[一季报]豪森股份(688529):豪森股份关于2021年第一季度报告会计差错更正

 时间：2023年01月06日 17:41:48 中财网

原标题:豪森股份:豪森股份关于2021年第一季度报告会计差错更正的公告

证券代码：688529 证券简称：豪森股份 公告编号：2023-002
大连豪森设备制造股份有限公司
关于 2021年第一季度报告会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

重要内容提示：
? 本次会计差错更正影响公司《2021年第一季度报告》资产负债表相关科目、合并利润表相关科目，其中归属于上市公司股东的净资产增加 9,528,366.56元，营业收入增加 35,966,697.02元，归属于上市公司股东的净利润增加9,528,366.56元。


一、概述
大连豪森设备制造股份有限公司（以下简称 “公司”）于 2022年 12月 30日收到中国证券监督管理委员会大连监管局出具的《关于对大连豪森设备制造股份有限公司、董德熙、赵方灏、许洋采取出具警示函措施的决定》（以下简称“《警示函》”），《警示函》指出：“公司存在业务收入确认时间不准确的违规行为。

2021年共有 9个产品项目的收入确认日期与终验报告日期不一致，其中将 2021年 3月已完成终验收的某项目收入计入 2021年 4月，涉及金额 3,596.67万元。

上述情形不符合《企业会计准则 14号——收入》第四条规定，且导致你公司披露的 2021年一季报中财务数据不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40号）第二条的规定。”
公司于 2023年 1月 6日召开第一届董事会第三十三次会议和第一届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于 2021年第一季度报告会计差错更正的议案》，按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，全体董事及全体监事一致同意对前期会计差错及定期报告进行更正，独立董事对该议案发表了明确同意的独立意见。

二、本次会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
本次会计差错更正后，公司《2021年第一季度报告》资产负债表相关科目、合并利润表相关科目需进行更正，其中归属于上市公司股东的净资产增加9,528,366.56元，营业收入增加 35,966,697.02元，归属于上市公司股东的净利润增加 9,528,366.56元。具体更正情况如下：
（一）对《2021年第一季度报告》“二、公司基本情况”之“2.1主要财务数据”的更正
更正前：
单位：元 币种：人民币

　本报告期末上年度末本报告期末比上年 度末增减(%)
总资产2,599,673,365.732,716,588,401.51-4.30
归属于上市公司股东的净资产1,044,765,923.061,045,068,257.84-0.17
　年初至报告期末上年初至上年报 告期末比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额-162,704,946.97-97,608,554.43不适用
　年初至报告期末上年初至上年报 告期末比上年同期增减 （%）
营业收入185,697,279.61254,000,184.79-26.89
归属于上市公司股东的净利润-1,305,754.3518,174,243.89-107.18
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润-1,297,705.3517,259,850.97-107.52
加权平均净资产收益率（%）-0.134.90减少 5.03个百分点
基本每股收益（元/股）-0.010.19-105.26
稀释每股收益（元/股）-0.010.19-105.26
研发投入占营业收入的比例 （%）9.856.37增加 3.48个百分点

更正后：
单位：元 币种：人民币

　本报告期末上年度末本报告期末比上 年度末增减(%)
总资产2,585,412,350.812,716,588,401.51-4.83
归属于上市公司股东的净资产1,054,294,289.621,045,068,257.840.88
　年初至报告期末上年初至上年报 告期末比上年同期增减 (%)
经营活动产生的现金流量净额-162,704,946.97-97,608,554.43不适用
　年初至报告期末上年初至上年报 告期末比上年同期增减 （%）
营业收入221,663,976.63254,000,184.79-12.73
归属于上市公司股东的净利润8,222,612.2118,174,243.89-54.76
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润8,230,661.2117,259,850.97-52.31
加权平均净资产收益率（%）0.784.90减少 4.12个百分 点
基本每股收益（元/股）0.060.19-68.42
稀释每股收益（元/股）0.060.19-68.42
研发投入占营业收入的比例 （%）9.856.37增加 3.48个百分 点

（二）对《2021年第一季度报告》“三、重要事项”之“ 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因”的更正
更正前：
3.1.1 资产负债表项目财务指标重大变动说明
单位：元 币种：人民币

项目本期期末数上年度末数变动比例 （%）变动原因
……　　　　
应收账款192,435,721.75135,627,424.6041.89主要系报告期内春节期 间销售商品回款放缓
……　　　　

3.1.2 利润表项目财务指标重大变动说明
单位：元 币种：人民币

项目本期发生数上年同期数变动比例 （%）变动原因
……　　　　
净利润-1,514,687.0218,714,015.78-108.09主要系报告期内营业收入 减少

更正后：
3.1.1 资产负债表项目财务指标重大变动说明
单位：元 币种：人民币

项目本期期末数上年度末数变动比例 （%）变动原因
……　　　　
应收账款204,166,023.93135,627,424.6050.53主要系报告期内春节期 间销售商品回款放缓
……　　　　

3.1.2 利润表项目财务指标重大变动说明
单位：元 币种：人民币

项目本期发生数上年同期数变动比例 （%）变动原因
……　　　　
净利润8,013,679.5418,714,015.78-57.18主要系报告期内营业收 入减少

（三）对《2021年第一季度报告》“四、附录”之“4.1 财务报表”之“ 合并资产负债表”的更正
更正前：
合并资产负债表
2021年 3月 31日
编制单位:大连豪森设备制造股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2021年 3月 31日2020年 12月 31日
流动资产：　　
货币资金166,908,504.05275,312,118.63
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产229,454,690.00287,013,821.49
衍生金融资产　　
应收票据167,362.00177,362.00
应收账款192,435,721.75135,627,424.60
应收款项融资75,304,605.2259,340,341.60
预付款项23,533,565.3319,346,274.41
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款21,091,739.1019,900,466.46
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货1,260,834,696.281,232,232,870.08
合同资产32,471,833.6941,492,256.20
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产19,165,740.7384,572,794.28
流动资产合计2,021,368,458.152,155,015,729.75
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资　　
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产6,530,903.716,595,281.63
固定资产330,836,394.31334,392,206.46
在建工程80,582,803.4266,258,863.74
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产4,599,673.58　
无形资产110,840,581.89109,332,618.02
开发支出　　
商誉　　
长期待摊费用　　
递延所得税资产44,624,150.6744,703,301.91
其他非流动资产290,400.00290,400.00
非流动资产合计578,304,907.58561,572,671.76
资产总计2,599,673,365.732,716,588,401.51
流动负债：　　
短期借款485,311,527.35464,720,243.25
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据46,233,923.2381,947,233.20
应付账款236,742,006.79327,264,055.53
预收款项　　
合同负债664,247,188.91661,531,824.57
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬17,576,375.8032,125,657.08
应交税费2,037,282.143,903,357.01
其他应付款6,001,215.547,447,579.40
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债31,341,416.8230,087,588.44
其他流动负债　　
流动负债合计1,489,490,936.581,609,027,538.48
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款50,376,898.6450,376,898.64
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债3,332,220.39　
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益9,242,830.929,442,217.74
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计62,951,949.9559,819,116.38
负债合计1,552,442,886.531,668,846,654.86
所有者权益（或股东权益）：　　
实收资本（或股本）128,000,000.00128,000,000.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积834,222,848.89832,587,051.49
减：库存股　　
其他综合收益-548,462.9383,914.90
专项储备　　
盈余公积4,091,442.374,091,442.37
一般风险准备　　
未分配利润79,000,094.7380,305,849.08
归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计1,044,765,923.061,045,068,257.84
少数股东权益2,464,556.142,673,488.81
所有者权益（或股东权益）1,047,230,479.201,047,741,746.65
合计　　
负债和所有者权益（或股 东权益）总计2,599,673,365.732,716,588,401.51

更正后：
合并资产负债表
2021年 3月 31日
编制单位:大连豪森设备制造股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2021年 3月 31日2020年 12月 31日
流动资产：　　
货币资金166,908,504.05275,312,118.63
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产229,454,690.00287,013,821.49
衍生金融资产　　
应收票据167,362.00177,362.00
应收账款204,166,023.93135,627,424.60
应收款项融资75,304,605.2259,340,341.60
预付款项23,533,565.3319,346,274.41
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款21,091,739.1019,900,466.46
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货1,234,843,379.181,232,232,870.08
合同资产32,471,833.6941,492,256.20
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产19,165,740.7384,572,794.28
流动资产合计2,007,107,443.232,155,015,729.75
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资　　
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产6,530,903.716,595,281.63
固定资产330,836,394.31334,392,206.46
在建工程80,582,803.4266,258,863.74
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产4,599,673.58　
无形资产110,840,581.89109,332,618.02
开发支出　　
商誉　　
长期待摊费用　　
递延所得税资产44,624,150.6744,703,301.91
其他非流动资产290,400.00290,400.00
非流动资产合计578,304,907.58561,572,671.76
资产总计2,585,412,350.812,716,588,401.51
流动负债：　　
短期借款485,311,527.35464,720,243.25
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据46,233,923.2381,947,233.20
应付账款236,742,006.79327,264,055.53
预收款项　　
合同负债640,457,807.43661,531,824.57
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬17,576,375.8032,125,657.08
应交税费2,037,282.143,903,357.01
其他应付款6,001,215.547,447,579.40
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债31,341,416.8230,087,588.44
其他流动负债　　
流动负债合计1,465,701,555.101,609,027,538.48
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款50,376,898.6450,376,898.64
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债3,332,220.39　
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益9,242,830.929,442,217.74
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计62,951,949.9559,819,116.38
负债合计1,528,653,505.051,668,846,654.86
所有者权益（或股东权益）：　　
实收资本（或股本）128,000,000.00128,000,000.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积834,222,848.89832,587,051.49
减：库存股　　
其他综合收益-548,462.9383,914.90
专项储备　　
盈余公积4,091,442.374,091,442.37
一般风险准备　　
未分配利润88,528,461.2980,305,849.08
归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计1,054,294,289.621,045,068,257.84
少数股东权益2,464,556.142,673,488.81
所有者权益（或股东权益） 合计1,056,758,845.761,047,741,746.65
负债和所有者权益（或股 东权益）总计2,585,412,350.812,716,588,401.51


（四）对《2021年第一季度报告》“四、附录”之“4.1 财务报表”之“ 合并利润表”的更正
更正前：
合并利润表
2021年 1—3月
编制单位：大连豪森设备制造股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2021年第一季度2020年第一季度
一、营业总收入185,697,279.61254,000,184.79
其中：营业收入185,697,279.61254,000,184.79
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本186,642,269.61230,556,102.23
其中：营业成本139,663,605.50180,495,860.48
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加679,438.483,477,957.61
销售费用4,426,675.284,853,284.54
管理费用17,425,300.9116,276,959.02
研发费用18,289,139.3316,183,710.80
财务费用6,158,110.119,268,329.78
其中：利息费用6,077,949.639,113,494.04
利息收入723,468.8394,231.57
加：其他收益679,462.291,083,582.94
投资收益（损失以“－”号填列）272,231.65　
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益　　
以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“－”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“-”号 填列）　　
公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）　　
信用减值损失（损失以“-”号填 列）-2,016,012.17-1,726,190.30
资产减值损失（损失以“-”号填 列）　　
资产处置收益（损失以“－”号 填列）-4,680.45　
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-2,013,988.6822,801,475.20
加：营业外收入4,651.002,276.43
减：营业外支出13,600.009,047.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-2,022,937.6822,794,704.58
减：所得税费用-508,250.664,080,688.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1,514,687.0218,714,015.78
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列）-1,514,687.0218,714,015.78
2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润（净 亏损以“-”号填列）-1,305,754.3518,174,243.89
2.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列）-208,932.67539,771.89
六、其他综合收益的税后净额-632,377.831,054,039.71
（一）归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额-632,377.831,054,039.71
1．不能重分类进损益的其他综合 收益　　
（1）重新计量设定受益计划变动额　　
（2）权益法下不能转损益的其他综 合收益　　
（3）其他权益工具投资公允价值变 动　　
（4）企业自身信用风险公允价值变 动　　
2．将重分类进损益的其他综合收 益-632,377.831,054,039.71
（1）权益法下可转损益的其他综合 收益　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　
（3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　
（5）现金流量套期储备　　
（6）外币财务报表折算差额-632,377.831,054,039.71
（7）其他　　
（二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额　　
七、综合收益总额-2,147,064.8519,768,055.49
（一）归属于母公司所有者的综合收 益总额-1,938,132.1819,228,283.60
（二）归属于少数股东的综合收益总 额-208,932.67539,771.89
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益(元/股)-0.010.19
（二）稀释每股收益(元/股)-0.010.19


更正后：
合并利润表
2021年 1—3月
编制单位：大连豪森设备制造股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2021年第一季度2020年第一季度
一、营业总收入221,663,976.63254,000,184.79
其中：营业收入221,663,976.63254,000,184.79
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本212,633,586.71230,556,102.23
其中：营业成本165,654,922.60180,495,860.48
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加679,438.483,477,957.61
销售费用4,426,675.284,853,284.54
管理费用17,425,300.9116,276,959.02
研发费用18,289,139.3316,183,710.80
财务费用6,158,110.119,268,329.78
其中：利息费用6,077,949.639,113,494.04
利息收入723,468.8394,231.57
加：其他收益679,462.291,083,582.94
投资收益（损失以“－”号填列）272,231.65　
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益　　
以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“－”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“-”” 口套期　　
公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）　　
信用减值损失（损失以“-””减值 损-2,463,025.53-1,726,190.30
资产减值损失（损失以“-””失以 “　　
资产处置收益（损失以“－”号 填列）-4,680.45　
三、营业利润（亏损以“－”号填列）7,514,377.8822,801,475.20
加：营业外收入4,651.002,276.43
减：营业外支出13,600.009,047.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）7,505,428.8822,794,704.58
减：所得税费用-508,250.664,080,688.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）8,013,679.5418,714,015.78
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 8号 填列）列）8,013,679.5418,714,015.78
2.终止经营净利润（净亏损以 8号 填列）列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润（净 亏损以“-””的净利8,222,612.2118,174,243.89
2.少数股东损益（净亏损以“-””股 东损-208,932.67539,771.89
六、其他综合收益的税后净额-632,377.831,054,039.71
（一）归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额-632,377.831,054,039.71
1．不能重分类进损益的其他综合 收益　　
（1）重新计量设定受益计划变动额　　
（2）权益法下不能转损益的其他综 合收益　　
（3）其他权益工具投资公允价值变 动　　
（4）企业自身信用风险公允价值变 动　　
2．将重分类进损益的其他综合收 益-632,377.831,054,039.71
（1）权益法下可转损益的其他综合 收益　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　
（3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　
（5）现金流量套期储备　　
（6）外币财务报表折算差额-632,377.831,054,039.71
（7）其他　　
（二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额　　
七、综合收益总额7,381,301.7119,768,055.49
（一）归属于母公司所有者的综合收 益总额7,590,234.3819,228,283.60
（二）归属于少数股东的综合收益总 额-208,932.67539,771.89
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益(元/股)0.060.19
（二）稀释每股收益(元/股)0.060.19
（未完）
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