2020 年启动的三期牧场的改扩建项目， 80位转盘挤奶厅正式投入运营。 2022年公司通过市场分析正式启动了奶粉二期项目的筹备工作，扩充产能，同时，拓宽销售渠道， 开展抖音、快手等线上通道，增加公司的综合竞争力。 2022 年公司制糖工厂通过总结以往榨季的经验，结合销售产品的需求，为了提高产品质量，带动 公司效益，年初开始计划本年度技改工作，现已按计划进行技术改造。

（二） 行业情况

乳制品制造的产业链较长，涵盖饲草饲料、奶牛养殖、乳制品加工、终端销售等多个环节，各环节 之间联系紧密，一体化程度要求很高。 随着国家对乳制品加工业市场准入的严格限制以及对现有乳制品加工企业的整顿，我国乳品行业的 市场集中度有所提高，市场份额开始转向品牌知名度高、实力强、规模效益显著的大企业。特别是一些 大型乳品企业通过资产重组、兼并收购等方式，扩大了规模，加强了对奶源以及销售渠道的控制。未来 这种趋势将更加明显：全国市场份额高度集中于全国一线品牌，区域市场份额高度集中于区域强势品牌。 除此之外，在产品和渠道层面均无竞争优势的中小企业面临被淘汰的命运。 从我国人均乳制品消费量来看，我国乳制品消费量远未达到饱和状态。我国人均乳品消费量与其他 乳制品消费大国或区域如印度、美国和欧洲差距巨大。即使是饮食习惯较为相近的日本和韩国，人均消 费量也是我国的 2倍左右；其他发展中国家如巴西、南非和墨西哥的人均消费量是我国的 3倍左右。我 国人均乳制品消费偏低，我国乳制品的市场空间依旧巨大。尤其是在农村市场，农村人均乳制品消费量

不到城镇的一半。未来随着收入倍增计划的实施，农村人均乳制品消费量的提升幅度将较为明显。

（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的 比重%	金额	占总资产的 比重%
货币资金	55,997,465.15	3.33%	137,694,725.14	9.23%	-59.33%
应收票据	0	0.00%	0	0.00%
应收账款	59,609,777.31	3.54%	35,997,186.98	2.41%	65.60%
预付款项	26,848,083.33	1.59%	6,477,699.09	0.43%	314.47%
其他应收款	2,799,496.56	0.17%	784,856.29	0.05%	256.69%
长期待摊费用	6,196,333.15	0.37%	4,976,752.04	0.33%	24.51%
应交税费	7,258,596.32	0.43%	2,473,607.18	0.17%	193.44%
其他应付款	8,071,359.51	0.48%	12,105,217.63	0.81%	-33.32%
生产性生物资产	293,419,433.11	17.43%	212,750,134.29	14.26%	37.92%
其他非流动资产	6,681,780.50	0.40%	2,618,312.40	0.18%	155.19%
合同负债	79,347,357.61	4.71%	21,440,690.90	1.44%	270.08%
一年内到期的非 流动负债	137,424,257.10	8.16%	151,834,618.55	10.18%	-9.49%
使用权资产	211,487,429.16	12.56%	172,484,981.84	11.56%	22.61%
租赁负债	119,156,153.18	7.08%	91,618,069.17	6.14%	30.06%
存货	304,756,512.96	18.10%	215,408,880.76	14.44%	41.48%
其他流动资产	18,485,203.90	1.10%	27,834,836.10	1.87%	-33.59%
其他流动负债	9,973,215.91	0.59%	2,735,692.02	0.18%	264.56%
长期借款	50,100,000.00	2.98%	36,700,000.00	2.46%	36.51%
递延收益	86,820,061.09	5.16%	60,307,791.98	4.04%	43.96%
固定资产	644,126,620.64	38.26%	610,982,610.80	40.96%	5.42%
短期借款	263,392,404.87	15.64%	255,576,803.58	17.13%	3.06%
应付账款	258,726,097.80	15.37%	228,267,075.12	15.30%	13.34%
长期应付款	75,487,551.07	4.48%	83,927,162.41	5.63%	-10.06%

资产负债项目重大变动原因：

1、 货币资金较上年同期下降，是由于公司上半年部分银行借款到期，偿还银行借款所致； 2、应收账款增长主要是公司 2022年上半年白砂糖、有机生鲜乳销售给给天津通瑞供应链有限公司、内 蒙古蒙牛乳业包头有限责任公司等客户依照合同未到账期，未收回货款所致； 3、预付账款增加是由于上半年由于蒸汽、设备等价格较低，公司为了锁定供应商销售价格支付内蒙古 熔化华科技有限公司、利拉伐（天津）有限公司等公司预付款所致； 4、其他应收款增加是由于两方面原因造成的，一方面是公司部分融资租赁合同到期，原支付内蒙古如 浩农机有限公司的保证金转入其他应收款，另一方面是上半年农业种植需要预存电费保证金所致； 5、应交税费增加是由于公司 2022年上半年销售产品数量增加，营业利润随之增加，进而导致应交所得

税、增值税增加所致； 6、其他应付款减少是由于 2022年上半年公司为订单户和第三方供应商代扣农资款金额减少所致； 7、生产性生物资产增加是由于 2022年上半年公司子公司中正康源购入 1300余头奶牛所致； 8、其他非流动资产增加是由于公司旗下子公司预付设备款增加所致； 9、合同负债增加是由于公司 2022年上半年预售白砂糖，收取客户预付白砂糖货款所致； 10、一年内到期的非流动负债下降是 2022年上半年部分银行借款到期，公司偿还银行借款所致； 11、使用权资产增加是由于公司 2022年上半年租赁农业土地面积以及租赁年限增加，导致租赁付款增 加，进而导致使用权资产增加； 12、租赁负债增加是由于公司租赁农业土地面积以及租赁年限增加，导致租赁付款额增加，进而导致租 赁负债的增加； 13、存货增加主要是由于公司农业种植的季节性影响所致：年末时农业收获消耗性生物资产降低，而上 半年随着农业种植开展农业投入增加，购买肥料、种子、滴灌带等农资使得消耗性生物资产增加，进而 导致存货增长； 14、其他流动资产降低主要是由于公司待抵扣的进项税减少所致； 15、其他流动负债增加主要是待转销项税额增加所致； 16、长期借款增加主要是 2022年 6月本公司之子公司鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司与伊金霍 洛旗农村商业银行股份有限公司达拉特支行签订了长期借款合同所致； 17、递延收益增加是由于 2022年上半年公司获得的政府补贴增加所致，政府补贴主要是子公司骑士牧 场三期奶牛养殖项目补贴。

2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期 金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	369,997,471.71	-	343,842,456.03	-	7.61%
营业成本	263,138,473.77	71.12%	247,833,761.08	72.08%	6.18%
毛利率	28.88%	-	27.92%	-	-
税金及附加	2,241,121.41	0.61%	1,900,515.48	0.55%	17.92%
销售费用	3,617,052.89	0.98%	13,119,250.89	3.82%	-72.43%
管理费用	27,125,193.26	7.33%	25,070,223.37	7.29%	8.20%
财务费用	22,395,230.62	6.05%	18,472,278.39	5.37%	21.24%
净利润	51,880,391.73	14.02%	39,786,754.49	11.57%	30.40%
研发费用	2,826,317.88	0.76%	2,064,442.90	0.60%	36.90%
公允价值变动 收益	2,788,000.00	0.75%	-941,840.00	-0.27%	-396.02%
资产处置收益	547,046.63	0.15%	1,072,419.50	0.31%	-48.99%
营业外收入	2,252,669.77	0.61%	8,766,468.01	2.55%	-74.30%
营业外支出	5,361,854.05	1.45%	5,407,682.20	1.57%	-0.85%
投资收益	-51,349.60	-0.01%	718,187.42	0.21%	-107.15%
所得税费用	3,932,703.09	1.06%	1,327,349.84	0.39%	196.28%

1、销售费用下降是由于公司执行新收入准则将运输费用调至营业成本所致； 2、研发费用增加是由于敕勒川糖业于 2022年设立了研发中心，公司支付的职工薪酬和购置材料所需费 用上涨所致； 3、资产处置收益下降是由于奶牛价格下降，致使公司生产性生物资产处置利得减少所致； 4、营业外收入下降是由于 2022年上半年公司获得的政府补贴下降所致； 5、公允价值变动收益变动主要是公司子公司敕勒川糖业 2021年末先确认收入后点价形成的衍生金融工 具，金融工具价值变动形成交易性金融负债，利润表为公允价值变动损益；2022年上半年完成点价，视 为金融工具处置结转，将累计公允价值变动由公允价值变动损益结转投资收益所致； 6、净利润增加一是由于公司 2022年上半年骑士牧场三期项目投产，进而导致生鲜乳产量增加、销量增 加、利润增长；二是由于公司上半年代加工奶粉量较上年同期增加，利润增加所致； 7、投资收益主要是公司进行期货交易产生的，大幅下降的原因是公司 2022年上半年未进行期货交易所 致； 8、所得税费用增加是由于 2022年上半年公司销售产品的数量增加、营业收入增长、净利润增加所致。

（2） 收入构成
单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	363,620,272.08	330,515,247.88	10.02%
其他业务收入	6,377,199.63	13,327,208.15	-52.15%
主营业务成本	257,856,556.67	238,966,193.81	7.91%
其他业务成本	5,281,917.10	8,867,567.27	-40.44%

按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本 比上年同 期增减%	毛利率比上 年同期增减
有机生鲜乳	137,654,528.21	89,117,114.86	35.26%	66.24%	129.40%	-17.82%
售牛	10,488,163.04	10,471,843.09	0.16%	59.00%	107.34%	-23.27%
低温酸奶	71,791,284.91	56,838,326.07	20.83%	1.57%	7.34%	-4.26%
奶粉	16,333,121.39	15,361,015.30	5.95%	-5.42%	1.36%	-6.29%
代加工奶粉	24,040,445.79	13,139,454.64	45.34%	-33.45%	-59.55%	35.27%
巴氏奶	6,329,427.25	4,344,805.96	31.36%	-12.59%	-22.08%	8.36%
常温灭菌乳	8,480,426.52	7,680,734.83	9.43%	51.61%	37.76%	9.11%
含乳饮料	3,984,764.81	2,838,507.49	28.77%	140.96%	206.61%	-16.15%
白砂糖	61,880,265.35	47,385,088.26	23.42%	-26.78%	-32.45%	6.42%
糖蜜	12,763,564.70	4,840,222.29	62.08%	-25.58%	-57.51%	28.51%
甜菜粕	9,808,947.19	5,780,215.47	41.07%	295.26%	230.92%	11.46%
农机作业	43,010.80	43,010.80	0.00%	608.86%	622.23%	-1.37%
小包糖	22,322.12	16,217.61	27.35%	565.19%	564.39%	0.09%
经营租赁	4,735,597.47	3,911,380.29	17.40%	-15.66%	-30.31%	17.35%
原材料销售	1,641,602.16	1,370,536.81	16.51%	-49.60%	-57.90%	16.45%

按区域分类分析：
□适用 √不适用

收入构成变动的原因：
1、有机生鲜乳营业收入增加是由于骑士牧场三期投入运营，有机生鲜乳产量增加进而导致公司有机生 鲜乳销售量增加所致； 2、售牛收入增加是由于两方面原因造成的，一是公司随着公司牛群的繁育、增长，公司出售小公牛的 数量增加，二是公司对于现有牛群进行了“优胜劣汰”的筛选，主动淘汰了部分奶牛所致； 3、常温灭菌乳销售收入增加是由于公司新增加常温灭菌乳生产线，增加了自产常温灭菌乳的产能，产 能得到释放所致； 4、糖蜜的毛利率上升是主要是由于作为饲料的玉米、豆粕、小麦等粮食价格大幅上涨，糖蜜可作为部 分饲料的替代品，产品市场需求较好，糖蜜产品市场价格大幅上涨所致； 5、甜菜粕销售收入增加是由于 2021年转至 2022年上半年结存的甜菜粕存货量较 2020年底转至 2021 年上半年的结存量大，进而导致 2022年上半年甜菜粕销售总量大于 2021年同期，进而导致 2022年上 半年甜菜粕的营业收入增加； 6、小包糖营业收入金额变化不大，同比波动大的原因是由于小包糖销售量小，营业收入少量增加便会 造成增减比例大幅波动； 7、经营租赁收入减少是由于 2022年上半年收回了中正康源的经营权，自主经营不再对外租赁所致； 8、原材料销售金额减少是由于公司偶发性的处理劣质原材料减少所致； 9、白砂糖营业收入下降是由于 2022年上半年库存白砂糖较 2021年上半年库存小，暨白砂糖总销售量 小于去年同期，因此营业收入小于去年同期。（未完）