[年报]聆达股份(300125):2022年年度报告
原标题:聆达股份:2022年年度报告 2022年年度报告 2023年 3月 2022年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人黄双、主管会计工作负责人刘勇及会计机构负责人(会计主管人员)郑昆声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 报告期内，基于谨慎性原则，公司及合并范围内子公司对 2022年末的各类资产进行了减值测试，对存在减值迹象的资产计提了减值准备，减少了归属于上市公司股东的净利润，导致本年度公司业绩出现亏损，但同比已实现大幅减亏。公司主营业务收入较上年同期出现大幅增长，核心竞争力和主要财务指标未发生重大不利变化，公司的持续经营能力不存在重大风险。从太阳能电池行业技术发展情况来看，N型取代 P型是光伏电池主流发展趋势，2023年度公司将继续坚持以技术创新为核心，加速推进新增产能项目的建设达产，通过提高产能利用率、降低产品边际成本、提高电池转换效率和产品良率等积极措施来改善公司的盈利能力。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、技术升级风险 未来太阳能电池的各种工艺路线的发展仍具有不确定性，如果后续其他技术路线出现重大突破，在量产效率大幅提高的同时成本也大幅下降，则现有 PERC技术将面临较大冲击甚至有被替代的风险，如果嘉悦新能源无法紧跟行业技术发展速度，将面临技术更新迭代的风险。 2、经营管理风险 随着国家“十四五”规划的开局，中国的产业经济发展迎来了新变革时代，既提供了前所未有的机遇，也带来了更为艰巨的挑战，公司的管理能力、决策效率、风险防控、制度体系等是否能与时俱进，是否能满足“新发展阶段、新发展理念、新发展格局”的要求，是否能切实做到提高上市公司质量、实现公司及股东价值最大化，存在一定的不确定性。 3、市场竞争风险 光伏产业链各环节仍处于高强度竞争时期，市场竞争格局的变化促使市场进一步向优势企业集中，竞争焦点也由原来的规模和成本转向企业的综合竞争力。如果未来光伏行业竞争加剧，而公司不能利用自身的竞争优势进一步提升市场地位，将面临丧失竞争优势和市场份额下降的风险。 4、项目延缓风险 嘉悦新能源二期高效电池片(TOPCon)生产项目正在积极推进实施，存在资金到位不及时而延后实施的可能性，对于嘉悦新能源的扩产计划和实现规模效应会产生一定的影响，请投资者注意相关风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 11 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 25 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 43 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 46 第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 56 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 62 第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 63 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 64 备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名的 2022年年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 5、其他相关的资料。 上述文件的备置地点：公司证券部 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
财政部于 2021年 12月发布《企业会计准则解释第 15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第 15号”）。 解释第 15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称“试运行销售”）的，应当按照《企业会计准则第 14号——收入》、《企业会计准则第 1号——存货》等规定，对试 运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减 固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1号——存货》规 定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。 本公司自 2022年 1月 1日起执行解释第 15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的 产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司主营业务收入 90%以上来源于全资子公司嘉悦新能源从事的高效晶硅太阳能电池业务。根据相关行业分类细分， 嘉悦新能源属于“C制造业”之“C3825光伏设备及元器件制造”。经中国上市公司协会行业分类专家委员会确定及中国证 券监督管理委员会核准，公司已于 2021年 4月完成所属行业变更为“C38 电气机械和器材制造业”。光伏业务已成为公司 重点发展的核心业务。 （一）行业发展状况及行业特点 根据国家能源局发布的 2022年光伏发电建设运行情况，2022年我国光伏新增装机 87.41GW，其中集中式光伏电站36.3GW，分布式光伏 51.11GW。户用分布式光伏新增装机 25.25GW，同比增长 17.3%。根据国际能源署 IEA和国际可 再生能源机构 IRENA预测，要完成“2050净零碳排放”的目标，到 2030年时全球可再生能源的发电量占终端能源消耗 的比例需达到 61%-65%，到 2050年时的占比需达到 88%-90%。在此情况下，光伏发电量的占比在 2030年需达到 20%， 2050年需达到 37%（目前光伏发电量占比仅 5%左右），相对应全球光伏累计装机量将达到 5TW及 15TW。中国是全球 光伏行业的领导者与深度参与者，2022年新增装机占全球光伏新增装机量的 35%，加上随着度电成本的下降，预计 2023-2025年光伏新增装机将分别达到 130GW、170GW、200GW。2022年 6月，国家发改委等九部委联合印发《“十四 五”可再生能源发展规划》提出加快推进沙漠、戈壁、荒漠地区为重点的大型风电太阳能发电基地，将进一步加快中国 光伏产业的发展。 （二）市场地位 嘉悦新能源一期已建成投产的 3GW高效 PERC晶硅电池项目，于 2021年平均转换效率提升至 23%以上，位于市场前列。2022年上半年产线设备升级改造，改造后一期产能可达 3.5GW，转换效率可达 23.20%以上。嘉悦新能源二期规 划 5GW高效晶硅电池产能，已实施了前期筹备工作，计划视行业一线企业技术路线的选择和市场情况加速推进，争取 早日实现产能规模的大幅提升，综合提高市场竞争力和市场占有率。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4号——创业板行业信息披露》中的“光伏产业链相关业务”的披 露要求： （一）公司主要业务、主要产品及其用途 1、高效光伏太阳能电池片业务 公司高效光伏太阳能电池片业务由全资子公司金寨嘉悦新能源科技有限公司负责开展。嘉悦新能源成立于 2019年 1 月，是一家集研发、生产、销售、服务于一体的高效晶硅太阳能电池的技术创新型企业，嘉悦新能源致力于提供高转化 率、低衰减和高发电量的光伏电池，为客户在太阳能领域提供高效电池解决方案。嘉悦新能源坐落在安徽省金寨县现代 产业园区笔架山路 1号，计划总投资 40亿元，占地 522亩，规划建设 10GW高效光伏电池产能，项目分三期建设，一期 已建成投产 3GW高效 PERC晶硅电池项目；二期投资建设 5GW 210兼容 182 TOPCon电池智能工厂；三期将根据市场 情况和公司实际发展战略进行规划。嘉悦新能源目前主营 PERC单晶硅太阳能电池片，2022年主要产品示意如下：
提高了少子寿命，使电池具有以下 3点明显的优点： （1）降低串联电阻，提高填充因子； （2）减少载流子复合，提高表面钝化效果； （3）增强电池短波光谱响应，提高短路电流和开路电压。 因此，SE技术处理过的电池相比传统太阳能电池有 0.3%的提升，SE技术跟 PERC技术相结合，可以使电池的量产效率实现快速突破。 2、光伏发电业务 公司光伏发电业务由全资子公司格尔木神光新能源有限公司负责开展。格尔木神光位于青海省海西蒙古族藏族自治 州格尔木市，运营共计规模 53MW的并网光伏电站，主要采用高倍聚光的太阳能光伏技术，2011年一期 3MW并网发电， 2013年 5月二期 50MW并网发电。公司光伏发电业务主要产品为电力，电力并网销售给国网青海省电力公司。 （二）公司主要经营模式 1、盈利模式 （1）高效光伏太阳能电池片业务 嘉悦新能源将采购的硅片、非硅材料通过自动化的生产工序加工制成单晶硅太阳能电池片后，向下游的太阳能电池 组件企业销售，并收取货款获得盈利。 （2）光伏发电业务 格尔木神光通过将运营的光伏电站产生的电力并入国家电网而获得相关电费收入。 2、采购模式 （1）高效光伏太阳能电池片业务 嘉悦新能源太阳能电池片业务采购的原材料主要分为硅片与非硅材料。非硅材料包括浆料（正银、背银、铝浆）、网 版（正极、背极、背场）、特殊气体、化学品以及包装材料等。嘉悦新能源生产晶硅太阳能电池片需要采购的能源为工业 用电、水。 嘉悦新能源建立了对供应商的管理体系，制定《合格供应商名录》，原材料质量过关、品牌可靠、供货规模符合公司 要求的供应商方可列入《合格供应商名录》。公司的采购流程自接到下游客户订单后启动，由供应链部门根据销售订单的 情况，并结合原材料库存水平制定采购需求清单，对原材料市场行情进行充分的市场调研后，在《合格供应商名录》内 选择合作供应商。公司供应链部门负责实时跟进采购信息、追踪订单交付与结算等。原材料采购价格为到厂价，原材料 由供应商送货到厂并经由品质部质检通过后入库完成采购。 （2）光伏发电业务 格尔木神光光伏发电业务不涉及原材料采购，目前主要发生费用为光伏电站的日常维护、备件更换等费用。 3、生产模式 （1）高效光伏太阳能电池片业务 嘉悦新能源建立了健全的生产管理体系，嘉悦新能源设立制造部，对产品生产实施全程管理。公司以市场需求为导 向，生产和销售紧密对接。具体生产模式为：销售部接受客户订单，交由经营计划部编制生产计划，并及时分发制造部。 制造部依据生产计划做好生产准备后，开始生产。 公司引入全球领先的 PERC+SE晶硅电池片智能制造装备与精密的检测仪器，结合对生产质量、生产安全、生产进度、设备效率、工艺执行等方面进行全面的监控和检查，确保整个生产制造系统正常、高效运行。 （2）光伏发电业务 公司光伏发电业务依托格尔木本地光照优势，通过光伏组件将光能转换成电能，经变电站升压将电能输送到电网。 4、销售模式 （1）高效光伏太阳能电池片业务 嘉悦新能源太阳能电池片销售分为两种模式，一种为采用自产自销模式，原则上由公司独立采购原材料，根据合同 订单的要求加工制成晶硅太阳能电池片后，销售给客户；当光伏产业链相应环节出现较大供需波动时，公司会根据上下 游情况调整产销次序，以适应市场变化带来更高效益。另一种为受托加工模式，由委托方提供主要原料，嘉悦新能源按 照委托方的要求加工货物。嘉悦新能源主要面向国内的下游光伏电池组件厂商进行销售，同时存在少量的境外销售。 （2）光伏发电业务 格尔木神光管理运营的并网光伏电站，其产生的电力并入国家电网。国网青海省电力公司根据供电电表数据定期和 格尔木神光进行电费结算。 （三）报告期主要业务驱动因素 报告期内，公司收入水平较上年同期大幅提升，实现营业收入 159,755.18万元，同比增加 47.94%；营业利润-1,021.26万元，同比减亏 88.68%；利润总额-1,475.65万元，同比减亏 83.74%；归属于上市公司股东的净利润-1,692.80万 元，同比减亏 76.17%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1,946.99万元，同比减亏 79.71%。 营业收入较上年同期增加 47.94%，营业成本较上年同期增加 33.87%，主要系报告期太阳能电池业务产销量增加所 致； 营业收入涨幅大于营业成本涨幅，主要原因有： 太阳能电池片价格上升超过硅片价格上升，致使毛利率升高； 报告期内完成太阳能电池片产线升降改造，由原 166mm电池片生产线全部改造为 182mm电池片生产线，182mm电池片的毛利率高于 166mm电池片，致使毛利率升高； 电池片产量较上年大幅上升，产能利用率提高，单位产品固定成本下降，导致毛利率上升。 管理费用较上年同期增加 29.91%，主要系报告期支付职工薪酬增加所致。 研发费用较上年同期增加 28.95%，主要系报告期加大对太阳能电池业务的研发投入所致。 其他收益较上年同期减少 75.04%，主要系报告期收到的政府补助减少所致。 投资收益较上年同期减少 138.30%，主要系上年同期转让子公司股权取得投资收益所致。 信用减值损失较上年同期增加 149.04%，主要系报告期计提其他应收款信用减值损失所致。 资产减值损失较上年同期增加 177.17%，主要系报告期计提存货跌价准备所致。 营业外支出较上年同期增加 657.19%，主要系报告期因太阳能电池业务计提合同违约金所致。 所得税费用较上年同期增加 113.14%，主要系上年同期可抵扣亏损计提递延所得税资产所致。 三、核心竞争力分析 公司致力于提供高转化率、低衰减和高发电量的光伏电池，为客户在太阳能领域提供高效电池解决方案。公司目前 的核心竞争力如下： 1、主流尺寸产品顺势发展 公司高效太阳能电池片一期项目采用行业主流的 PERC+SE生产工艺，随着光伏行业供需波动，持续推动产线升级， 截至 2022年 7月初，已全部完成 8条 166mm尺寸产线设备升级为 182mm尺寸的改造工作，目前公司拥有 10条主流大 尺寸 182mm产品的产线，顺应市场化发展趋势，满足多样化客户需求。公司二期项目将采用更先进的 TOPCon技术， 引入全球领先的智能制造装备及精密的检测仪器，生产线可兼容大尺寸电池片、多主栅技术，预留下一代电池技术路线 接口，并且持续与供应商和客户对新技术、新产品进行沟通讨论，时刻保持着市场嗅觉灵敏度，力争在最合适时间点推 出最符合市场需求、收益最好的产品。 2、核心技术人才建构创新 核心技术人才是公司的核心竞争力之一。公司聚集了一批行业高端人才，核心技术团队长期从事太阳能电池片的研 发、生产与经营，均拥有十余年的同行业从业经验，经验丰富。公司在现有的基础上，不断补充对高层次人才的培养与 吸纳，通过多渠道引进优秀的太阳能电池科技精英，构建了一支具有较高素质的科技人才队伍。未来，公司将持续跟踪 主流市场技术路线，加快高效率光伏电池的技术创新研究。 3、多样化市场客户开发储备 嘉悦新能源采取积极的应对措施，顺应行业市场发展变化，满足不同客户的差异化产品需求，已与中节能太阳能科 技（镇江）有限公司、无锡尚德太阳能电力有限公司、山西潞安太阳能科技有限责任公司、安徽大恒能源科技有限公司、 合肥协鑫集成光能科技有限公司、深圳市比亚迪供应链管理有限公司等优质客户建立良好的合作。 四、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4号——创业板行业信息披露》中的“光伏产业链相关业务”的披 露要求： 营业收入整体情况 单位：元
单位：元
单位：元
报告期内，公司从事的光伏电站业务主要为全资子公司格尔木神光运营的合计 53MW的并网光伏电站，项目运营期 25 年。其中一期电站 3MW，执行基础上网电价为 1.15元/度；二期电站 50MW，执行基础上网电价为 1元/度；同时根据国 家电网的调度，依据不同的接纳直售电区域，执行浮动电价。2022年度上述电站累计并网电量 6,983.28万度，实现电费 收入 6,085.74万元，实现营业利润 2,165 .43万元。 （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 ?适用 □不适用 单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
?适用 □不适用 本报告期，公司太阳能电池业务产销存量较上期大幅增加，主要原因为金寨嘉悦扩产所致。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元
报告期太阳能电池业务的材料成本较上期大幅增加，主要系本期太阳能电池片产销量增加所致。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 □是 ?否 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
?适用 □不适用 ①上述前 5名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人在主要客户中不直接或者间接 拥有权益。 ②公司前 5名客户中，深圳市比亚迪供应链管理有限公司为本期新增客户，报告期销售额为 19,132.27万元（不含增值 税）。 ③报告期内不存在公司向单个客户的销售比例超过总额 50%的情况，不存在严重依赖于少数客户的情况。 公司主要供应商情况
?适用 □不适用 ①上述前 5名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人在主要供应商中不直接或者 间接拥有权益。 ②公司前 5名供应商中，本期无新增供应商。 ③报告期内不存在公司向单个供应商的采购比例超过总额 50%的情况，不存在严重依赖于少数供应商的情况。 3、费用 单位：元
□适用 ?不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 ?不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 ?不适用 5、现金流 单位：元
?适用 □不适用 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为-1,040.82万元，较上年同期减少净流出 95.03%。 1、经营活动产生的现金流量净额增加 352.60%，主要系报告期太阳能电池业务收销售款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 54.05%，主要系上年同期处置子公司收到现金净额较多所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少 1,991.74%，主要系报告期取得借款同比减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 ?适用 □不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 335,565,386.70元，净利润为-16,927,967.46元，差异额为 352,493,354.16 元。主要系报告期预付材料款减少、销售回款增加所致，详见第十节、七、52、现金流量表补充资料。 五、非主营业务情况 ?适用 □不适用 单位：元
 |