[中报]东方碳素(832175):2022年半年度报告

时间：2022年12月15日 21:06:59 中财网

原标题:东方碳素:2022年半年度报告

东方碳素 NEEQ : 832175

平顶山东方碳素股份有限公司






半年度报告2022

公司半年度大事记

公司半年度大事记



公司光伏石墨热场石墨研发生产取 得重要突破，上半年受益于光伏产业大发 展，公司相关产品供不应求。

自 2022年 2月 22日起，公司持续督 导主办券商由国都证券股份有限公司变更 为开源证券股份有限公司。

目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................8
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 20
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 23
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 26
第八节 备查文件目录 ........................................................................................................... 92


第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人杨遂运、主管会计工作负责人姜春田及会计机构负责人（会计主管人员）姜春田保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。


本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	√是 □否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
宏观经济波动的风险	碳素材料主要应用于光伏太阳能、模具产业和核电产业、半导 体、冶金、航天等众多领域。经济周期变化和国家相关产业政 策变化对公司产品销售会产生较大影响。受国内经济增速下降、 市场需求萎缩等因素影响。宏观经济波动造成下游市场需求减 少，进而对公司业绩造成一定的影响。
环保成本上升的风险	虽然公司十分重视环境保护工作，生产经营活动符合国家环保 部及地方政府颁布的相关规定要求，但随着国家对环境保护的 要求将更加严格。为此，公司可能需要持续增加环保投入，一 定程度上会增加公司经营成本。
存货金额较大的风险	公司存货主要由库存商品、在产品、原材料构成。公司 2021年 12月 31日和 2022年 6月 30日存货净额分别为 137,324,250.35 元和 169,915,389.40元，分别占到同期总资产的 29.40%和 32.96%。期末存货金额较大，占总资产比例较高。存货余额大 占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较同行业其他公 司低，带来一定流动性风险和财务风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

□是 √否
释义

释义项目		释义
本公司、东方碳素	指	平顶山东方碳素股份有限公司
宝丰欣鑫	指	宝丰县欣鑫碳素材料有限公司，本公司全资子公司
主办券商、开源证券	指	开源证券股份有限公司
上年同期	指	2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
证监会	指	中国证券监督管理委员会
股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
管理层	指	公司董事、监事和高级管理人员
高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
焙烧	指	固体物料在高温不发生熔融的条件下进行的反应过 程，可以有氧化、热解、还原、卤化等，通常用于焙 烧无机化工和冶金工业
石墨化	指	利用热活化将热力学不稳定的碳原子实现由乱层结构 向石墨晶体结构的有序转化
等静压成型	指	石墨生产工艺环节中的产品成型方式
特种石墨	指	高强度、高密度、高纯度石墨制品（简称三高石墨）
石墨烯	指	一种由碳原子以 sp2杂化轨道组成六角型呈蜂巢晶格 的二维碳纳米材料
石墨热场	指	用来拉单晶硅的整套石墨加热系统
负极坩埚	指	一种用于负极材料提纯的石墨坩埚

第二节 公司概况
一、 基本信息

公司中文全称	平顶山东方碳素股份有限公司
英文名称及缩写	Pingdingshan Oriental Carbon Co.,Ltd.
	Oriental carbon
证券简称	东方碳素
证券代码	832175
法定代表人	杨遂运

二、 联系方式

董事会秘书姓名	裴广义
联系地址	平顶山市石龙区兴龙路 19号
电话	0375-2526789
传真	0375-2535399
电子邮箱	[email protected]
公司网址	www.dongfangtansu.com
办公地址	平顶山市石龙区兴龙路 19号
邮政编码	467045
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	董事会办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2006年2月21日
挂牌时间	2015年4月2日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-石墨及其他非金属矿物 （C309）-石墨及碳素制品制造（C3091）
主要产品与服务项目	特种石墨新材料的生产、研发与销售
普通股股票交易方式	□集合竞价交易 √做市交易
普通股总股本（股）	87,000,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	8
控股股东	控股股东为（杨遂运）
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（杨遂运），一致行动人为（刘凤芹）

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91410400785096910B	否
注册地址	河南省平顶山市石龙区兴龙路 19 号	否
注册资本（元）	87,000,000	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	国都证券
主办券商办公地址	北京市东城区东直门南大街 3号国华投资大厦 9层 10层
报告期内主办券商是否发生变化	是
主办券商（报告披露日）	开源证券

六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用


第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	163,171,930.12	149,313,625.27	9.28%
毛利率%	43.51%	25.82%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	54,384,604.73	16,475,509.46	230.09%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	53,864,333.45	16,160,803.76	233.30%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算）	14.93%	5.54%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	14.79%	5.43%	-
基本每股收益	0.63	0.19	230.04%

（二） 偿债能力
单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	515,549,283.33	467,133,987.24	10.36%
负债总计	122,495,116.67	130,059,072.67	-5.82%
归属于挂牌公司股东的净资产	393,054,166.66	337,074,914.57	16.61%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	4.52	3.87	16.80%
资产负债率%（母公司）	25.34%	27.89%	-
资产负债率%（合并）	23.76%	27.84%	-
流动比率	2.78	2.33	-
利息保障倍数	79.73	21.78	-

（三） 营运情况
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	65,690,593.23	-5,824,885.19	1,227.76%
应收账款周转率	19.76	8.86	-
存货周转率	0.60	0.79	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	10.36%	-1.68%	-
营业收入增长率%	9.28%	77.63%	-
净利润增长率%	230.09%	36.84%	-

二、 非经常性损益项目及金额
单位：元

项目	金额
计入当期损益的政府补助	692,471.78
非流动资产处置损益	-67,103.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,395.89
非经常性损益合计	615,972.40
减：所得税影响数	95,701.12
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	520,271.28

三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式

公司是以特种石墨研发、生产与销售为主营业务的高新技术企业。特种石墨广泛应用于光伏、新能 源、环保、冶金、化工、航空航天、核工业等领域，具有高强度、高密度、高纯度、耐高温、耐腐蚀、 导电导热、耐磨性好、易加工、自润滑等特点，是战略新兴产业不可替代的新型材料。 1、 销售模式 公司境内、境外销售均采用直销模式。

由公司销售部具体负责公司市场开拓、产品销售、客户维护等。公司主要通过销售人员电话沟通、 互联网和拜访客户等方式获得订单。当客户有采购需求时， 主要通过电子邮件、传真或电话将需求告 知公司，公司销售人员与客户确认产品质量要求、交货期限、价格等信息后，双方签订采购订单或销售 合同。 公司不断巩固和强化老区域、老客户，深挖潜力，充分发挥现有渠道作用。同时，积极开拓新 市场、发展新客户。公司运用互联网电商平台，开展电商业务，加入阿里巴巴等国内知名电商平台，拓 展公司的业务渠道，同时积极探索走出去战略，谋划随同“一带一路”走出国门。 2、采购模式 公司设立独立采购部门，统一负责采购事宜。公司日常生产中主要采购的原材料包括沥青焦、石油 焦、沥青及辅料等，主要采购的能源为电力、天然气等。 公司制定了规范的供应商遴选与考核制度， 从供应商调查、遴选和考核等方面进行严格把控。 日常采购过程中，公司对采购的每个环节均制定了 规范要求，严格控制物料需求的确定、采购计划的编制、采购订单下达、入库检验、款项支付等各个环 节。对不同种类的原材料，采购部门会根据其供需特点，制定不同的采购计划，保障公司生产过程所需 物料的稳定供应。 公司报告期存在委外加工情况，委外加工工序主要为焙烧、石墨化。公司采购部筛选出符合条件的 加工厂商，并与生产部门协同一起对外协厂商的生产资质、生产能力、质量保障等方面进行考察，确定 最终合作厂商。在委外加工过程中，公司派出技术人员现场指导，产品生产完成后，公司技术质量部门 进行抽样测试。 3、盈利模式 公司专注于特种石墨材料的研发、生产和销售，通过不断地研发投入实现高效生产，以提高产品的 性能和质量来保证市场的竞争力。坚持以技术为核心，产品质量为保障，研发新产品，开拓新市场，为 公司打造新的盈利增长点。 报告期内，公司的商业模式没有变化。

与创新属性相关的认定情况
与最近一期年度报告相比是否有更新
√有更新 □无更新

“专精特新”认定	□国家级 √省（市）级
“单项冠军”认定	□国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定	√是
“科技型中小企业”认定	□是
“技术先进型服务企业”认定	□是
其他与创新属性相关的认定情况	河南省企业技术中心 河南省热模压技术研究中心
详细情况	1、2020年 9月公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家 税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。公司的 《高新技术企业证书》编号为 GR202041000947； 2、2020年 3月，河南省科技厅同意公司建设“河南省工程技术研 究中心”，即“河南省热模压技术研究中心”，积极开展石墨热模压 工艺研究； 3、2013 年 8月,公司被河南省发改委、河南省财政厅、河南省地方 税务局、中华人民共和国郑州海关认定为“省级企业技术中心”。 4、2022年 6月 20日，公司被认定为 2022年度河南省专精特新中 小企业。

七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2022年上半年，东方碳素在公司董事会的领导下，各项工作有序推进，公司在新产品研发上市、项 目建设、经济效益、企业规范治理等方面取得了重大进步： 1、光伏热场用石墨、新能源负极材料提纯用石墨实现量产 报告期内，公司研发的光伏热场用特种石墨生产工艺实现重大突破，开始投入批量化生产，目前产 品处于供不应求的状态，预期未来随着光伏产业和新能源汽车的大发展，光伏热场用石墨和负极材料提 纯用石墨将迎来巨大的成长空间。 2、工艺研发与项目建设 东方碳素通过“四位一体”的研发体系，经过数年的努力，通过升级现有制粉、配料和国内最高端 的等静压机成型系统，无需浸渍，压缩焙烧次数，由之前的多次焙烧改进为一次焙烧，将生产周期大幅 缩短，石墨产品生产成本也同步降低，这也是公司未来长期参与国内外特种石墨企业竞争的核心竞争力 之一。 公司先进工艺生产的特种石墨已经部分实现进口替代，产品出口到韩国、日本、土耳其等国家，公 司成为国内拥有特种石墨新材料全产业链生产能力的企业。 另外，公司与清华大学深圳国际研究生院就共同参与研究开发燃料电池碳基复合双极板关键技术研 发项目，与中国矿大合作的EDM高端石墨研发项目，目前均进展顺利，为公司未来业务发展打下坚实的 基础。 3、经济效益 报告期内，公司实现营业收入163,171,930.12 元，净利润54,384,604.73元，分别较上年增加9.28% 和230.09%。 4、提升企业治理水平 报告期内，公司严格按照企业上市的有关要求，全方位提升公司管理层的规范合规意识，对资本市 场的认知度更加深刻，公司各部门已经熟练掌握ERP系统的使用，供产销等各环节业务数据获取准确及 时，大大加强了公司财务的核算效率。

（二） 行业情况
特种石墨的下游包括锂电、光伏、半导体、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工 程等行业，特种石墨的特性决定了它是一种消耗性材料，根据安信证券研究报告数据显示，2019-2020 年国内特种石墨需求量约为供给量的 2倍，目前我国特种石墨市场处于供不应求状态，这有助于加快高 端特种石墨材料的国产化进程和实现进口替代，提升行业技术自主化水平，国内特种石墨材料生产企业 的有望引来中长期战略机遇期。 特种石墨的需求高速增长主要来源于以下几个方面的原因： 1）新增需求：光伏、新能源负极、半导体等行业快速发展带来的爆发性新增需求。 2）存量替换：石墨材料作为一种耗材，有一定的使用寿命，使用一定时间后就需要更换，这个也 是特种石墨产品长期可持续发展的基石。 3）电火花加工、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工程等行业需求也在持续增 加。

（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的 比重%	金额	占总资产的 比重%
货币资金	58,194,239.42	11.29%	35,603,241.32	7.62%	63.45%
应收票据	65,603,303.73	12.72%	74,864,447.76	16.03%	-12.37%
应收账款	7,782,102.40	1.51%	8,735,540.90	1.87%	-10.91%
应收账款融资	12,328,090.26	2.39%	20,811,111.70	4.46%	-40.76%
预付款项	4,962,333.93	0.96%	5,787,839.84	1.24%	-14.26%
存货	169,915,389.40	32.76%	137,324,250.35	29.40%	23.73%
固定资产	148,662,925.91	28.66%	147,273,371.66	31.53%	0.94%
其他流动资产	2,868,373.15	0.55%	2,839,545.47	0.61%	1.02%
在建工程	18,373,753.61	3.56%	7,594,123.38	1.63%	141.95%
其他非流动资产	9,366,179.35	1.82%	5,680,581.33	1.22%	64.88%
应付账款	17,019,236.85	3.30%	10,550,673.29	2.26%	61.31%
应付职工薪酬	3,355,404.04	0.65%	4,119,261.09	0.88%	-18.54%
其他流动负债	49,228,646.02	9.55%	56,898,420.43	12.18%	-13.48%

资产负债项目重大变动原因：
2022年 6月末货币资金余额为 58,194,239.42元，较 2021年末增加 63.45%，主要系报告期内销售收入增 加，销售回款同步增加。 2022年6月末应收账款融资较2021年末减少40.76%，原因是报告期收到的银行承兑减少。 2022年6月末在建工程较2021年末增加141.95%，原因是报告期购进设备增加，尚未安装完成。 2022 6 2021 64.88% 年月末其他非流动资产较 年末增加 ，原因是公司订购设备预付设备定金增加。 2022年6月末应付账款较2021年末增加61.31%，原因是本报告期公司购买的设备款尚未结算付款。

2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期 金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	163,171,930.12	-	149,313,625.27	-	9.28%
营业成本	92,175,359.99	56.49%	110,754,681.80	74.18%	-16.78%
毛利率	43.51%	-	25.82%	-	-
税金及附加	1,302,880.08	0.80%	1,164,325.57	0.78%	11.90%
销售费用	1,765,081.44	1.08%	1,559,020.18	1.04%	13.22%
管理费用	5,636,600.67	3.45%	5,440,773.13	3.64%	3.60%
研发费用	4,996,110.20	3.06%	3,937,854.77	2.64%	26.87%
财务费用	454,029.06	0.28%	894,927.60	0.60%	-49.27%
其他收益	725,013.61	0.44%	457,979.40	0.31%	58.31%
信用减值损失	1,538,395.14	0.94%	-313,774.72	-0.21%	590.29%
资产减值损失	4,898,993.05	3.00%	-6,661,583.11	-4.46%	173.54%
营业利润	64,004,270.48	39.23%	19,051,884.81	12.76%	235.95%
营业外收入	5,604.11	0.00%	175.20	0.00%	3,098.69%
营业外支出	82,103.49	0.05%	76,018.76	0.05%	8.00%
利润总额	63,927,771.10	39.18%	18,976,041.25	12.71%	236.89%
所得税费用	9,543,166.37	5.85%	2,500,531.79	1.67%	281.65%
净利润	54,384,604.73	33.33%	16,475,509.46	11.03%	230.09%

项目重大变动原因：
2022年上半年财务费用较去年同期减少49.27%，原因是银行贷款减少，利息支出减少。 2022年上半年其他收益较去年同期增加58.31%，原因是本报告期公司收到政府补贴增加。 2022 590.29% 年上半年信用减值损失较去年同期增加 ，原因是报告期内公司收回去年年末应收账款，计 提的坏账损失减少所致。 2022 173.54% , 年上半年资产减值损失本期较去年同期增加 ，原因可比期间资产减值损失期末是负数前期 计提多了,可比期间冲减就会造成是负数。 2022年上半年营业利润较去年同期增加235.95%，原因是公司等静压光伏用和新能源汽车负极材料领域 用特种石墨产品热销，销售量和销售价格同时增长所致。 2022年上半年营业外收入较去年同期增加3,098.69%，原因是本报告期非流动资产报废处置5,000元。 2022 236.89% 年上半年利润总额较去年同期增加 ，原因是公司新产品升级、高端特种石墨销售收入增加， 市场销售形势良好所致。 2022年上半年所得税较去年同期增加281.65%，原因是公司净利润增加所致。 2022 230.09% 年上半年净利润较去年同期增加 ，原因是公司新产品升级、高端特种石墨销售收入和毛利 率增加所致。

（2） 收入构成
单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	162,846,434.54	147,782,364.19	10.19%
其他业务收入	325,495.58	1,531,261.08	-78.74%
主营业务成本	91,909,914.50	109,807,686.26	-16.30%
其他业务成本	265,445.49	946,995.54	-71.97%

按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本 比上年同 期增减%	毛利率比上年 同期增减
主营业务收入	162,846,434.54	91,909,914.50	43.43%	10.19%	-16.30%	17.86%
1．石墨产品销售	162,842,009.67	91,908,648.06	43.42%	10.64%	-15.84%	17.75%
2．受托加工	4,424.87	1,266.44	71.38%	-99.26%	-99.79%	72.54%
其他业务收入	325,495.58	265,445.49	18.45%	-78.74%	-71.97%	-19.71%
1．原料销售收入	325,495.58	265,445.49	18.45%	-78.60%	-71.97%	-19.28%
2．其他收入	-	-	0%	-100%	-100%	-

按区域分类分析：
□适用 √不适用

收入构成变动的原因：
公司上半年受光伏、新能源负极材料用特种石墨需求快速增加的影响，公司石墨产品销售量价齐升， 产品毛利率也有较大提高；其他业务收入整体金额小且与去年同期相比增减额不大。

3、 现金流量状况
单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	65,690,593.23	-5,824,885.19	1,227.76%
投资活动产生的现金流量净额	-27,705,218.49	-2,740,573.92	-910.93%
筹资活动产生的现金流量净额	-15,397,460.56	3,271,126.39	-570.71%

现金流量分析：
经营活动产生的现金流量净额增加的原因是本报告期收到的银行承兑较少，且与去年同期相比，公司采 购商品和劳务支付的现金减少 1,358万元，销售商品、提供劳务收到的现金增加 5,548万元 投资活动产生的现金流量净额减少的原因是报告期支付设备款支付的银行承兑较多。 筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是偿还银行借款 1460万元。

八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元

公司名 称	公 司 类 型	主 要 业 务	与 公 司 从 事 业 务 的 关 联 性	持 有 目 的	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
宝丰县 欣鑫碳 素材料 有限公	子 公 司	石墨 化工 艺	为 母 公 司	扩 大 石 墨	15,000,000.00	45,136,211.90	23,152,944.83	10,584,410.50	739,364.05
司			提 供 石 墨 化 业 务	化 能 力

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
√适用 □不适用

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）营业收入的确认 东方碳素合并财务报表附注中对营业收入 对产品销售收入的发生和完整，我们执行的主要审计 的相关披露包含于三、重要会计政策及会计 程序如下： 估计（二十五）收入及五、合并财务报表项 1、我们了解、测试公司销售与收款循环相关的内部控 目注释（二十七）营业收入和营业成本。 制制度的设计和执行，复核公司制定的营业收入确认 东方碳素合并口径 2022年 1-6月营业收入 政策是否适当且一贯地运用； 16,317.19万元；2021年 1-6月营业收入 2、我们对营业收入执行分析性复核程序，判断营业收 14,931.36万元。报告期内，公司营业收入 入和毛利变动的合理性，判断本期营业收入金额是否 大幅增加，营业收入确认的错报将对财务报 出现异常波动的情况； 表产生重大影响，因此我们将营业收入的确 3、我们检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括 认确定为关键审计事项。 但不限于营业收入相关的销售合同或订单、销售发票、 出库单、回签单等，检查收款记录，对期末应收账款 进行函证，核查营业收入的真实性； 4、我们针对资产负债表日前后确认的营业收入，按照 不同业务类型收入确认政策规定的营业收入确认时点 和确认依据，检查相应单据以确定营业收入是否计入
	关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
	（一）营业收入的确认
	东方碳素合并财务报表附注中对营业收入 的相关披露包含于三、重要会计政策及会计 估计（二十五）收入及五、合并财务报表项 目注释（二十七）营业收入和营业成本。 东方碳素合并口径 2022年 1-6月营业收入 16,317.19万元；2021年 1-6月营业收入 14,931.36万元。报告期内，公司营业收入 大幅增加，营业收入确认的错报将对财务报 表产生重大影响，因此我们将营业收入的确 认确定为关键审计事项。	对产品销售收入的发生和完整，我们执行的主要审计 程序如下： 1、我们了解、测试公司销售与收款循环相关的内部控 制制度的设计和执行，复核公司制定的营业收入确认 政策是否适当且一贯地运用； 2、我们对营业收入执行分析性复核程序，判断营业收 入和毛利变动的合理性，判断本期营业收入金额是否 出现异常波动的情况； 3、我们检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括 但不限于营业收入相关的销售合同或订单、销售发票、 出库单、回签单等，检查收款记录，对期末应收账款 进行函证，核查营业收入的真实性； 4、我们针对资产负债表日前后确认的营业收入，按照 不同业务类型收入确认政策规定的营业收入确认时点 和确认依据，检查相应单据以确定营业收入是否计入

		恰当的会计期间。
	（二）存货的计价和分摊
	东方碳素合并财务报表附注中对存货的相 关披露包含于三、重要会计政策及会计估计 （十一）存货及五、合并财务报表项目注释 （七）存货。 东方碳素的存货主要分为原材料、自制半成 品、库存商品、在产品、发出商品、委托加 工物资等。 东方碳素合并口径 2022年 6月 30日存货账 面价值 16,991.54万元；2021年 12月 31日 存货账面价值 13,732.43万元。 因其成本核算较为复杂，存货占资产比重较 大，存货计价和分摊的准确性、错报对财务 报表将产生重大影响，因此我们将存货的计 价作为关键审计事项。	审计过程中，我们执行的主要审计程序如下： 1、我们了解、测试公司与采购与付款、生产与仓储循 环相关的内部控制制度的设计和执行； 2、执行存货减值测试，分析可变现净值的合理性，判 断是否存在存货跌价的风险； 3、对东方碳素存货实施监盘，检查存货的数量、状况 等； 4、执行购货测试，抽样检查存货收发记录、运输单等 内外部证据，检查付款记录，对期末应付账款进行函 证，并分析原材料采购的真实性及公允性； 5、执行存货发出计价测试，判断东方碳素成本结转的 真实性、准确性。

十一、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司积极参与社会公益事业，上半年公司继续捐助扶持贫困大学生和转业军人。

十二、 评价持续经营能力
公司自成立以来，坚持创新驱动战略，不断对生产工艺和设备进行升级改造，和同行相比，生产成 本和单位能耗不断下降，公司效益一直处于行业领先的行列，具备可持续经营的能力。

十三、 公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动的风险 碳素材料主要应用于光伏太阳能、模具产业和核电产业、半导体、冶金、航天等众多领域。经济周 期变化和国家相关产业政策变化对公司产品销售会产生较大影响。受国内经济增速下降、市场需求萎缩 等因素影响。宏观经济波动造成下游市场需求减少，进而对公司业绩造成一定的影响。 应对措施：公司管理层将积极应对国际国内宏观经济持续低迷的影响，一方面为客户提供更加优质 的产品和服务，保证公司产品的市场份额稳步提升，扩大销售收入规模；另一方面，加大企业成本控制 力度，保证公司的平稳健康发展。 2、环保成本上升的风险

公司重视环境保护工作，生产经营活动符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定要求，但随 着国家对环境保护的要求将更加严格。为此，公司可能需要持续增加环保投入，一定程度上会增加 公司经营成本。 应对措施：公司将加大环保设施投入力度，严格按照环保部门和行业环保标准对企业生产设备和设 施进行环保化和智能化改造，保证公司的环保始终达标。 3、公司存货金额较大的风险 公司存货主要由库存商品、在产品、原材料构成。公司 2021年 12月 31日和 2022年 6月 30日存 货净额分别为 137,324,250.35元和 169,915,389.40元，分别占到同期总资产的 29.40%和 32.96%。期末存 货金额较大，占总资产比例较高。存货余额大占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较同行业其 他公司低，带来一定流动性风险和财务风险。 存货余额大占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较其他行业偏低，带来一定流动性风险和 财务风险。应对措施：继续加大新产品研发力度，缩减产品生产周期，减少在产品所占存货比重，同时， 加大营销力度，提高产成品销售出库速度。

第四节 重大事件
一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在提供担保事项	√是 □否	四.二.（二）
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况	□是 √否	四.二.（三）
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资，以及 报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项


（二） 公司发生的提供担保事项
挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保
√是 □否

公司对合并报表范围内子公司提供担保情况
√适用 □不适用
单位：元

序号	被担保人	担保金额	实际履行 担保责任 的金额	担保余额	担保期间		责任类 型	是否履 行必要 的决策 程序
					起始	终止
1	宝丰县欣鑫	4,100,000	1,484,68	4,100,000	2021年3	2022年1	连带	已事后
	碳素材料有 限公司		1.93		月25日	月25日		补充履 行
总计	-	4,100,000	1,484,68 1.93	4,100,000	-	-	-	-

公司对合并报表范围外主体提供担保情况
□适用 √不适用
合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用
公司提供担保分类汇总
单位：元

项目汇总	担保金额	担保余额
报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）	1,484,681.93	1,484,681.93
公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保	0	0
公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保 人提供担保	0	0
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	0	0

应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
违规担保原因、整改情况及对公司的影响
□适用 √不适用
担保合同履行情况
报告期内，公司为合并报表范围内的子公司欣鑫碳素银行贷款提供连带担保，担保金额 1,484,681.93元，目前贷款仍未到期，担保状态正常。

（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结 束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
董监高	2015年4月2日		挂牌	同业竞争 承诺	详见承诺事项 详细情况	正在履行中
实际控制人 或控股股东	2015年4月2日		挂牌	同业竞争 承诺	详见承诺事项 详细情况	正在履行中
其他股东	2015年4月2日		挂牌	同业竞争 承诺	详见承诺事项 详细情况	正在履行中
实际控制人 或控股股东	2015年4月2日		挂牌	为公司专 利权属利 益提供担 保	详见承诺事项 详细情况	正在履行中
其他股东	2015年4月2日		挂牌	为公司专 利权属利 益提供担 保	详见承诺事项 详细情况	正在履行中
公司	2015年4月2日		挂牌	减少关联 交易	详见承诺事项 详细情况	正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：
1、为避免与公司产生同业竞争，公司实际控制人杨遂运及持股 5%以上的股东和全体董事、监事、 高管人员分别出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其控股、控制的经济实 体构成竞争的业务和活动，不拥有或控制任何与公司存在竞争关系的经济实体的权益。 （2）本人在持有公司股份期间，本承诺为之有效。 （3）如因本人违反上述承诺而给公司造成经济损失，本人愿以个人财产赔偿公司的全部经济损失。 履行情况：均遵守并且履行承诺。 2、为维护公司小股东利益，公司第一、第二大股东杨遂运、张秋民承诺：若因共有专利（专利号 201210069534.0和 201210203616.X）事项，公司受到上海交通大学、河南城建学院或其他有权主体的 追索，并由此给公司带来经济损失，公司第一、第二大股东杨遂运、张秋民愿以其个人财产承担相应损 失。 履行情况：专利权属明确，未产生任何相关纠纷。 1、 公司在公开转让说明书中作出了减少关联交易的承诺。 履行情况：本报告期，公司新增关联方无偿为公司向银行借款提供担 5300万元，除上述必要关联 交易外，公司与关联方没有发生其它任何交易，履行了当初作出的承诺。

（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元

资产名称	资产类别	权利受限 类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
房产	固定资产	抵押	3,278,050.65	0.63%	抵押贷款
土地	无形资产	抵押	4,817,751.33	0.93%	抵押贷款
总计	-	-	8,095,801.98	1.56%	-

资产权利受限事项对公司的影响：
公司为获得银行贷款而抵押公司资产，为公司获取营运资金，利于公司在市场行情好的情况下增加 获利能力。

第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股

股份性质	期初		本期变动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限售 条件股 份	无限售股份总数	28,800,289	33.10%		28,794,814
	其中：控股股东、实际控制 人	131,600	0.15%		131,600	0.15%
	董事、监事、高管	107,390	0.12%		233,515
	核心员工	956,634	1.10%		1,186,820	1.36%
有限售 条件股 份	有限售股份总数	58,199,711	66.90%		58,205,186	66.90%
	其中：控股股东、实际控制 人	52,681,562	60.55%		52,681,562	60.55%
	董事、监事、高管	5,274,009	6.06%		5,279,484	6.07%
	核心员工	0	0%		0	0%
总股本	87,000,000	-	0	87,000,000	-
普通股股东人数	1,734

（未完）