20华宝01 (163407): 中信证券股份有限公司关于华宝投资有限公司2022年半年度财务报告的补充公告的受托管理事务临时报告
（住所：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座）2022年11月 重要声明 本报告依据《公司债券发行与交易管理办法（2021年修订）》《公司债券受托管理人执业行为准则（2022年修订）》《华宝投资有限公司2018年公开发行公司债券（第二期）募集说明书（面向合格投资者）》《华宝投资有限公司2020 年公开发行公司债券（第一期）募集说明书（面向合格投资者）》《华宝投资有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券募集说明书》《华宝投资有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》《华宝投资有限公司2018年公开发行公司债券之债券受托管理协议》《华宝投资有限公司2019年公开发行公司债券受托管理协议》《华宝投资有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券受托管理协议》《华宝投资有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）受托管理协议》等相关规定、公开信息披露文件、第三方中介机构出具的专业意见以及华宝投资有限公司（以下简称“华宝投资”、“发行人”和“公司”）出具的相关说明文件以及提供的相关资料等，由本次公司债券受托管理人中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）编制。 本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为中信证券所作的承诺或声明。 一、本次债券的基本情况 （一）发行人名称 中文名称：华宝投资有限公司 英文名称：HwabaoInvestmentCo.LTD （二）本期公司债券核准文件及核准规模 1 2018 5 15 、 年 月 日，发行人召开董事会，会议通过了《华宝投资有限公 司第三届董事会第二十次会议决议》（华宝投资董字[2018]第03号），同意发行人申请面向合格投资者公开发行不超过人民币65亿元（含65亿元）公司债券。 具体发行规模及分期方式提请公司股东授权董事会后，由董事会授权公司经营管理层根据公司资金需求情况及市场情况，在前述范围内确定。 2018年6月14日，发行人控股股东中国宝武出具了《关于华宝投资发行公65 司债券的批复》，批准发行人面向合格投资者公开发行不超过人民币 亿元（含65亿元）的公司债券。 2、2018年6月28日，发行人经营管理层在董事会授权下，确定2018年公司债券发行规模为不超过人民币40亿元（含40亿元），可分期发行。经中国证监会（证监许可〔2018〕1342号）核准，发行人获准在中国境内向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币40亿元（含40亿元）的公司债券。 3、2018年12月21日，发行人经营管理层在董事会授权下，确定2019年公司债券发行规模为不超过人民币25亿元（含25亿元），可分期发行。经中国证监会（证监许可[2019]235号）核准，发行人获准在中国境内向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币25亿元（含25亿元）的公司债券。 4、2021年4月6日，发行人召开董事会，会议通过了《华宝投资有限公司第三届董事会第三十三次会议决议》（华宝投资董字[2021]第01号），同意发行人申请面向专业投资者公开发行不超过人民币65亿元（含65亿元）公司债券，可分次注册，分期公开发行，首次注册规模不超过48亿元（含48亿元）。 2021年4月30日，发行人控股股东中国宝武出具了《关于华宝投资申请续发65亿元公司债券的批复》，批准发行人面向专业投资者公开发行不超过人民币65亿元（含65亿元）的公司债券，可分批注册；首次注册规模不超过48亿元（含）。 2021年6月3日，发行人经营管理层在董事会授权下，确定本次债券发行规模为不超过人民币48亿元（含48亿元），可分期发行。 5、经上海证券交易所审核同意并经中国证监会注册（证监许可〔2021〕2623号），公司获准面向专业投资者公开发行面值总额不超过48亿元的公司债券，债券发行自上海证券交易所审核同意并经中国证监会审批同意发行注册之日起24个月内完成。 （三）2018年公开发行公司债券基本情况 华宝投资有限公司2018年公开发行公司债券（第二期）（面向合格投资者）（品种二），债券简称为“18华宝04”，债券代码为“143851”。18华宝04期限为5年期，票面利率为4.60%，实际发行规模5亿元，起息日为2018年10月16日，于2018年10月25日起在上海证券交易所上市。 （四）2019年公开发行公司债券基本情况 华宝投资有限公司2020年公开发行公司债券（第一期）（面向合格投资者），债券简称为“20华宝01”，债券代码为“143607”。20华宝01期限为3年期，票面利率为2.67%，实际发行规模12亿元，起息日为2020年4月17日，于2020年4月24日起在上海证券交易所上市。 （五）2021年公开发行公司债券基本情况 华宝投资有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券，债券简称为“21华宝01”，债券代码为“188690”。21华宝01期限为3年期，票面利率为3.10%，实际发行规模35亿元，起息日为2021年9月10日，于2021年9月15日起在上海证券交易所上市。 华宝投资有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期），债券简称为“22华宝01”，债券代码为“185644”。22华宝01期限为3年期，票面利率为3.09%，实际发行规模13亿元，起息日为2022年4月12日，于2022年4月15日起在上海证券交易所上市。 二、重大事项 根据华宝投资于2022年10月31日公告的《华宝投资有限公司关于2022年半年度财务报告的补充公告》（以下简称《公告》），根据《公司债券发行与交易管理办法（2021年修订）》、《上海证券交易所公司债券自律监管规则适用指引第1号——公司债券持续信息披露》等相关规定，华宝投资有限公司对2022年半年度财务报告补充事项予以披露。具体情况如下： 根据中国宝武钢铁集团有限公司（以下简称“宝武集团”）近期上报国资委的《中国宝武金融业务优化调整工作方案》，宝武集团对投资中国太平洋保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国太保”）股权的业务予以优化调整，定位为有序发展，无短期内出售计划，因此华宝投资有限公司对中国太保的账务处理进行了优化调整。 （一）关于华宝投资持有中国太保股权的历史情况介绍 截至《公告》出具日，华宝投资有限公司持有中国太平洋保险（集团）股份有限公司13.35%的股权。2016年之前，发行人将持有的中国太保的股权计入长期股权投资，通过权益法核算。 为加快国有资本投资公司总部建设，满足宝武集团经营管理、重组整合等各项重点工作推进要求，宝武集团于2017年4月14日下发《关于集团公司总部机构调整的通知》（宝武字[2017]137号），中国宝武产业金融发展中心于2018年3月20日出具《关于中国太保股权管理的有关说明》，依据以上通知中调整后的总部职责分工，明确中国太保股权由中国宝武产业金融发展中心（投资管理部）对口管理，华宝投资不再享有该部分股权所对应的派出董、监事人选推荐权、重大事项表决权和处置权等权利，该等权利均由宝武集团行使。相应地，所产生的权益均由宝武集团享有，发行人在收取分红后返还给宝武集团。 根据以上文件要求，发行人于2017年度将对中国太保的长期股权投资转入其他流动资产核算，同时将其他综合收益中归属于中国太保的部分转入其他流动负债核算。 （二）本次会计处理方式调整的具体情况 根据宝武集团近期上报国资委的《中国宝武金融业务优化调整工作方案》，宝武集团对投资中国太保股权的业务予以优化调整，定位为有序发展，无短期内出售计划，因此，发行人将对所持有的中国太保股权调整至其他非流动资产核算。 具体为，对于原在其他流动资产中核算的初始投资成本及2017年及以前年度因长期股权投资权益法核算形成的投资收益共计184.56亿元扣除在其他流动负债中核算的按权益法计量产生的其他综合收益80.50亿元后的净额即104.06亿元转入其他非流动资产核算。 上述会计处理方式调整完成后，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对发行人2022年半年度的财务报告进行了审计，并出具了审计报告（天健审[2022]6-488号）。 （三）本次会计处理方式调整对发行人财务报表的影响 发行人已于2022年8月31日公告未经审计的《华宝投资有限公司2022年半年度财务报表及附注》及《华宝投资有限公司公司债券中期报告(2022年)》，本次会计处理调整对发行人2022年6月30日财务报表的主要影响如下：单位：元
报表总资产降低 ；发行人截至 年 月末经审计的合并报表总负债降 低84.60亿元至460.17亿元，相较于截至2022年6月末未经审计的合并报表总负债降低15.53%。 发行人截至2022年6月末经审计的合并报表净资产增加0.77亿元至274.36亿元，相较于截至2022年6月末未经审计的合并报表净资产增长0.28%。 发行人经审计的2022年半年度财务报表参见《附件：华宝投资有限公司2022年半年度财务报表（经审计）》。 （四）本次会计处理方式调整对发行人经营及偿债能力的影响 本次会计处理方式调整为适应宝武集团对投资中国太保股权的业务优化调整，对发行人生产经营不会产生影响。截至目前，发行人经营情况正常，本次会计处理方式调整不会对已发行债券的本息偿付产生影响。 发行人承诺所披露信息的真实、准确、完整、及时，并将按照相关监管规定，履行相关后续信息披露义务。 三、影响分析及受托管理人拟采取的措施 本次会计处理方式调整为适应宝武集团对投资中国太保股权的业务优化调整，对发行人生产经营不会产生影响。 中信证券作为18华宝04、20华宝01、21华宝01、22华宝01的债券受托管理人，为充分保障债券投资人的利益，履行债券受托管理人职责，在获悉相关事项后，中信证券就有关事项与发行人进行了沟通，并根据《公司债券受托管理人执业行为准则（2022年修订）》的有关规定出具本受托管理临时报告。 中信证券后续将密切关注华宝投资对以上债券的本息偿付情况以及其他对债券持有人利益有重大影响的事项，并将严格按照《公司债券发行与交易管理办法（2021年修订）》、《公司债券受托管理人执业行为准则（2022年修订）》及《受托管理协议》等规定和约定履行债券受托管理人职责。 特此提请投资者关注本期债券的相关风险，并请投资者对相关事项做出独立判断。 （以下无正文） 附件：华宝投资有限公司2022年半年度财务报表（经审计） 中财网
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