[年报]天罡股份(832651):2022年年度报告

 时间：2023年03月16日 19:17:52 中财网

原标题:天罡股份:2022年年度报告




　　天罡股份 NEEQ:832651
威海市天罡仪表股份有限公司 Weihai Ploumeter Co.,Ltd.
企业使命：为民族复兴计量民生民本，为国家富强图存绿水青山




年度报告2022

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................ 4 第二节 公司概况 ............................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标 .................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................... 11 第五节 重大事件 ........................................................... 22 第六节 股份变动、融资和利润分配 ........................................... 38 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................. 41 第八节 行业信息 ........................................................... 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ..................................... 46 第十节 财务会计报告 ....................................................... 49 第十一节 备查文件目录 .................................................... 145


第一节 重要提示、目录和释义

【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人付涛、主管会计工作负责人肖晓燕及会计机构负责人（会计主管人员）肖晓燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。



事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是 √否
董事会是否审议通过年度报告√是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
国家产业政策风险公司超声波热量表、超声波水表及控制系统主要用于热力 公司、水务公司等在集中供热、城市供水、节能减排、能效管 理等领域中的贸易结算、监控分析等。随着国民经济快速发展、 城镇化建设稳步推进，近年来国家相关部门陆续出台多项产业 政策：颁布《关于推进北方采暖地区城镇清洁供暖的指导意见》 《北方地区冬季清洁取暖规划（2017-2021年）》等政策，为深 化供热计量改革、推进分户计量收费提供有力支持；颁布《国 务院关于实行最严格水资源管理制度的意见》《全民节水行动计 划》等文件，切实推进“一户一表”、“阶梯水价”制度及“三供一 业”改造等多项工作，极大程度推进水表特别是超声波水表产品 的普及渗透率。受益于上述行业政策的影响，公司的主营业务 规模及利润呈现稳步增长态势。但是，如果未来国家产业政策 发生重大变化，导致下游行业需求量增长速度放缓，可能对公 司的发展产生不利影响。
应收款项较大的风险报告期末，公司应收账款余额为 12,512.00万元，应收账款余额 占当期营业收入比例为 52.36%。报告期末，公司账龄在一年以
　内的应收账款比例为 73.23%，应收账款规模、结构与公司经营 模式、业务状况一致。公司下游客户主要为热力公司、水务公 司、房地产开发商等，该等客户经营稳定、资产质量和商业信 誉较高，发生坏账损失的可能性较小。随着公司销售规模的扩 大以及直销模式收入占比的增加，应收账款余额有可能将继续 增加，如果公司对应收账款催收不利，导致应收账款不能及时 收回，将对公司的资产结构、偿债能力及现金流产生不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
释义

释义项目　释义
公司、本公司、天罡仪表指威海市天罡仪表股份有限公司
山东商和指山东商和工程设计有限公司现为公司参股公司
节能科技指威海天罡节能科技有限公司现为天罡仪表全资子公司
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《公司章程》指威海市天罡仪表股份有限公司章程
民生证券指民生证券股份有限公司
会计师指致同会计师事务所（特殊普通合伙）
热量表指测量、显示介质流经热交换系统释放或吸收热量的仪 表。可分为热计量表、冷计量表和冷热计量表。由流 量传感器、计算器、配对温度传感器等部件组成
超声波热量表指利用超声波测量技术获取介质流量数据的热量表
机械式热量表指利用测定叶轮的转速来获取介质流量数据的热量表
超声波水表指利用超声波测量技术获取水体积流量的水表
表计指对热量表、水表、电表、煤气表、控制阀等在内的计 量或控制设备的统称
MID认证指Measuring Instruments Directive，是欧盟计量器具指令 的缩写，是欧盟用来监督管理计量器具的法规，能够 使计量器具的制造商获得一个证书，证明产品质量符 合欧盟标准
元、万元指人民币元、人民币万元
报告期指2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日


第二节 公司概况
一、 基本信息

公司中文全称威海市天罡仪表股份有限公司
英文名称及缩写Weihai Ploumeter Co.,Ltd.
　-
证券简称天罡股份
证券代码832651
法定代表人付涛

二、 联系方式

董事会秘书姓名安坤
联系地址威海市环翠区火炬南路 576号
电话0631-5788567
传真0631-5684298
电子邮箱[email protected]
公司网址http://www.plou.cn
办公地址威海市环翠区火炬南路 576号
邮政编码264200
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司证券部


三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2000年 9月 30日
挂牌时间2015年 6月 24日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-仪器仪表制造业（C40）-通用仪器仪表制造（C401） -供应用仪表及其他通用仪器制造（C4019）
主要产品与服务项目超声波热量表、超声波水表、智能调控终端、其他产品及配件、 供热节能管理
普通股股票交易方式√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）50,350,000
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东控股股东为（付涛）
实际控制人及其一致行动人实际控制人为（付涛、付成林），一致行动人为（付涛、付成林、 戚其荣）

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91371000264190434B否
注册地址山东省威海市高区恒瑞街 28-1号否
注册资本50,350,000否
　　　

五、 中介机构

主办券商（报告期内）民生证券　　　
主办券商办公地址中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8号　　　
报告期内主办券商是否发生变化否　　　
主办券商（报告披露日）民生证券　　　
会计师事务所致同会计师事务所（特殊普通合伙）　　　
签字注册会计师姓名及连续签字 年限王娟丁天金　　
　1年2年年年
会计师事务所办公地址北京建外大街 22号赛特广场十层　　　

六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元

　本期上年同期增减比例%
营业收入238,969,359.14242,757,345.68-1.56%
毛利率%50.99%50.90%-
归属于挂牌公司股东的净利润57,161,073.2060,197,411.67-5.04%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润50,707,521.7356,529,853.30-10.30%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算）18.53%21.18%-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）16.44%19.89%-
基本每股收益1.141.20-5.00%

二、 偿债能力
单位：元

　本期期末上年期末增减比例%
资产总计513,777,079.40491,905,227.604.45%
负债总计194,340,370.09191,911,493.571.27%
归属于挂牌公司股东的净资产319,436,709.31299,993,734.036.48%
归属于挂牌公司股东的每股净资产6.345.966.38%
资产负债率%（母公司）39.15%40.21%-
资产负债率%（合并）37.83%39.01%-
流动比率2.112.27-
利息保障倍数---

三、 营运情况
单位：元

　本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额67,380,106.4254,944,028.7422.63%
应收账款周转率1.882.12-
存货周转率2.032.31-


四、 成长情况

　本期上年同期增减比例%
总资产增长率%4.45%5.61%-
营业收入增长率%-1.56%5.49%-
净利润增长率%-5.04%11.61%-

五、 股本情况
单位：股

　本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本50,350,00050,350,0000%
计入权益的优先股数量000%
计入负债的优先股数量000%

六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益
单位：元

项目金额
非流动性资产处置损益155,231.51
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）2,966,180.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 其他债权投资取得的投资收益2,179,693.45
债务重组损益　
委托他人投资或管理资产的损益2,291,314.55
非经常性损益合计7,592,419.51
所得税影响数1,138,868.04
少数股东权益影响额（税后）　
非经常性损益净额6,453,551.47


九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司是一家专业研发生产供热、供水行业超声智能计量仪表及节能整体解决方案的国家专精特新“小 巨人”企业及国家火炬重点高新技术企业。 在供热节能方面，公司致力于提供供热节能领域整体解决方案，在搭建软硬件物联网计量设施的基 础上，为客户提供“物联网智能仪表终端-物联传输系统-云数据分析处理-物联网管网调控终端”为一体的 数字化、信息化、全链条解决方案。通过多维度、创新性发挥数据智能与网络协同的巨大潜力，以拓宽 供热这一传统行业的新边界，为供热行业的深入发展赋能。 公司依托在超声波热量表及相关供热配套产品多年研发、生产的经验，结合对热计量市场的特点、 用户的真实需求、未来的市场发展趋势的深刻理解，响应国家节能减排的号召，通过自身的硬件设备、 软件系统、综合服务能力布局智慧供热整体解决方案，提出了以热量表计量数据为基础的供热计量收费 方案、供热计量温控一体化系统方案、标准化热力站自控系统建设方案、新能源供热控制系统方案和庭 院二次网平衡解决方案等一系列供热解决方案。 公司的超声波热量表产品及相关供热解决方案已覆盖北方主要供热省市，国内主要客户包括济南热 电工程、太原市热力集团、北京热力、郑州热力、合肥热电、西安市热力总公司等大型热力公司。 在智慧水务方面，公司生产的物联网智能超声波水表、超声波流量计、数字供水平台等为市政水务 公司提供互联网+智慧水务综合解决方案，包括智慧生产运维、智慧管网及调度、智慧计量管理、智慧 管控决策分析等。公司生产的智能超声波水表、超声波流量计凭借在超声波流体测量领域多年的雄厚技 术积累并融合了最新的 NB-IoT、LoRa等无线物联网技术，在水务行业得到快速发展。结合公司的数字 供水平台、泵站自控、水厂自控产品等，形成了完整的互联网+智慧水务综合解决方案，将超声波水表 从单纯的计量收费功能扩展到管网 GIS、DMA漏损管理等领域，成为智慧水务的核心基础产品。公司的 主要客户包括济南水务集团、长沙供水、香港水务署、大理水务、香格里拉供排水、沈阳水务等大型水 务公司。 公司超声波热量表是国内少有的获得德国 PTB认证的产品，公司全系列产品在欧盟地区获得 MID 认证。基于公司良好的产品质量和品牌优势，公司产品已在波兰、意大利、英国、韩国等国家实现了销 售，产品质量得到国内外用户的一致认可。 公司目前采取直销和经销商模式，直销模式主要通过参与各地供热及水务公司项目的招投标进行销 售以及直接销售给下游客户，经销商模式通过经销商进行产品销售。 公司技术研发采用以市场为导向的研发管理模式，通过市场分析和调研，针对性地发现并攻克产品 技术中存在的难题，不断提高产品的技术性能指标，保持技术及产品研发方面的创新，从而提高公司核 心竞争力。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式亦未发生变化。

与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用

“专精特新”认定√国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定□国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定√是
“科技型中小企业”认定√是
“技术先进型服务企业”认定□是
其他与创新属性相关的认定情况-
详细情况2022年被认定为山东省制造业“单项冠军”企业； 2021年被列为国家重点专精特新“小巨人”企业称号； 2020 年通过高新技术企业复审； 2014年获批威海市第二批科技型中小企业。

报告期内变化情况：

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司管理层根据年度经营计划，以客户为中心，在产品研发方面，继续探索智能超声表 计产品数据价值，挖掘数据为客户带来的新的服务边界，解决不同客户使用智能表计后面临的海量数据 分析的需求。同时，贴合客户产品应用场景，针对性开发特殊场景使用热量表，客户平台特殊定制水表 等个性化需求定制。其次在生产管理方面，对原有生产工序优化，解决瓶颈工序产能限制，通过单件流、 多件流和小批量流转控制，在工序节拍上进行优化，降低产线在制品数量，提高产线流转效率，建立柔 性单元线，使在加建厂房逐渐投入使用增加产能同时，提高了生产柔性，满足客户定制需求产品的快速 切换。制定原料最低库存管理机制，优化物料供应商管理，提高物料周转效率。市场推广方面，利用供 热行业全国规模展会在公司所在地召开的机会，积极组织及行业推介，进一步提升公司在供热行业的影 响力。

(二) 行业情况

“双碳”与“旧改”持续推动，节能减排的能源政策长期不变。2022年 6月生态环境部、国家发展改革 委、工信部、国家能源局等七部门联合下发《减污降碳协同增效实施方案》“推动北方地区建筑节能绿色 改造与清洁取暖同步实施”“将清洁取暖财政政策支持范围扩大到整个北方地区，有序推进散煤替代和既 有建筑节能改造工作”。 2022年 5月国务院下发《城市燃气管道等老化更新改造实施方案（2022-2025年）》明确要求“结合 更新改造同步在燃气管道重要节点安装智能化感知设备，完善智能监控系统，实现智慧运行，完善消防 设施设备，增强防范火灾等事故能力。城市供水、排水、供热等其他管道和设施老化更新改造标准，参 照以上原则确定” 。
2022年 2月 4日住建部和发改委共同发布《关于加强公共供水管网漏损控制的通知》，提出“到 2025 年全国城市公共供水管网漏损率力争控制在 9%以内”。 近年来，国家出台多项政策推动水务、供热管网的智能化改造与建设政策，一方面对产品智能化、 数字化、精准提出更高要求，另一方面为具备该等优势的超声计量产品及管理平台系统提供增量发展空 间。 另外，随着对生活质量要求的提高，南方冬冷区域市场对改善性供热需求增加。但房地产市场竣工 面积及城镇化改造速度趋缓，这部分市场需求将有所下降。但随着越来越多表计厂家进入超声水表领域， 产品毛利预计未来会继续下降。

(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元

项目本期期末　上年期末　本期期末与本期期 初金额变动比例%
　金额占总资产的 比重%金额占总资产的 比重%　
货币资金43,685,957.638.50%34,483,752.487.01%26.69%
应收票据10,973,455.712.14%9,046,043.171.84%21.31%
应收账款103,817,683.9020.21%109,636,858.8222.29%-5.31%
存货58,204,173.5111.33%53,595,720.1010.90%8.60%
投资性房地 产4,647,222.000.90%4,867,522.200.99%-4.53%
长期股权投 资-----
固定资产63,525,898.8312.36%44,318,114.009.01%43.34%
在建工程2,251,914.670.44%13,200,829.682.68%-82.94%
无形资产23,870,800.384.65%22,144,207.974.50%7.80%
商誉-----
短期借款-----
长期借款-----
合同资产5,948,346.901.16%18,172,215.753.69%-67.27%
其他非流动 资产82,289,558.5616.02%52,560,380.5210.69%56.56%
递延所得税 资产13,890,197.672.70%14,998,746.193.05%-7.39%
应付账款89,782,417.3617.47%90,700,184.0918.44%-1.01%
预收款项----　
应付职工薪 酬8,696,559.391.69%9,315,273.521.89%-6.64%
应交税费7,701,135.941.50%4,472,074.300.91%72.21%
其他应付款10,562,331.902.06%13,879,808.542.82%-23.90%
预计负债27,965,896.365.44%28,962,589.185.89%-3.44%
递延收益13,221,300.002.57%13,651,700.002.78%-3.15%
资产总计513,777,079.40100.00%491,905,227.60100.00%4.45%


资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金同比增长 26.69%，主要是一方面公司经营持续稳定盈利，现金流入积累所得；另一方 面部分银行理财产品到期，导致货币资金增长。 2、应收票据同比增长 21.31%，主要是当年收到客户中铁建设集团有限公司开具的商业承兑汇票 180.00万元影响所致。 3、固定资产同比增长 43.34%，主要是报告期公司厂房改扩建工程已完成竣工验收，从在建工程转 入固定资产，导致固定资产同比增长。 4、在建工程同比下降 82.94%，主要是报告期公司厂房改扩建工程已完成竣工验收，从在建工程转 入固定资产，导致在建工程同比下降。 5、合同资产同比下降 67.27%，主要是报告期一年以内的合同资产较去年同期减少 1380.45万元所 致。 6、其他非流动资产同比增长 56.56%，主要是报告期公司定期存款较去年同期增加 3114.71万元所 致。 7、应交税费同比增长 72.21%，主要是受疫情影响，政府出台政策允许延缓缴纳部分税费，使得当 年“支付的各项税费”流出金额同比上年度减少 1,671.12万元所致。 8、其他应付款同比下降 23.90%，主要是报告期其他应付押金较去年同期下降 378.55万元所致。

2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元

项目本期　上年同期　本期与上年同期金 额变动比例%
　金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%　
营业收入238,969,359.14-242,757,345.68--1.56%
营业成本117,123,466.7849.01%119,195,283.0749.10%-1.74%
毛利率50.99%-50.90%--
销售费用41,147,507.6717.22%34,322,672.6114.14%19.88%
管理费用15,605,635.336.53%17,040,804.627.02%-8.42%
研发费用11,272,679.644.72%11,170,372.814.60%0.92%
财务费用-499,126.31-0.21%291,366.740.12%-271.31%
信用减值损失307,856.570.13%-5,361,146.51-2.21%105.74%
资产减值损失-1,703,540.72-0.71%-854,904.29-0.35%99.27%
其他收益10,140,393.754.24%14,182,803.855.84%-28.50%
投资收益3,708,435.181.55%3,492,028.761.44%6.20%
公允价值变动 收益-3,912.220.00%89,679.340.04%-104.36%
资产处置收益155,231.510.06%-28,778.67-0.01%639.40%
汇兑收益-----
营业利润64,756,516.9427.10%69,417,701.0728.60%-6.71%
营业外收入836,671.040.35%160,879.470.07%420.06%
营业外支出70,186.000.03%77,671.270.03%-9.64%
净利润57,161,073.2023.92%60,197,411.6724.80%-5.04%

项目重大变动原因：
1、销售费用同比增长 19.88%，主要是报告期市场开拓费较去年同期增加所致。 2、财务费用同比下降 271.31%，主要原因是报告期汇兑损益减少所致。 3、信用减值损失同比增长 105.74%，主要因为本报告期应收账款回款较去年同期增加，导致应收账 款信用减值准备冲回。 4、资产减值损失同比增长 99.27%，主要原因是合同资产计提资产减值损失增加 95.45万元。 5、其他收益同比下降 28.50%，主要原因是报告期软件产品增值税即征即退较去年同期减少所致。 6、资产处置收益同比增长 639.40%，主要原因是处置部分已经计提完折旧的固定资产产生收益导致。 7、公允价值变动收益同比下降 104.36%，主要原因是交易性金融资产公允价值变动所致。 8、营业务收入同比增长 420.06%，主要原因是无法支付的款项较去年增加 78.84万所致。

(2) 收入构成
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入238,661,626.50242,468,944.63-1.57%
其他业务收入307,732.64288,401.056.70%
主营业务成本116,903,166.58118,982,043.96-1.75%
其他业务成本220,300.20213,239.113.31%

按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比 上年同期 增减%营业成本比 上年同期 增减%毛利率比上年 同期增减百分 点
超声热量表 及系统114,929,946.7157,505,016.9449.97%-19.46%-17.59%-2.17%
超声水表及 流量计71,166,685.3829,904,868.8957.98%49.62%36.84%7.19%
智能调控终 端24,546,094.6214,088,979.9742.60%-0.30%5.62%-11.10%
其他产品及 配件23,437,064.2512,559,278.8446.41%3.55%14.90%-6.05%
供热节能管 理工程4,581,835.552,845,021.9437.91%-7.65%-7.72%-2.09%

按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
本年度公司实现营业收入 2.39亿元，比上年下降 1.56%。报告期内，公司主营业务收入主要来源于 核心产品超声波热量表和超声波水表。从产品结构看，超声热量表产品较去年同期下降 19.46%，超声波 水表较去年增长了 49.62%，超声波热量表收入下降、超声波水表收入提升，主要原因是济南热电工程由 外部采购转为向集团内子公司采购，使得超声波热量表产品收入规模有所下降；而公司多年积累的超声 波水表品牌和质量逐步得到市场认可，杭州市水务集团有限公司、弗陆米特等客户当期采购金额较大， 使得超声波水表收入提高，上述因素综合影响所致。

(3) 主要客户情况
单位：元

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系
1弗陆米特（威海）国际贸易有限公司20,793,477.468.70%否
2晋城市热力有限公司及关联方12,144,682.295.08%否
3杭州市水务集团有限公司及关联方12,022,566.425.03%否
4济南能源集团有限公司下属公司8,588,177.363.59%否
5中国水务投资有限公司企业运营管理 分公司7,735,019.743.24%否
合计61,283,923.2725.65%-　

(4) 主要供应商情况
单位：元

序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系
1浙江友恒阀门有限公司及关联方12,472,898.5514.68%否
2德州仪器7,205,227.508.48%否
3惠州亿纬锂能股份有限公司6,069,081.527.14%否
4日照金丰机械制造有限公司5,801,534.216.83%否
5久茂自动化（大连）有限公司5,067,533.705.96%否
合计36,616,275.4843.08%-　

3. 现金流量状况
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额67,380,106.4254,944,028.7422.63%
投资活动产生的现金流量净额-14,980,534.02-20,346,188.6626.37%
筹资活动产生的现金流量净额-43,030,000.00-37,762,500.00-13.95%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额同比增长 22.63%，主要原因是受疫情影响，政府出台政策允许延 缓缴纳部分税费，使得当年“支付的各项税费”流出金额同比上年度减少 1,671.12万元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增长 26.37%，主要原因是收回投资收到的现金较去年同期增 长 1110万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降 13.95%，主要原因是分配股利较去年同期增加了 251.5
万元。

(四) 投资状况分析
1. 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润
威海天罡 节能科技 有限公司控股子公 司供热节能 工程10,000,00013,200,108.9711,977,591.48680,503.55-20,048.38
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用

公司名称与公司从事业务的关联性持有目的
山东商和工程设计有限公司供热设计拓展公司业务范围
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2. 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明
银行理财产品自有资金40,085,767.120不存在
合计-40,085,767.120-
非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用 √不适用
3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用
(五) 研发情况
研发支出情况：

项目本期金额/比例上期金额/比例
研发支出金额11,272,679.6411,170,372.81
研发支出占营业收入的比例4.72%4.60%
研发支出中资本化的比例0%0%

研发人员情况：

教育程度期初人数期末人数
博士00
硕士98
本科以下5355
研发人员总计6263
研发人员占员工总量的比例19.87%19.87%

专利情况：

项目本期数量上期数量
公司拥有的专利数量9275
公司拥有的发明专利数量2019

研发项目情况：

公司主要在研项目及进展情况如下： 进展 项目名称 主要研发人员 拟达到的目标 情况 户用供热设备包含热量表和控制调节阀，为了方 带管道运行及失 便设备安装维护和降低成本，将热量表和控制调 付涛、刘振元、邢燕燕、 水检测的配对超 应用试点 姜晓峰、左林等 节阀整合为一体，同时增加户用管道失水阀门自 声波热量表 动关闭的功能，防止用户室内管道漏水造成损失。 换热站内热量表需要对管道流量进行及时有效的 检测，要求管道瞬时流量响应、水温检测响应快， 换热站用热量表 付涛、刘振元、邢燕燕、 小批阶段 使换热站系统更快的达到最优供热状态以实现节 姜晓峰、左林、徐军等 研发项目 能减排的效果，同时不需要对进回水管道安装位 置有要求，降低了安装成本。 做为热电厂供热结算用计量仪器，产品需要满足 计量数据准确、计量范围宽、工作水温范围宽、 热源结算用热量 基础研究 付涛、胡荣奎、邢燕燕、 计量温度上限可可达 150℃、整体结构强度高等 刘振元、战云峰等 表研发项目 阶段 特点。产品多声道设计使计量数据更准确，且损 坏一个声道的情况下不影响计量性能。 小直径换能器、短表体设计，降低产品成本，实 现精巧美观的结构造型，有效适应现场各种安装 高精度短管超声 付涛、王永臣、左林、 小批阶段 环境，全新的流场结构和软硬件设计也提高了量 邢燕燕、胡荣奎等 波水表 程比、降低了始动流量，实现更高精度的流量计 量。 付涛、毕勇冠、邢燕燕、 产品计量流量范围广、计量数据准确，可满足更 刘振元、战云峰、胡荣 多的工作环境需求，减少客户选择仪表的类型和 超高量程比超声 奎、姜晓峰、左林等 测试阶段 数量，降低客户的选择难度，提高后期可维护性， 流量仪表项目 降低维护成本。双屏液晶显示，独立供电电源， 不受主板损坏影响，实现独立的本地数据显示。 孙凤武、邢燕燕、刘振 核电站内部环境特殊，所需仪器要求使用寿命长、 一种用于核电的 元、胡荣奎、姜晓峰、 基础研究 计量准确度高、工作温度高、密封强度高、抗核 国产高温超声流 左林等 阶段 辐射能力强等，产品可填补国内该领域计量仪表 量仪表 的空白。 有温控器控制和 小批阶段 邓云志、于泽元、战云 利用室内温控器设定并检测室内温度，通过有线　　　　
　项目名称进展 情况主要研发人员拟达到的目标
　带管道运行及失 水检测的配对超 声波热量表应用试点付涛、刘振元、邢燕燕、 姜晓峰、左林等户用供热设备包含热量表和控制调节阀，为了方 便设备安装维护和降低成本，将热量表和控制调 节阀整合为一体，同时增加户用管道失水阀门自 动关闭的功能，防止用户室内管道漏水造成损失。
　换热站用热量表 研发项目小批阶段付涛、刘振元、邢燕燕、 姜晓峰、左林、徐军等换热站内热量表需要对管道流量进行及时有效的 检测，要求管道瞬时流量响应、水温检测响应快， 使换热站系统更快的达到最优供热状态以实现节 能减排的效果，同时不需要对进回水管道安装位 置有要求，降低了安装成本。
　热源结算用热量 表研发项目基础研究 阶段付涛、胡荣奎、邢燕燕、 刘振元、战云峰等做为热电厂供热结算用计量仪器，产品需要满足 计量数据准确、计量范围宽、工作水温范围宽、 计量温度上限可可达 150℃、整体结构强度高等 特点。产品多声道设计使计量数据更准确，且损 坏一个声道的情况下不影响计量性能。
　高精度短管超声 波水表小批阶段付涛、王永臣、左林、 邢燕燕、胡荣奎等小直径换能器、短表体设计，降低产品成本，实 现精巧美观的结构造型，有效适应现场各种安装 环境，全新的流场结构和软硬件设计也提高了量 程比、降低了始动流量，实现更高精度的流量计 量。
　超高量程比超声 流量仪表项目测试阶段付涛、毕勇冠、邢燕燕、 刘振元、战云峰、胡荣 奎、姜晓峰、左林等产品计量流量范围广、计量数据准确，可满足更 多的工作环境需求，减少客户选择仪表的类型和 数量，降低客户的选择难度，提高后期可维护性， 降低维护成本。双屏液晶显示，独立供电电源， 不受主板损坏影响，实现独立的本地数据显示。
　一种用于核电的 国产高温超声流 量仪表基础研究 阶段孙凤武、邢燕燕、刘振 元、胡荣奎、姜晓峰、 左林等核电站内部环境特殊，所需仪器要求使用寿命长、 计量准确度高、工作温度高、密封强度高、抗核 辐射能力强等，产品可填补国内该领域计量仪表 的空白。
　有温控器控制和小批阶段邓云志、于泽元、战云利用室内温控器设定并检测室内温度，通过有线

　回水温度控制功 能的智能调节阀　峰或者无线控制阀门动作，调节开度来达到控制室 内温度的目的。供热管理者可切换控制模式，屏 蔽室内温控器的控制，可设定并检测回水温度， 据此控制阀门开度，实现供热平衡。　
　基于云平台、多 租户的水务智能 抄表系统应用试点王磊、吕琨、王春辉、 王基伟、李媛媛等系统借助云计算、AI智能等先进的技术手段，打 造从水源到终端用户的全过程信息管理解决方 案，建成DMA分区检测系统、水务营收管理系统、 用水异常分析系统等综合服务业务系统，以及智 能巡检、电话中心，客服报修等综合性业务系统， 为用户提供从生产运维、计量管理，到客户营收、 工程管理的综合管控决策。　
　　　　　　

(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明
√适用 □不适用

关键审计事项事项描述审计应对
收入确认天罡股份主要经营物联网超声 计量仪表的研发、生产、销售等 业务，2022年度天罡股份实现的 主营业务收入为 238,661,626.50 元。鉴于主营业务收入金额重 大，是天罡股份财务报表的主要 项目和关键业绩指标之一，我们 将收入确认确定为关键审计事 项。我们对收入确认执行的审计程 序主要包括： （1） 了解、评价收入确认的相 关内部控制设计，并测试了关键 内部控制流程运行的有效性。 （2） 通过抽样检查销售合同并 与天罡股份管理层（以下简称管 理层）访谈，对与销售收入确认 有关的商品控制权转移时点进 行了分析，进而判断天罡股份产 品销售收入确认的会计政策的 合理性。 （3） 对天罡股份的综合毛利率 和分产品毛利率进行分析，核查 毛利率的变动合理性，是否与其 经营发展程度和规模匹配；与同 行业企业对比，分析天罡股份的 关键业绩指标是否存在异常。 （4） 抽样检查与收入确认相关 的支持性文件，包括销售合同、 销售订单、货物签收单、验收报 告、销售发票、出口报关单等，
　　以确认销售收入的真实性和准 确性。 （5） 结合应收账款、合同资产 的审计向客户函证本期交易额。 （6）对重要客户的销售情况及 未结算应收账款执行了走访或 线上访谈程序。 （7） 针对临近资产负债表日前 后确认的销售收入选取样本核 对至物流跟踪信息、 货物签收 单、验收报告等支持性文件，以 评估销售收入是否在恰当的期 间确认。 （8）检查了与收入相关信息是 否已在财务报表中作出恰当列 报和披露。
应收账款坏账准备的计提天罡股份管理层依据《企业会计 准则第 22号—金融工具确认和 计量（修订）》的规定，根据应 收账款的信用风险特征，以单项 应收账款或应收账款组合为基 础，按照相当于整个存续期内的 预期信用损失金额计量其损失 准备。 截止 2022年 12月 31日止，天 罡股份应收账款余额为 125,119,995.11元，坏账准备余额 为 21,302,311.21元。由于应收账 款坏账准备的确定需要管理层 识别已发生减值的项目和客观 证据、评估预期未来可获取的现 金流量并确定其现值，涉及管理 层运用重大会计估计和判断，且 应收账款的账面价值较为重大， 因此我们将应收账款坏账准备 的计提识别为关键审计事项。我们对应收账款坏账准备的计 提执行的审计程序主要包括： （1）了解、评价了天罡股份与 应收账款管理、预期信用损失确 认相关的内部控制设计，并测试 了关键控制点运行的有效性。 （2）对于单项计提的应收账款， 复核管理层评估信用风险及预 期信用损失金额的依据，包括管 理层结合客户背景、经营现状、 市场环境、历史还款情况、违约 记录等对信用风险作出的评估。 （3）对于按照组合计提的应收 账款，复核了管理层对于信用风 险特征组合的划分标准是否适 当，判断管理层评估信用风险以 及预期信用损失金额的依据的 客观性，抽样复核了信用风险组 合的账龄情况、历史还款情况、 客户背景、经营现状、市场环境 等关键信息。 （4）复核应收账款坏账准备的 计提，检查计提方法是否按照天 罡股份制定的预期信用损失模 型执行，重新计算了坏账计提金 额是否准确。 （5）对应收账款执行函证程序， 检查应收款项回款记录、凭证、
　　银行回单等资料，结合银行流水 检查等程序验证应收款项收回 的真实性。 （6）在执行期后事项审计程序 时，检查了期后回款情况，以评 价应收账款坏账准备计提的合 理性。 （7）检查了与应收账款预期信 用损失相关的信息是否已在财 务报表中作出恰当列报和披露。
（未完）
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