[年报]华融化学(301256):2022年年度报告
原标题:华融化学:2022年年度报告 2022年年度报告 2023-001 2023年2月28日 2022年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人唐冲、主管会计工作负责人张炜及会计机构负责人(会计主管人员)蔡晓琴声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 1、转型升级未达预期的风险 2018年，公司确立并实施“钾延伸、氯转型”的创新发展战略，围绕新型肥料、高端日化、食品医药、新能源、电子信息等现代产业，持续向精细化工等下游延伸扩展，并于2020年11月关停聚氯乙烯树脂产品生产线，优化产品结构，提高氯产品的附加值，提升绿色循环和可持续发展的能力。 随着“钾延伸、氯转型”创新发展战略的不断推进，公司湿电子化学品、高端日用化学品及食品添加剂等高附加值新产品的生产和销售比重将逐步增加，但仍存在实现量产缓于预期及客户开发周期过长的风险。 2、利润贡献来源集中及氯产品持续亏损的风险 氢氧化钾是公司的主要盈利来源。公司为优化产品结构，提升绿色循环和可持续发展的能力，于2020年11月关停聚氯乙烯树脂生产线，主要通过盐酸、次氯酸钠及其他氯产品工艺路线来消纳副产的氯气。受价格较低的普通盐酸销量大幅增长而高等级盐酸尚处于放量过程中，叠加原材料氯化钾价格上涨以及聚氯乙烯停产后相关公用设备折旧等固定成本分摊的影响，使得氯产品整体亏损。若氢氧化钾的盈利水平出现大幅下降，其他氯产品盈利未达预期导致持续亏损，则将对公司经营业绩带来不利影响。 3、供应商依赖及原材料价格波动的风险 公司产品的主要原材料为氯化钾，是公司钾化合物和氯化合物产品成本的主要构成部分。氯化钾属于资源稀缺产品，国内储量不高且分布不均衡，国产氯化钾主要产自西北地区且主要来源于青海盐湖，行业国产率约为 50%。 截至报告期末，国内仅中农集团、中化集团等国营贸易企业获批进口氯化钾业务并通过其分销渠道进行销售，为主要供应商。受制于其资源稀缺性以及国内高度集中的供给格局，公司氯化钾最终来源有限，采购相对集中。存在对氯化钾供应商青海盐湖及中农集团、中化集团等国营贸易企业一定程度的供应商依赖风险。此外，公司的经营业绩存在受氯化钾价格大幅波动影响的风险。 4、安全生产和环保风险 公司存在因人员操作不当、机器设备故障或其他不可抗力的自然因素等导致公司发生安全事故的风险。公司生产过程中涉及的主要污染物为废气、废水、一般固废、危废等，报告期内排放合规，公司存在因环保设施故障、发生意外、疏忽、人为破坏或其他不可抗力的自然因素等原因导致污染物排放无法满足相关标准的风险。 5、危险化学品运输风险 公司主要产品氢氧化钾，氯产品盐酸、次氯酸钠及液氯属于危险化学品。 对于在销售合同约定交货地为客户所在地或其约定交货地的危险化学品，公司委托具备道路危险货物运输资质的物流公司承担。若危险化学品在运输过程中由于不可抗力发生泄漏、爆炸等情况，将会影响公司销售履约，进而影响公司的日常生产经营。 6、宏观经济周期波动的风险 公司主要产品为氢氧化钾、次氯酸钠、盐酸、聚合氯化铝和液氯，主要应用于化工、染料、食品、医药、农业、水处理等多个行业，在国民经济中处于基础地位，受宏观经济周期波动的影响较大。若宏观经济出现滞涨甚至下滑，或者客户所在行业或其下游行业景气程度降低或产能严重过剩，则可能影响该等客户对公司产品的需求，导致公司产品销售价格或销售数量的下滑，公司业绩将可能受到不利影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 480,000,000 为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.8元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目录 第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................................... 11 一、公司信息 ......................................................................................................................................................................... 11 二、联系人和联系方式 ...................................................................................................................................................... 11 三、信息披露及备置地点 .................................................................................................................................................. 11 四、其他有关资料 ................................................................................................................................................................ 11 五、主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................................................... 12 六、分季度主要财务指标 .................................................................................................................................................. 12 七、境内外会计准则下会计数据差异 ........................................................................................................................... 13 八、非经常性损益项目及金额 ......................................................................................................................................... 13 第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................................................................... 15 一、报告期内公司所处行业情况 .................................................................................................................................... 15 二、报告期内公司从事的主要业务 ............................................................................................................................... 15 三、核心竞争力分析 ........................................................................................................................................................... 23 四、主营业务分析 ................................................................................................................................................................ 23 五、非主营业务情况 ........................................................................................................................................................... 29 六、资产及负债状况分析 .................................................................................................................................................. 29 七、投资状况分析 ................................................................................................................................................................ 30 八、重大资产和股权出售 .................................................................................................................................................. 34 九、主要控股参股公司分析 ............................................................................................................................................. 34 十、公司控制的结构化主体情况 .................................................................................................................................... 34 十一、公司未来发展的展望 ............................................................................................................................................. 35 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 .......................................................................................... 36 第四节 公司治理 ........................................................................................................................................................................... 37 一、公司治理的基本状况 .................................................................................................................................................. 37 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 ................................................................................................................................................................................................ 37 三、同业竞争情况 ................................................................................................................................................................ 38 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ........................................................................ 38 五、公司具有表决权差异安排 ......................................................................................................................................... 38 六、红筹架构公司治理情况 ............................................................................................................................................. 38 七、董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................................................... 38 八、报告期内董事履行职责的情况 ............................................................................................................................... 47 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 ........................................................................................................ 48 十、监事会工作情况 ........................................................................................................................................................... 50 十一、公司员工情况 ........................................................................................................................................................... 51 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 .................................................................................................... 52 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 ................................................. 52 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 .................................................................................................... 53 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 ........................................................................................................ 53 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 ............................................................................................... 53 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 .................................................................................................... 54 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................................. 54 一、重大环保问题 ................................................................................................................................................................ 54 二、社会责任情况 ................................................................................................................................................................ 58 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 ........................................................................................................ 59 第六节 重要事项 ........................................................................................................................................................................... 60 一、承诺事项履行情况 ...................................................................................................................................................... 60 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ................................................................... 64 三、违规对外担保情况 ...................................................................................................................................................... 64 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 ............................................................................. 64 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ........ 64 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 ............................................ 64 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 ................................................................... 66 八、聘任、解聘会计师事务所情况 ............................................................................................................................... 66 九、年度报告披露后面临退市情况 ............................................................................................................................... 66 十、破产重整相关事项 ...................................................................................................................................................... 67 十一、重大诉讼、仲裁事项 ............................................................................................................................................. 67 十二、处罚及整改情况 ...................................................................................................................................................... 67 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ............................................................................................... 67 十四、重大关联交易 ........................................................................................................................................................... 67 十五、重大合同及其履行情况 ......................................................................................................................................... 68 十六、其他重大事项的说明 ............................................................................................................................................. 70 十七、公司子公司重大事项 ............................................................................................................................................. 70 第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................................................................................... 72 一、股份变动情况 ................................................................................................................................................................ 72 二、证券发行与上市情况 .................................................................................................................................................. 74 三、股东和实际控制人情况 ............................................................................................................................................. 74 四、股份回购在报告期的具体实施情况 ...................................................................................................................... 78 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................................. 79 第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................................................. 80 第十节 财务报告 ........................................................................................................................................................................... 81 一、审计报告 ......................................................................................................................................................................... 81 二、财务报表 ......................................................................................................................................................................... 83 三、公司基本情况 ................................................................................................................................................................ 98 四、财务报表的编制基础 .................................................................................................................................................. 98 五、重要会计政策及会计估计 ......................................................................................................................................... 98 六、税项 ............................................................................................................................................................................... 120 七、合并财务报表项目注释 .......................................................................................................................................... 120 八、合并范围的变更 ........................................................................................................................................................ 154 九、在其他主体中的权益 ............................................................................................................................................... 155 十、与金融工具相关的风险 .......................................................................................................................................... 157 十一、公允价值的披露 ................................................................................................................................................... 159 十二、关联方及关联交易 ............................................................................................................................................... 160 十三、股份支付 ................................................................................................................................................................. 166 十四、承诺及或有事项 ................................................................................................................................................... 167 十五、资产负债表日后事项 .......................................................................................................................................... 167 十六、其他重要事项 ........................................................................................................................................................ 168 十七、母公司财务报表主要项目注释 ........................................................................................................................ 169 十八、补充资料 ................................................................................................................................................................. 176 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、载有公司法定代表人签字和公司盖章的2022年年度报告全文及其摘要。 4、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 5、其他有关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 六、分季度主要财务指标 单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 氢氧化钾（KOH）又称“苛性钾”，是一种重要的化工产品，在化工、染料、轻工、食品、医药、农业等行业有广泛 的应用：在钾盐领域用于生产氟化钾、碳酸钾、腐植酸钾等；在医药工业中用于生产钾硼氢、安体舒通、沙肝醇、黄体 酮、丙酸睾丸素等；在轻工业中用于生产钾肥皂、碱性电池、化妆品；此外还在食品添加剂、半导体、光伏太阳能面板 与显示面板加工等方面有广泛应用，是现代工业社会中用途极为广泛的基础化工和精细化工原料。 （一）氢氧化钾行业情况 氢氧化钾行业整体市场容量较为稳定，下游产品用途广泛，产品应用较为成熟，其客户需求相对稳定。近年来，随 着我国氢氧化钾行业产业结构的调整，大型企业的规模、技术优势得以显现，技术落后、污染严重的小型企业逐步退出 了氢氧化钾行业，行业的市场集中度逐步提高，小型企业将面临成本较高的问题而逐渐淘汰。根据百川盈孚市场调研所 得到的信息，近年来氢氧化钾企业库存基本保持稳定，各厂商基本产销平衡，除去部分厂家生产碳酸钾等产品的自用部 分，各企业产量同销量基本一致。 在双循环经济体系下，近年来水溶肥市场的发展，以及医药、农药、电子化学品等行业消费需求稳中上升，国内市 场对氢氧化钾的需求总量持续增长，氢氧化钾行业整体向好的基本面没有改变。 报告期内，受到国际局势影响，海外化肥市场全年整体上呈现价格高涨、供应紧张的供需情况，国内外对农药、三 元复合肥料、磷酸二氢钾等产品的需求有明显增长，一方面是氢氧化钾直接出口需求增加，另一方面是国内农药、化肥 生产商加大农化产品生产和销售而带动对氢氧化钾需求的增加，因此导致整个氢氧化钾行业内外销销量增长。在此背景 下，公司充分利用自身产品质量优势和品牌优势，积极把握国内外对氢氧化钾需求增长的市场机会，实现氢氧化钾出口 和内销的双增长，钾产品收入同比增长 78.18%。成本端，随着氢氧化钾销售规模增长以及原材料氯化钾涨价，原材料成 本同比增长 127%，超过销售收入增长幅度，导致钾产品整体毛利率同比下降，钾产品毛利率为 26.98%，同比减少 7.05 个百分点。 （二）电子化学品行业情况 近年来，国内芯片及配套产业国产化进程逐步加速，光伏产业在原油价格波动、地区战争和“碳中和”政策的推动 下快速发展，西南和西北地区硅料和硅太阳能电池产能增加。2022 年中国芯片产量同比下降 11.6%，太阳能电池产量同 比增长 47.8%（数据来源：国家工信部）。2022 年国产电子化学品企业增加，但由于起步较晚产品纯度等级较低，应用 于半导体行业的占比较少，而在太阳能电池生产和面板行业所用电子化学品已基本实现国产化。公司处于四川成都，距 离西南、西北地区的太阳能电池市场较近。报告期内，太阳能电池产业的扩产明显，公司电子化学品销量同比增长。 （三）次氯酸钠和水处理剂行业情况 次氯酸钠是主要消毒产品之一，可用于消毒剂、漂白剂、合成原料，其中消毒剂是最主要应用领域。近年来，受疫 情影响，84 消毒液的需求量增加；在水处理领域，污水处理消毒方式逐渐由紫外线改为次氯酸钠，自来水消毒药剂由液 氯逐渐改为次氯酸钠。在四川地区，以成都市排水有限责任公司为代表的企业建设的污水处理装置相继竣工投产运营， 对次氯酸钠的需求将大幅增长。公司降风险促转型改造项目（一期）持续建设中，次氯酸钠产量和质量都得到了较大提 升，现有次氯酸钠产能已达10万吨/年。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 1、主要产品及用途 报告期内，公司主要产品包括氢氧化钾、盐酸、次氯酸钠、聚合氯化铝以及液氯等。公司围绕新型肥料、高端日化、 氢氧化钾广泛用于电子行业、高级洗涤剂和化妆品、碳酸钾、磷酸二氢钾、高锰酸钾等钾盐、高级碱性电池、食品 添加剂、歧化松香钾皂、医药中间体、液体肥料、合成橡胶、ABS 树脂、天然橡胶乳液、纸张分量剂、生物柴油、橡胶 助剂、石油精炼除硫等领域。次氯酸钠用于水处理及消毒、纸浆漂白等，医药工业中用于制氯胺等；聚合氯化铝主要用 于水处理领域。盐酸是重要的无机化工原料，广泛用于染料、医药、食品、印染、皮革、冶金等行业。液氯可用于冶金、 纺织、造纸、净水等行业，是合成盐酸、聚氯乙烯树脂、塑料、农药等化学品的重要原料。 2、主要产品工艺流程 （1）氢氧化钾、工业盐酸、液氯等产品的生产工艺 （2）电子级盐酸及配套试剂级盐酸工艺流程图 （3）次氯酸钠工艺流程图 （4）聚合氯化铝工艺流程图 3、主要产品上下游产业链 公司主要原材料为氯化钾，世界氯化钾资源分布不均衡，加拿大、俄罗斯、白俄罗斯合计储量占全球氯化钾资源总 储量85%以上，产量占全球60%以上。中国是氯化钾需求最大的国家，而国产氯化钾仅能满足一半的需求，另外约一半需 要进口。供给方面，国产氯化钾供给主要由青海盐湖和藏格矿业提供，进口氯化钾则由国内具备进口资质的企业从国外 采购后销售，以中化集团、中农集团为主。定价方面，进口氯化钾价格由具备进口资质的企业与国外企业谈判后的大宗 合同价格决定，国产氯化钾一般采取跟随进口氯化钾到岸价的策略，因此国内氯化钾市场价格受国际市场影响较大。 下游产业情况请见本报告第三节之“（一）公司所处行业情况”。 4、主要经营模式 （1）采购模式 公司采购采取经营导向、以产定购、批量采购的模式。 （2）生产模式 在生产计划的制定方面，公司每年年初由管理层结合生产、营销等多部门年度综合预算，根据下游客户年度生产计 划及产品需求，综合考虑年度检修计划及设备整体负荷水平，制定、下达年度生产计划并进行严格考核。 在生产计划的执行方面，公司生产管理部门具体组织独立生产，生产过程自动化程度较高并实行24小时连续生产。 同时，公司会每月结合原辅材料供应情况以及销售部门的反馈情况，对生产计划进行调整，调整原则主要为优先保障大 客户与高附加值产品的需求。 在生产计划的监督方面，公司生产管理部门对生产计划完成进度进行跟踪并形成报表，交付管理部门负责对产品生 产过程与入库成品的质量进行监测和全程管理，安全环保部门负责对整个生产过程进行安全与环保的管理控制，最终实 现多部门共同协作以监督保障生产计划的有效和顺利执行。 （3）销售模式 根据直接客户是否为公司产品的最终用户，公司产品销售分为直销和经销两种模式。基于产品特性、下游应用领域 及客户分布的不同，公司当前已形成直销和经销相结合的销售渠道格局。 （4）绿色循环综合利用运营模式 公司通过多年来在精细钾产品和氯产品生产领域的探索、实践与积累，建立了以“资源合理开发和能源综合利用” 为特色的循环经济运营模式，实现了各个生产板块以及各个工艺流程之间的链接共生，形成了“水、热、钾离子”循环 体系。 主要原材料的采购模式 单位：元
报告期内，中国 2022 年氯化钾海运大合同价格为 CFR590 美元/吨（到岸价，含税），折算人民币进口成本超过4300元/吨，较2021年大幅上涨139%，同时受到地缘政治冲突爆发的影响，欧盟和美国对俄罗斯的石油、天然气、化肥 等多项产品进行了制裁，虽然后期化肥被列入制裁豁免名单，但全球化肥、粮食贸易、海运格局依旧因此发生变化，继 而影响氯化钾行情进一步走高。受前述影响，公司原材料采购价格同比上涨。 能源采购价格占生产总成本30%以上 □适用 ?不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 不适用。 主要产品生产技术情况
□适用 ?不适用 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □适用 ?不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 ?适用 □不适用 A.生产经营资质、许可
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