20华宝01 (163407): 华宝投资有限公司关于2022年半年度财务报告的补充公告
债券代码：163407 债券简称：20华宝01 债券代码：188690 债券简称：21华宝01 债券代码：185644 债券简称：22华宝01 华宝投资有限公司 关于2022年半年度财务报告的补充公告 本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。根据中国宝武钢铁集团有限公司（以下简称“宝武集团”）近期上报国资委的《中国宝武金融业务优化调整工作方案》，宝武集团对投资中国太平洋保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国太保”）股权的业务予以优化调整，定位为有序发展，无短期内出售计划，因此华宝投资有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“华宝投资”）对中国太保的账务处理进行了优化调整。 一、关于华宝投资持有中国太保股权的历史情况介绍 截至本公告文件出具日，华宝投资有限公司持有中国太平洋保险（集团）股份有限公司13.35%的股权。2016年之前，公司将持有的中国太保的股权计入长期股权投资，通过权益法核算。 为加快国有资本投资公司总部建设，满足宝武集团经营管理、重组整合等各项重点工作推进要求，宝武集团于2017年4月14日下发《关于集团公司总部机构调整的通知》（宝武字[2017]137号），中国宝武产业金融发展中心于2018年3月20日出具《关于中国太保股权管理的有关说明》，依据以上通知中调整后的总部职责分工，明确中国太保股权由中国宝武产业金融发展中心（投资管理部）对口管理，华宝投资不再享有该部分股权所对应的派出董、监事人选推荐权、重大事项表决权和处置权等权利，该等权利均由宝武集团行使。相应地，所产生的权益均由宝武集团享有，本公司在收取分红后返还给宝武集团。 根据以上文件要求，公司于2017年度将对中国太保的长期股权投资转入其他流动资产核算，同时将其他综合收益中归属于中国太保的部分转入其他流动负债核算。 二、本次会计处理方式调整的具体情况 根据宝武集团近期上报国资委的《中国宝武金融业务优化调整工作方案》，宝武集团对投资中国太保股权的业务予以优化调整，定位为有序发展，无短期内出售计划，因此，本公司将对所持有的中国太保股权调整至其他非流动资产核算。 具体为，对于原在其他流动资产中核算的初始投资成本及2017年及以前年度因长期股权投资权益法核算形成的投资收益共计184.56亿元扣除在其他流动负债中核算的按权益法计量产生的其他综合收益80.50亿元后的净额即104.06亿元转入其他非流动资产核算。 上述会计处理方式调整完成后，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年半年度的财务报告进行了审计，并出具了审计报告（天健审[2022]6-488号）。 三、本次会计处理方式调整对公司财务报表的影响 公司已于2022年8月31日公告未经审计的《华宝投资有限公司2022年半年度财务报表及附注》及《华宝投资有限公司公司债券中期报告(2022年)》，本次会计处理调整对公司2022年6月30日财务报表的主要影响如下： 单位：元
公司截至2022年6月末经审计的合并报表净资产增加0.77亿元至274.36亿元，相较于截至2022年6月末未经审计的合并报表净资产增长0.28%。 公司经审计的2022年半年度财务报表参见《附件：2022年半年度财务报表（经审计）》。 四、本次会计处理方式调整对公司经营及偿债能力的影响 本次会计处理方式调整为适应宝武集团对投资中国太保股权的业务优化调整，对本公司生产经营不会产生影响。截至目前，公司经营情况正常，本次会计处理方式调整不会对已发行债券的本息偿付产生影响。 本公司承诺所披露信息的真实、准确、完整、及时，并将按照相关监管规定，履行相关后续信息披露义务。 特此公告。 附件：2022年半年度财务报表（经审计） 中财网
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