[三季报]ST榕泰(600589):公司2022年第三季度报告会计差错更正
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时间:2022年11月29日 19:07:07 中财网 |
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原标题:ST榕泰:关于公司2022年第三季度报告会计差错更正的公告
证券代码:600589 证券简称:ST榕泰 公告编号:2022-140
广东榕泰实业股份有限公司
关于公司 2022年第三季度报告会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关要求,公司对《2022年第三季度报告》中的相关财务信息采用追溯重述法进行更正。上述更正主要影响营业成本、存货、资产减值损失、投资收益、其他应收款、固定资产、无形资产、管理费用等科目。更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果,不会对公司资产、经营及业务产生实质影响。
一、概述
广东榕泰实业股份有限公司(以下简称“广东榕泰”或“公司”)于2022年10月26日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露了《2022年第三季度报告》。
公司化工材料业务在第三季度发生销售退回的情形,事后自查发现退货期间每月原材料价格有所变动,导致退货当期成本结转大于前期销售时已结转的销售成本,公司对涉及该情况的营业成本、存货科目进行调整。
公司化工材料业务在第三季度发生较多销售退回的情形,因公司收到退货产品后组织相关部门进行验收确认、检测、研究制订后续处理方案需要一定时间处理,公司根据最新检测结果及处理方案对存货可变现净值重新测算,经测算后发现前期计提资产减值不够充分,公司对涉及该情况的存货、资产减值损失科目进行调整。
公司在编制《2022年第三季度报告》时,对于出售全资子公司股权的事项,基于股权转让价格以“8号地块土地使用权及地上建筑物所有权”的评估值,以及标的股权在工商变更登记完成时的权利和风险发生转移,确认了投资收益。公司在推进8号地块权属变更事项的过程中遇到了阻力,解除8号地块抵押的相关工作面临较大障碍,预计在2022年12月31日之前无法完成8号地块的解押和权属变更,经与受让方协商解除《股权转让协议》,并签署《解除协议》,公司对涉及该情况的投资收益、其他应收款、固定资产、无形资产、管理费用科目进行调整。
公司于2022年11月29日召开第九届董事会第十次(临时)会议,第九届监事会第八次(临时)会议,审议通过了《关于公司2022年第三季度报告会计差错更正的议案》,同意公司对2022年第三季度报告会计差错进行更正,独立董事对该议案发表了明确同意的独立意见。
二、具体情况及对公司的影响
(一)本次会计差错更正的具体情况
1、《2022年三季度报告》之“一、主要财务数据/(一)主要会计数据和财务指标”
更正前内容:
项目 | 本报告期 | 本报告期比
上年同期增
减变动幅度
(%) | 年初至报告期
末 | 年初至报告期
末比上年同期
增减变动幅度
(%) | 营业收入 | -14,020,131.91 | -105.92 | 303,818,690.87 | -61.95 | 归属于上市公
司股东的净利
润 | -2,048,712.78 | 94.51 | -46,851,938.06 | -44.56 | 归属于上市公
司股东的扣除
非经常性损益
的净利润 | -46,906,053.59 | -35.15 | -88,072,043.45 | -221.18 | 经营活动产生
的现金流量净
额 | 不适用 | 不适用 | 260,513,102.56 | 不适用 | 基本每股收益 | -0.003 | 94.34 | -0.067 | 45.65 | (元/股) | | | | | 稀释每股收益
(元/股) | -0.003 | 94.34 | -0.067 | 45.65 | 加权平均净资
产收益率(%) | -5.66 | 增加 2.45个
百分点 | -79.94 | 增加 77.16个
百分点 | | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比
上年度末增减
变动幅度(%) | | 总资产 | 1,705,446,424.24 | 1,865,793,027.91 | -8.59 | | 归属于上市公
司股东的所有
者权益 | 35,186,181.28 | 82,038,119.34 | -57.11 | |
更正后内容:
项目 | 本报告期 | 本报告期
比上年同
期增减变
动幅度
(%) | 年初至报告期
末 | 年初至报告期末比
上年同期增减变动
幅度(%) | 营业收入 | -14,020,131.91 | -105.92 | 303,818,690.87 | -61.95 | 归属于上市
公司股东的
净利润 | -102,607,621.79 | -174.75 | -147,410,847.07 | -354.82 | 归属于上市
公司股东的
扣除非经常
性损益的净
利润 | -95,783,314.88 | -175.98 | -136,949,304.74 | -399.43 | 经营活动产
生的现金流
量净额 | 不适用 | 不适用 | 260,513,102.56 | 不适用 | 基本每股收
益(元/股) | -0.146 | -174.99 | -0.209 | -355.18 | 稀释每股收
益(元/股) | -0.146 | -174.99 | -0.209 | -355.18 | 加权平均净
资产收益率
(%) | -729.32 | 减少
726.11个
百分点 | -1,769.07 | 减少 1,766.29个百分
点 | | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年
度末增减变动幅度
(%) | | 总资产 | 1,604,887,515.23 | 1,865,793,027.91 | -13.98 | | 归属于上市 | -65,372,727.73 | 82,038,119.34 | -179.69 | |
2、《2022年三季度报告》之“一、主要财务数据/(二)非经常性损益项目和金额”
更正前内容:
项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期末金额 | 说明 | 非流动性资产处置损
益 | 97,345.13 | 180,159.02 | 非流动资产处置 | 委托他人投资或管理
资产的损益 | 305,600.55 | 328,448.05 | 子公司理财收益 | 除上述各项之外的其
他营业外收入和支出 | -8,431,542.05 | -11,700,016.85 | 赔偿款及其他 | 其他符合非经常性损
益定义的损益项目 | 60,801,938.50 | 60,801,938.50 | 子公司股权转让收益 | 减:所得税影响额 | 7,916,001.32 | 8,390,423.33 | | 合计 | 44,857,340.81 | 41,220,105.39 | |
更正后内容:
项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期末金额 | 说明 | 非流动性资产处置损
益 | 97,345.13 | 180,159.02 | 非流动资产处置 | 委托他人投资或管理
资产的损益 | 305,600.55 | 328,448.05 | 子公司理财收益 | 除上述各项之外的其
他营业外收入和支出 | -8,431,542.05 | -11,700,016.85 | 赔偿款及其他 | 减:所得税影响额 | -1,204,289.46 | -729,867.45 | | 合计 | -6,824,306.91 | -10,461,542.33 | |
3、《2022年三季度报告》之“一、主要财务数据/(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因”
更正前内容:
项目名称 | 变动比例(%) | 主要原因 | 交易性金融资产 | 100.00 | 期末交易性金融资产比年初增加 100%,主
要系本期收回实控人非经营性资金占用款
后,部分资金用于购买理财产品所致。 | 应收票据 | -100.00 | 本期应收票据减少 100%,主要是因为银行
承兑汇票到期引起。 | 应收款项融资 | -100.00 | 本期应收款项融资减少 100%,主要是因为 | | | 银行承兑汇票到期引起。 | 其他应收款 | -80.11 | 期末其他应收款比年初减少 80.11%,主要
系收回实控人非经营性资金占用款所致。 | 预付账款 | 32.94 | 期末预付账款比年初增加 32.94%,主要系
子公司北京森华易腾通信技术有限公司(以
下简称“森华易腾”)预付运营商机柜租赁
款所致。 | 存货 | 66.09 | 期末存货比年初增加 66.09%,主要系本期
化工业务明显收缩,收到客户退货所致。 | 其他流动资产 | -93.36 | 期末其他流动资产比年初减少 93.36%,主
要系本期业务量下降,待抵扣进项税较少,
上期数据较大主要是上期取消出售子公司
重新将揭阳市佳富实业有限公司纳入合并
范围从而导致合并增加的待抵扣进项税额
较大。 | 使用权资产 | -59.46 | 期末使用权资产比年初减少 59.46%,主要
系公司使用权资产租赁期间内折旧所致。 | 应付票据 | -100.00 | 期末应付票据比年初减少 100%,系由于本
期到期票据逾期,调整至其他应付款所致。 | 合同负债 | -31.19 | 期末合同负债比年初减少 31.19%,主要系
由于业务量下降,本期按合同预收的货款有
所减少所致。 | 应交税费 | -113.08 | 期末应交税费比年初减少 113.8%,主要系
本期化工业务收入下降所致。 | 其他应付款 | 155.49 | 期末其他应付款比年初增加 155.49%,主要
系本期增加应付利息及本期到期票据逾期
调整至其他应付款所致。 | 一年内到期的非流动负
债 | -68.42 | 期末一年内到期的非流动负债比年初减少
68.42%,主要系一年内到期的长期应付款减
少,公司本期已归还其中部分融资租赁款。 | 营业收入 | -61.95 | 年初至本期末营业收入同比下降 61.95%,
主要系化工业务收缩,销量下降较大所致。 | 营业成本 | -66.87 | 年初至本期末营业成本同比下降 66.87%,
主要系化工业务收缩,产量与销量同比下
降。 | 税金及附加 | -72.24 | 年初至本期末税金及附加同比下降72.24%,
主要系化工业务收缩,与营业收入同比下
降。 | 销售费用 | -40.76 | 年初至本期末销售费用同比下降 40.76%,
主要系化工业务收缩,与营业收入同比下
降。 | 研发费用 | -69.58 | 年初至本期末研发费用同比下降 69.58%,
主要系化工业务收缩,化工业务相关的研发
项目投入放缓导致研发费用减少。 | 其他收益 | 177.21 | 年初至本期末其他收益同比负值增加
177.21%,主要系子公司森华易腾本期收到
增值税进项税额加计扣除返还所致。 | 投资收益 | 2,398.11 | 年初至本期末投资收益同比负值增加
2,398.11%,主要系本期转让子公司揭阳市
和富新材料有限公司股权产生收益所致。 | 信用减值损失 | 87.92 | 年初至本期末信用减值损失同比增加
87.92%,系上期因减少其他应收款冲回的减
值准备较多,而本期应收款项冲回的坏账准
备较少所致。 | 资产减值损失 | 100.00 | 年初至本期末资产减值损失同比增加
100%,系本期收到退货商品价值有所下跌,
原材料价格下跌导致计提存货跌价准备增
加所致。 | 营业外支出 | 219.02 | 年初至本期末营业外支出同比增长
219.02%,系本期公司因索赔支出赔偿金所
致。 | 所得税费用 | 82.16 | 年初至本期末所得税费用同比增加82.16%,
系本期公司因亏损未产生所得税费用且子
公司森华易腾冲回部分所得税费用等综合
因素所致。 | 净利润 | -44.42 | 年初至本期末净利润同比下降 44.42%,系
由于本期公司化工业务盈利能力下滑及新
增索赔支出等综合因素所致。 | 少数股东损益 | 426.54 | 本期少数股东损益较上年同期增加
426.54%,系控股子公司飞拓新创盈利形成。 | 经营活动产生的现金流
量净额 | 不适用 | 年初至本期末公司经营活动产生的现金流
量净额同比增加 172.69%,系本期子公司森
华易腾经营情况有所改善,流入较多同比有
所增加造成。 | 投资活动产生的现金流
量净额 | -4,605.37 | 年初至本期末公司投资活动产生的现金流
量净额同比减少 4,605.37%,系本期收回实
控人非经营性资金占用款后购买理财产品
支出较多所致。 | 筹资活动产生的现金流
量净额 | 不适用 | 年初至本期末公司筹资活动产生的现金流
量净额负 0.94亿,系公司上年同期增加了
银行贷款而本期未新增有息债务、归还贷款
等因素综合所致。 |
更正后内容:
项目名称 | 变动比例(%) | 主要原因 | 归属于上市公司股东的
净利润-本报告期 | -174.75 | 系由于本期公司化工业务盈利能力下滑及
新增索赔支出等综合因素所致。 | 归属于上市公司股东的
净利润-年初至报告期
末 | -354.82 | | 归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净
利润-本报告期 | -175.98 | 主要系归属于母公司所有者的扣除非经常
性损益的净利润减少所致。 | 归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净
利润-年初至报告期末 | -399.43 | | 基本每股收益(元/股)
-本报告期 | -174.99 | 主要系归属于上市公司股东的净利润较上
年同期减少所致。 | 基本每股收益(元/股)
-年初至报告期末 | -355.18 | | 稀释每股收益(元/股)
-本报告期 | -174.99 | | 稀释每股收益(元/股)
-年初至报告期末 | -355.18 | |
4、《2022年三季度报告》之“四、季度财务报表/(二)财务报表”之“合并资产负债表”
更正前内容:
项目 | 2022年 9月 30日 | 2021年 12月 31日 | 流动资产: | | | 货币资金 | 36,726,909.21 | 45,620,456.19 | 结算备付金 | | | 拆出资金 | | | 交易性金融资产 | 151,610,000.00 | | 衍生金融资产 | | | 应收票据 | | 1,600,000.00 | 应收账款 | 425,371,909.11 | 473,118,881.00 | 应收款项融资 | | 1,986,127.67 | 预付款项 | 232,361,281.07 | 174,786,924.63 | 应收保费 | | | 应收分保账款 | | | 应收分保合同准备金 | | | 其他应收款 | 76,471,699.80 | 384,537,187.38 | 其中:应收利息 | | | 应收股利 | | | 买入返售金融资产 | | | 存货 | 152,850,966.86 | 92,029,183.28 | 合同资产 | | | 持有待售资产 | | | 一年内到期的非流动资产 | | | 其他流动资产 | 2,479,186.41 | 37,319,154.85 | 流动资产合计 | 1,077,871,952.46 | 1,210,997,915.00 | 非流动资产: | | | 发放贷款和垫款 | | | 债权投资 | | | 其他债权投资 | | | 长期应收款 | | | 长期股权投资 | | | 其他权益工具投资 | | | 其他非流动金融资产 | | | 投资性房地产 | 56,521,870.44 | 58,595,339.44 | 固定资产 | 161,803,921.08 | 177,280,247.10 | 在建工程 | 84,325,087.15 | 83,957,827.85 | 生产性生物资产 | | | 油气资产 | | | 使用权资产 | 2,205,336.91 | 5,439,575.01 | 无形资产 | 216,663,029.99 | 229,889,401.03 | 开发支出 | | | 商誉 | 73,820,614.60 | 73,820,614.60 | 长期待摊费用 | 32,209,920.26 | 25,787,416.53 | 递延所得税资产 | 24,691.35 | 24,691.35 | 其他非流动资产 | | | 非流动资产合计 | 627,574,471.78 | 654,795,112.91 | 资产总计 | 1,705,446,424.24 | 1,865,793,027.91 | 流动负债: | | | 短期借款 | 1,041,101,346.95 | 1,041,101,346.95 | 向中央银行借款 | | | 拆入资金 | | | 交易性金融负债 | | | 衍生金融负债 | | | 应付票据 | | 40,000,000.00 | 应付账款 | 131,326,841.75 | 182,803,040.88 | 预收款项 | | | 合同负债 | 14,524,363.63 | 21,109,419.54 | 卖出回购金融资产款 | | | 吸收存款及同业存放 | | | 代理买卖证券款 | | | 代理承销证券款 | | | 应付职工薪酬 | 4,022,268.61 | 3,845,405.06 | 应交税费 | -3,746,971.05 | 28,640,386.48 | 其他应付款 | 138,970,893.26 | 54,393,205.50 | 其中:应付利息 | 95,046,302.50 | 30,975,613.62 | 应付股利 | | | 应付手续费及佣金 | | | 应付分保账款 | | | 持有待售负债 | | | 一年内到期的非流动负债 | 44,654,377.48 | 141,410,578.45 | 其他流动负债 | 3,498,472.88 | 3,534,218.04 | 流动负债合计 | 1,374,351,593.51 | 1,516,837,600.90 | 非流动负债: | | | 保险合同准备金 | | | 长期借款 | 250,000,000.00 | 225,000,000.00 | 应付债券 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 租赁负债 | 2,434,954.38 | 2,434,954.38 | 长期应付款 | | | 长期应付职工薪酬 | | | 预计负债 | 30,222,533.52 | 26,262,133.26 | 递延收益 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 递延所得税负债 | 366,629.52 | 366,629.52 | 其他非流动负债 | | | 非流动负债合计 | 293,024,117.42 | 264,063,717.16 | 负债合计 | 1,667,375,710.93 | 1,780,901,318.06 | 所有者权益(或股东权益): | | | 实收资本(或股本) | 704,033,281.00 | 704,033,281.00 | 其他权益工具 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 资本公积 | 1,094,250,557.01 | 1,094,250,557.01 | 减:库存股 | | | 其他综合收益 | | | 专项储备 | | | 盈余公积 | 176,897,618.35 | 176,897,618.35 | 一般风险准备 | | | 未分配利润 | -1,939,995,275.08 | -1,893,143,337.02 | 归属于母公司所有者权益(或股东权
益)合计 | 35,186,181.28 | 82,038,119.34 | 少数股东权益 | 2,884,532.03 | 2,853,590.51 | 所有者权益(或股东权益)合计 | 38,070,713.31 | 84,891,709.85 | 负债和所有者权益(或股东权
益)总计 | 1,705,446,424.24 | 1,865,793,027.91 |
更正后内容:
项目 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 流动资产: | | | 货币资金 | 36,726,909.21 | 45,620,456.19 | 结算备付金 | | | 拆出资金 | | | 交易性金融资产 | 151,610,000.00 | | 衍生金融资产 | | | 应收票据 | | 1,600,000.00 | 应收账款 | 425,371,909.11 | 473,118,881.00 | 应收款项融资 | | 1,986,127.67 | 预付款项 | 232,361,281.07 | 174,786,924.63 | 应收保费 | | | 应收分保账款 | | | 应收分保合同准备金 | | | 其他应收款 | 7,471,699.80 | 384,537,187.38 | 其中:应收利息 | | | 应收股利 | | | 买入返售金融资产 | | | 存货 | 113,236,301.86 | 92,029,183.28 | 合同资产 | | | 持有待售资产 | | | 一年内到期的非流动资产 | | | 其他流动资产 | 2,479,186.41 | 37,319,154.85 | 流动资产合计 | 969,257,287.46 | 1,210,997,915.00 | 非流动资产: | | | 发放贷款和垫款 | | | 债权投资 | | | 其他债权投资 | | | 长期应收款 | | | 长期股权投资 | | | 其他权益工具投资 | | | 其他非流动金融资产 | | | 投资性房地产 | 56,521,870.44 | 58,595,339.44 | 固定资产 | 165,429,562.16 | 177,280,247.10 | 在建工程 | 84,325,087.15 | 83,957,827.85 | 生产性生物资产 | | | 油气资产 | | | 使用权资产 | 2,205,336.91 | 5,439,575.01 | 无形资产 | 221,093,144.90 | 229,889,401.03 | 开发支出 | | | 商誉 | 73,820,614.60 | 73,820,614.60 | 长期待摊费用 | 32,209,920.26 | 25,787,416.53 | 递延所得税资产 | 24,691.35 | 24,691.35 | 其他非流动资产 | | | 非流动资产合计 | 635,630,227.77 | 654,795,112.91 | 资产总计 | 1,604,887,515.23 | 1,865,793,027.91 | 流动负债: | | | 短期借款 | 1,041,101,346.95 | 1,041,101,346.95 | 向中央银行借款 | | | 拆入资金 | | | 交易性金融负债 | | | 衍生金融负债 | | | 应付票据 | | 40,000,000.00 | 应付账款 | 131,326,841.75 | 182,803,040.88 | 预收款项 | | | 合同负债 | 14,524,363.63 | 21,109,419.54 | 卖出回购金融资产款 | | | 吸收存款及同业存放 | | | 代理买卖证券款 | | | 代理承销证券款 | | | 应付职工薪酬 | 4,022,268.61 | 3,845,405.06 | 应交税费 | -3,746,971.05 | 28,640,386.48 | 其他应付款 | 138,970,893.26 | 54,393,205.50 | 其中:应付利息 | 95,046,302.50 | 30,975,613.62 | 应付股利 | | | 应付手续费及佣金 | | | 应付分保账款 | | | 持有待售负债 | | | 一年内到期的非流动负债 | 44,654,377.48 | 141,410,578.45 | 其他流动负债 | 3,498,472.88 | 3,534,218.04 | 流动负债合计 | 1,374,351,593.51 | 1,516,837,600.90 | 非流动负债: | | | 保险合同准备金 | | | 长期借款 | 250,000,000.00 | 225,000,000.00 | 应付债券 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 租赁负债 | 2,434,954.38 | 2,434,954.38 | 长期应付款 | | | 长期应付职工薪酬 | | | 预计负债 | 30,222,533.52 | 26,262,133.26 | 递延收益 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 递延所得税负债 | 366,629.52 | 366,629.52 | 其他非流动负债 | | | 非流动负债合计 | 293,024,117.42 | 264,063,717.16 | 负债合计 | 1,667,375,710.93 | 1,780,901,318.06 | 所有者权益(或股东权益): | | | 实收资本(或股本) | 704,033,281.00 | 704,033,281.00 | 其他权益工具 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 资本公积 | 1,094,250,557.01 | 1,094,250,557.01 | 减:库存股 | | | 其他综合收益 | | | 专项储备 | | | 盈余公积 | 176,897,618.35 | 176,897,618.35 | 一般风险准备 | | | 未分配利润 | -2,040,554,184.09 | -1,893,143,337.02 | 归属于母公司所有者权益(或股东权
益)合计 | -65,372,727.73 | 82,038,119.34 | 少数股东权益 | 2,884,532.03 | 2,853,590.51 | 所有者权益(或股东权益)合计 | -62,488,195.70 | 84,891,709.85 | 负债和所有者权益(或股东权益)
总计 | 1,604,887,515.23 | 1,865,793,027.91 |
5、《2022年三季度报告》之“四、季度财务报表/(二)财务报表”之“合并利润表”
更正前内容:
项目 | 2022年前三季度(1-9月) | 2021年前三季度(1-9月) | 一、营业总收入 | 303,818,690.87 | 798,477,989.22 | 其中:营业收入 | 303,818,690.87 | 798,477,989.22 | 利息收入 | | 0.00 | 已赚保费 | | 0.00 | 手续费及佣金收入 | | 0.00 | 二、营业总成本 | 376,133,246.63 | 878,464,889.50 | 其中:营业成本 | 237,941,874.15 | 718,104,655.20 | 利息支出 | | | 手续费及佣金支出 | | | 退保金 | | | 赔付支出净额 | | | 提取保险责任准备金净
额 | | | 保单红利支出 | | | 分保费用 | | | 税金及附加 | 653,282.17 | 2,353,181.77 | 销售费用 | 4,993,690.31 | 8,429,671.23 | 管理费用 | 57,862,329.25 | 62,403,384.52 | 研发费用 | 9,564,502.15 | 31,442,148.53 | 财务费用 | 65,117,568.60 | 55,731,848.25 | 其中:利息费用 | 65,418,173.05 | 56,043,746.19 | 利息收入 | 335,149.34 | 2,302,890.04 | 加:其他收益 | 1,841,429.95 | -2,384,862.57 | 投资收益(损失以“-”
号填列) | 61,130,386.55 | -2,660,033.79 | 其中:对联营企业和合
营企业的投资收益 | | -2,931,113.70 | 以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益 | | | 汇兑收益(损失以“-”
号填列) | | | 净敞口套期收益(损失
以“-”号填列) | | | 公允价值变动收益(损
失以“-”号填列) | | | 信用减值损失(损失以
“-”号填列) | 6,515,405.48 | 53,940,777.41 | 资产减值损失(损失以
“-”号填列) | -33,153,713.63 | | 资产处置收益(损失以
“-”号填列) | | | 三、营业利润(亏损以“-”
号填列) | -35,981,047.41 | -31,091,019.23 | 加:营业外收入 | 260,320.66 | 290,800.84 | 减:营业外支出 | 11,451,730.44 | 3,589,664.94 | 四、利润总额(亏损总额以“-”
号填列) | -47,172,457.19 | -34,389,883.33 | 减:所得税费用 | -351,460.65 | -1,969,722.34 | 五、净利润(净亏损以“-”号填
列) | -46,820,996.54 | -32,420,160.99 | (一)按经营持续性分类 | | | 1.持续经营净利润(净亏
损以“-”号填列) | -46,820,996.54 | -32,420,160.99 | 2.终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列) | | | (二)按所有权归属分类 | | | 1.归属于母公司股东的
净利润(净亏损以“-”号填列) | -46,851,938.06 | -32,410,685.48 | 2.少数股东损益(净亏损
以“-”号填列) | 30,941.52 | -9,475.51 | 六、其他综合收益的税后净额 | | | (一)归属母公司所有者的
其他综合收益的税后净额 | | | 1.不能重分类进损益的其
他综合收益 | | | (1)重新计量设定受益计
划变动额 | | | (2)权益法下不能转损益
的其他综合收益 | | | (3)其他权益工具投资公
允价值变动 | | | (4)企业自身信用风险公
允价值变动 | | | 2.将重分类进损益的其他
综合收益 | | | (1)权益法下可转损益的
其他综合收益 | | | (2)其他债权投资公允价
值变动 | | | (3)金融资产重分类计入
其他综合收益的金额 | | | (4)其他债权投资信用减
值准备 | | | (5)现金流量套期储备 | | | (6)外币财务报表折算差
额 | | | (7)其他 | | | (二)归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额 | | | 七、综合收益总额 | -46,820,996.54 | -32,420,160.99 | (一)归属于母公司所有者
的综合收益总额 | -46,851,938.06 | -32,410,685.48 | (二)归属于少数股东的综
合收益总额 | 30,941.52 | -9,475.51 | 八、每股收益: | | | (一)基本每股收益(元/股) | -0.067 | -0.046 | (二)稀释每股收益(元/股) | -0.067 | -0.046 |
更正后内容:
项目 | 2022年前三季度(1-9月) | 2021年前三季度(1-9月) | 一、营业总收入 | 303,818,690.87 | 798,477,989.22 | 其中:营业收入 | 303,818,690.87 | 798,477,989.22 | 利息收入 | | 0.00 | 已赚保费 | | 0.00 | 手续费及佣金收入 | | 0.00 | 二、营业总成本 | 395,394,419.13 | 878,464,889.50 | 其中:营业成本 | 257,060,741.13 | 718,104,655.20 | 利息支出 | | | 手续费及佣金支出 | | | 退保金 | | | 赔付支出净额 | | | 提取保险责任准备金净
额 | | | 保单红利支出 | | | 分保费用 | | | 税金及附加 | 653,282.17 | 2,353,181.77 | 销售费用 | 4,993,690.31 | 8,429,671.23 | 管理费用 | 58,004,634.77 | 62,403,384.52 | 研发费用 | 9,564,502.15 | 31,442,148.53 | 财务费用 | 65,117,568.60 | 55,731,848.25 | 其中:利息费用 | 65,418,173.05 | 56,043,746.19 | 利息收入 | 335,149.34 | 2,302,890.04 | 加:其他收益 | 1,841,429.95 | -2,384,862.57 | 投资收益(损失以“-”
号填列) | 328,448.05 | -2,660,033.79 | 其中:对联营企业和合
营企业的投资收益 | | -2,931,113.70 | 以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益 | | | 汇兑收益(损失以“-”
号填列) | | | 净敞口套期收益(损失
以“-”号填列) | | | 公允价值变动收益(损
失以“-”号填列) | | | 信用减值损失(损失以
“-”号填列) | 6,515,405.48 | 53,940,777.41 | 资产减值损失(损失以
“-”号填列) | -53,649,511.64 | | 资产处置收益(损失以
“-”号填列) | | | 三、营业利润(亏损以“-” | -136,539,956.42 | -31,091,019.23 | 号填列) | | | 加:营业外收入 | 260,320.66 | 290,800.84 | 减:营业外支出 | 11,451,730.44 | 3,589,664.94 | 四、利润总额(亏损总额以“-”
号填列) | -147,731,366.20 | -34,389,883.33 | 减:所得税费用 | -351,460.65 | -1,969,722.34 | 五、净利润(净亏损以“-”号填
列) | -147,379,905.55 | -32,420,160.99 | (一)按经营持续性分类 | | | 1.持续经营净利润(净亏
损以“-”号填列) | -147,379,905.55 | -32,420,160.99 | 2.终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列) | | | (二)按所有权归属分类 | | | 1.归属于母公司股东的
净利润(净亏损以“-”号填列) | -147,410,847.07 | -32,410,685.48 | 2.少数股东损益(净亏损
以“-”号填列) | 30,941.52 | -9,475.51 | 六、其他综合收益的税后净额 | | | (一)归属母公司所有者的
其他综合收益的税后净额 | | | 1.不能重分类进损益的其
他综合收益 | | | (1)重新计量设定受益计
划变动额 | | | (2)权益法下不能转损益
的其他综合收益 | | | (3)其他权益工具投资公
允价值变动 | | | (4)企业自身信用风险公
允价值变动 | | | 2.将重分类进损益的其他
综合收益 | | | (1)权益法下可转损益的
其他综合收益 | | | (2)其他债权投资公允价
值变动 | | | (3)金融资产重分类计入
其他综合收益的金额 | | | (4)其他债权投资信用减
值准备 | | | (5)现金流量套期储备 | | | (6)外币财务报表折算差 | | | 额 | | | (7)其他 | | | (二)归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额 | | | 七、综合收益总额 | -147,379,905.55 | -32,420,160.99 | (一)归属于母公司所有者
的综合收益总额 | -147,410,847.07 | -32,410,685.48 | (二)归属于少数股东的综
合收益总额 | 30,941.52 | -9,475.51 | 八、每股收益: | | | (一)基本每股收益(元/股) | -0.209 | -0.046 | (二)稀释每股收益(元/股) | -0.209 | -0.046 |
(二)本次会计差错更正对公司的影响 (未完)
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