[年报]妙可蓝多(600882):2022年年度报告
原标题:妙可蓝多:2022年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人柴琇、主管会计工作负责人蒯玉龙及会计机构负责人（会计主管人员）邹明岩声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 因公司2022年末合并报表及母公司报表未分配利润为负，公司2022年度拟不分配现金红利，不实施送股或资本公积转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 关于本公司所面临主要风险见“第三节 管理层讨论与分析”中“（四）可能面对的风险”部分的描述。 十一、 其他 √适用 □不适用 公司 2022年年度股东大会召开时间另行通知。 本报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，主要系四舍五入造成。 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9 第四节 公司治理........................................................................................................................... 40 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 58 第六节 重要事项........................................................................................................................... 61 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 76 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 83 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 83 第十节 财务报告........................................................................................................................... 84
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2022年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
说明： 第四季度归属于上市公司股东的净利润较前三个季度减少的主要原因为受外部环境变化影响导致营业收入减少及原材料成本上升。 第四季度经营活动产生的现金流量净额较前三个季度增加的主要原因：1、四季度预收货款较前三季度有所增加；2、向供应商开具了一年期的银行承兑汇票进行货款结算；3、四季度广告费支付较前三季度减少。 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2022年，受外部环境影响，人口流动受限、货运物流不畅、消费环境疲软、线下业务承压， 同时全球通货膨胀攀升、原材料成本上涨，对各行各业带来不同程度影响。 报告期内，公司积极调整经营战略，努力克服宏观环境不利影响，部署一系列举措，保证生 产经营的稳定运行，化危为机，以多种方式积极应对市场变化。2022年，公司核心业务收入稳健 增长，实现营业收入 482,953.80万元，较去年同期增长 7.84%，其中奶酪业务实现收入 386,872.88 万元，较上年同期增长 16.01%。经营业绩保持良好韧性，市场占有率进一步提升，稳居行业第一。 但受交通物流不畅、原材料价格上涨、竞争加剧、消费疲软等影响，2022年公司实现归属于上市 公司股东的净利润 13,540.25万元，较去年同期下降 12.32%。 2023年，公司将紧密关注市场变化情况，把握市场复苏机遇，围绕“坚定高增长，增长高质 量，发展可持续”的经营方针，聚焦奶酪业务，继续保持先发优势，进一步巩固奶酪品类领导者 地位。 （一）报告期内主营业务运营情况 报告期内公司主营业务分产品情况如下： 单位：万元
2、贸易业务结构持续优化，与核心奶酪业务产生较好协同 公司贸易业务全部为公司乳制品生产相关的原辅料贸易。报告期内公司对贸易业务进行战略调整，推行贸易与原料采购合并，并将业务重点向奶酪 黄油类转移。2022年，公司贸易业务实现收入 59,997.49万元，贸易业务收入占公司主营业务收入比例为 12.45%，2021年及 2020年同期占比分别为 15.75%、12.56%，公司贸易业务收入占比稳定。同时，公司贸易业务品类结构持续优化，公司贸易业务毛利率同比增加 2.20个百分点至 6.10%。 3、顺应公司战略发展方向，液态奶业务占比逐步缩减 按照“聚焦奶酪”的整体战略规划，公司进一步丰富奶酪产品种类，扩大奶酪产品产能，液态奶营业收入和毛利占比逐步降低。2022年，公司液态 奶业务实现收入 34,889.52万元，较上年同期下降 18.86%，液态奶业务毛利率同比减少 5.12个百分点至 8.61%。报告期内公司液态奶营业收入占公司主 营业务收入比例为 7.24%，同比减少 2.38个百分点；液态奶产品毛利占公司主营业务毛利比例为 1.83%，同比减少 1.63个百分点。 （二）报告期内主要经营举措 为推动公司可持续发展，公司紧密围绕“产品引领、品牌占位、渠道精耕、管理升级”四大核心策略，持续聚焦产品引领性开发、加大品牌建设投 入力度，不断推进渠道拓展及下沉深耕，进一步推动管理升级。凭借正确的策略和坚定的执行，公司市场份额持续提升，强化了公司在中国奶酪领域的 领先优势。 1、产品引领 公司贯彻“以消费者为导向，用工匠精神，做极致产品”的经营理念，不断加大研发投入，持续提升研发能力。报告期内，妙可蓝多全新升级的研 发中心投入使用，具备基础研究、应用研究、产品检测、国际交流等多种功能，为国内最为领先的奶酪研发中心；公司从全球视角出发，聘请国内外资 深专家，形成了一支以行业专家领衔的研发团队；前瞻布局引进世界一流生产设备，积极与来自欧洲、澳洲的奶酪公司展开合作，引进先进生产技术； 同时，公司围绕乳制品深加工，不断拓展研发领域，与中国营养学会成立了奶酪营养与创新研究中心。公司研发能力的持续提升，为“产品引领”打下 了坚实的基础。公司高度重视产品品质，对原料采购、生产加工、产品运输、终端陈列全链路实行严格的全面质量管理，用品质赢得信赖。 2022年，公司非公开发行股票募投项目稳步推进。待募投项目全部建成后，公司将形成上海、天津、吉林、长春 4个城市 6间工厂的产能布局，公 司将进一步巩固产能优势，满足市场需求。 金山奶酪梦工厂——外部 金山奶酪梦工厂——内部 随着研发能力和产能配置的提升，公司以消费需求为导向，不断进行“人群破圈”和“场景破圈”，奶酪产品矩阵持续完善，助力经营业绩的快速 成长。 即食营养奶酪方面，公司低温奶酪产品在保持基础款产品继续领先的同时，不断迭代升级。报告期内，公司推出了全程有机、66%干酪含量、9.0g优 质乳蛋白、原生高钙好吸收的有机奶酪棒新品和 55%干酪含量、特别添加 10亿专利益生菌、纯牛乳强化配方的金装奶酪棒，以丰富的产品布局满足消费 者不同层次的需求。常温产品方面，公司在业内率先推出了极具技术含量的常温奶酪棒。作为儿童的健康食品，常温奶酪棒实现“场景破圈”，满足了 孩子们的多元场景需求；公司不断丰富常温奶酪产品品类，推出常温产品每日吸奶酪、妙同学常温奶酪棒，实现“人群破圈”；公司还于报告期内推出 钙多多系列线上款常温奶酪棒，实现线上线下全渠道覆盖。公司常温产品一经上市就广受好评，伴随常温渠道的拓展，迅速成为公司在即食营养奶酪系 列的第二增长极，带动公司核心奶酪棒系列产品以超过 40%的市场占有率在业内持续领先。 家庭餐桌奶酪方面，公司紧扣“烘焙”和“早餐”场景，持续进行创新升级。由马苏里拉、黄油、奶油芝士组成的“烘焙三宝”得到了市场广泛认 可。2022年 4月 26日，《中国居民膳食指南(2022)》正式发布，首次将奶酪片作为乳制品之一写进每日膳食组成的必需品。2022年公司开启营养早餐工 程，主打奶酪“早餐”应用场景，公司焕新推出了 60%干酪含量、新西兰 AQ草饲奶源认证的金装奶酪片等多款产品契合早餐场景。同时，公司基础款 奶酪片不断丰富口味，推出香甜牛乳和榛子花生酱口味，以期将更多奶酪产品推向消费者餐桌，并由此打造公司新的增长曲线。报告期内公司马苏里拉、 奶酪片等家庭餐桌奶酪产品均实现快速增长，获得众多家庭拥戴，其中奶酪片更是实现营业收入倍数增长。 在餐饮工业奶酪领域，公司继续保持国产大包装马苏里拉奶酪的领先位置，并依托领先的技术和产能优势，为众多餐饮终端进行产品定制；同时， 拥有核心设备优势的大包装奶酪片产品也获得大型连锁终端的认可，报告期内亦实现快速增长。此外，公司在稀奶油、工业用奶酪丁、奶酪酱、奶酪条 等领域也斩获颇丰。公司奶酪产品在西餐、烘焙、茶饮、工业及中餐渠道获得广泛应用。 报告期内公司奶酪板块各产品系列营业收入和毛利率情况如下： 单位：万元
2022年，以奶酪棒为代表的即食营养系列产品受到外部环境对线下消费的影响较为明显。同时，受交通物流不畅及国际大宗商品价格上涨影响，公 司原辅材料和物流成本大幅上涨，三大系列产品毛利率均有所下降；加之公司相对低毛利的家庭餐桌系列和餐饮工业系列产品收入占比提升，公司奶酪 业务整体毛利率亦相应有所降低。但是，公司低温品类奶酪棒凭借产品迭代升级，常温品类奶酪棒通过渠道拓展及场景破圈，进一步获得消费者的高度 认可，公司奶酪棒市场占有率继续提升，稳居奶酪棒细分品类市场占有率第一。报告期内公司即食营养系列实现收入 25.00亿元，与上年同期基本持平， 有效应对了宏观环境的不利影响。除即食营养系列外，公司继续深耕强化家庭餐桌系列和餐饮工业系列奶酪产品。2022年公司加大以奶酪片为核心的营 养早餐的宣传推广，同时开展社区团购业务，加强了奶酪的消费者教育，家庭餐桌系列同比大幅增长 54.73%，实现营业收入 5.44亿元。餐饮工业系列凭 借公司供应链优势，把握对国外品牌进口替代的市场机遇，实现收入 8.25亿元，同比大幅增长 75.60%。 2、品牌占位 报告期内，公司持续加强品牌建设，夯实第一品牌位置。在大传播方面，公司继续由明星代言，与央视、分众等头部媒体合作，保持品牌传播声量， 打造第一品牌势能。公司在春节档、暑期档等营销旺季，结合金装奶酪片、金装奶酪棒等新品的推出，投放东方卫视等媒体，高频触达消费者，提升品 牌形象。报告期内公司独家冠名东方卫视《开播！情景喜剧》，以精准化场景植入进行品牌宣传，进一步丰富了传播手段。同时，公司加大数字媒体的 投放，在微信、微博、小红书、下厨房、抖音等多个平台，进行多维度品牌营销，与消费者积极互动，提高品牌认知。在保持品牌声量的同时，公司在 线下继续加大终端陈列、营销活动等方面的推广力度。多方位的品牌投入，让“奶酪就选妙可蓝多”的品牌价值诉求深入人心，继续夯实了妙可蓝多奶 酪第一品牌的市场地位。在公司委托的第三方品牌调研中，妙可蓝多持续在“无提示第一提及率”等多个维度斩获第一，实现消费者心智占位。 报告期内，公司积极开展社区团购等相关业务，公司奶酪产品通过社区团购进入千家万户，备受消费者欢迎。社区团购推动了奶酪的品类教育，进 一步扩大了消费者对奶酪的认知，助力公司品牌建设与传播。 报告期内，公司在奶酪行业的贡献获得了社会各界的高度认可。公司荣登“2022新增长敏捷领导力榜”和“2022中国品牌 500强”榜单（榜单评定 2022年度妙可蓝多品牌价值 71.30亿元），喜获“2022年度中国乳业高质量发展企业奖”和“优秀乳品加工企业奖”。妙可蓝多不仅仅在国内收获颇丰， 更是在国际上崭露头角，金装奶酪片获得南特维奇奶酪大赛金奖。此外，公司创始人柴琇女士当选为上海市第十六届人大代表，提出“关于提高上海市 儿童及青少年日常膳食中奶酪摄入水平”的建议，关注国民膳食结构优化，助力奶酪行业发展。 3、渠道精耕 渠道建设方面，公司零售渠道线上线下全域协同，餐饮渠道提供专业产品与服务。报告期内，针对零售渠道，公司坚持“低温做精、常温做广”、 电商/新零售持续创新的策略；渠道深度方面，不断增加陈列面积、丰富终端产品矩阵，持续精耕现代渠道；渠道广度方面，在广泛覆盖大润发、永辉、 沃尔玛等全国连锁和区域连锁终端的基础上，强化流通、特渠、烘焙等多渠道开发，拓展新赛道，重构“人、货、场”，不断开拓渠道边界。截至 2022 年 12月 31日，公司共有经销商 5,218家，销售网络覆盖约 80万个零售终端。 电商业务方面，“妙可蓝多”品牌继续扩大奶酪相关产品的线上领先优势。公司深耕天猫、京东、拼多多等传统电商平台；大力发展抖音、快手等 兴趣电商平台；同时积极拓展淘鲜达、美团等即时零售业态。公司同时与众多头部 KOL和达人形成深度合作伙伴关系。在“618”和“双十一”大促期 间，公司产品在天猫、拼多多、抖音和快手均获得“多类目第一名”，“双十一”期间GMV持续破亿元。2022年全年，公司线上销售收入5.71亿元，在 零售端营业收入占比持续提升，电商业务已成为公司业绩增长的重要引擎。 餐饮工业方面，公司以“决胜终端，引领中餐”为核心策略，依托研发和产品优势，以及国内领先的定制能力，积极为客户提供一站式解决方案。 报告期内，公司终端开发效果明显，已经与尊宝、萨莉亚等国内大多数西式快餐、烘焙领域的头部企业，奈雪、古茗、乐乐茶等头部的茶饮企业，以及 外婆家等知名的中餐企业展开合作。同时，公司积极拓展便利店渠道，与罗森等全国便利系统深度技术合作，联合开发产品，进行品牌联动。公司餐饮 工业在全国范围内拥有400余家经销商，为更广范围的客户提供服务。 4、管理升级 （1）焕新文化，凝聚人心 自 2021年妙可蓝多发布焕新版“奋斗者”企业文化以来，公司的愿景、使命和价值观获得了广大员工的认可，以文化凝聚人心，公司的团队战斗力 得到了极大的提升。报告期内，面对外部环境挑战，公司上下团结协作，推动业绩持续稳健增长。 （2）持续推进“数智妙可”建设，提升企业运营效率 2022年公司持续推动“数智妙可”相关工作。完成全国第一家 SAP-PECDC系统在全集团范围内的成功上线，覆盖了公司生产、销售、财务、仓储、 质量等多个业务模块，同时结合业务中台建设，实现全渠道订单统一管理、全业务库存实时在线，将公司对风险管控、“业财一体”的水平提升到新的 高度。资金平台、汇联易报销系统，BI报表平台、人力资源管理平台等外围平台的建设继续推进，公司将持续深化信息化建设，助力企业实现数字化转 型。 （3）S&OP体系继续深化，提效降本 报告期内，公司 S&OP体系继续深化，从采购到销售的全价值链运营流程和制度再造进一步完善。针对快消品企业特点，在抓规模的同时增柔性， 在业务日趋复杂时建规则。随着计划管理的不断完善，公司运营效率持续提升。 （4）夯实全面质量管理体系，强专业守护品质 作为食品消费领域的品牌公司，产品质量一向为公司高度重视。公司结合多年质量体系运营实践，以消费者和客户需求为导向，以法律法规、质量 管理体系标准为基础，形成了妙可蓝多“SDS-ACT质量管理体系”。妙可蓝多旗下五家工厂全部通过了质量管理体系 IS09001、食品安全体系认证 FSSC22000、危害分析与关键控制点（HACCP）等体系认证，其中上海芝享工厂通过了有机产品认证。同时，公司建设了质量追溯信息系统，产品形成 了一物一码追溯系统。 （5）实施激励计划，保障公司长期经营目标实现 2022年 5月 16日，公司根据 2020年股票期权与限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就，公司同日对 相关激励对象获授的限制性股票按规定解除限售，相关限制性股票的所有权归属至激励对象。 2021年 11月 30日，公司召开第十一届董事会第三次会议、第十一届监事会第三次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议 案》，拟以集中竞价交易方式回购公司 A股股份 500-1,000万股，回购期限自 2021年 11月 30日至 2022年 11月 29日。2022年 9月 23日，公司完成 回购，已实际回购公司股份 1,000万股，占公司目前股份总数的比例为 1.94%。公司本次回购的股份后续将用于实施新的股权激励计划或员工持股计划。 公司以激励计划为手段，构建管理层及核心骨干员工的长期激励与约束机制，为公司长期经营目标的实现提供保障，促使公司整体价值提升。 二、报告期内公司所处行业情况 （一）国内乳制品行业发展现状 经过几十年的发展，我国乳制品行业已经较为成熟，产量基本保持平稳增长。从宏观环境看， 未来几年我国城镇化将进一步纵深推进，城镇人口占比将进一步提高，从而将有利于带动全国消 费的提升。同时，未来城镇居民人均可支配收入和农村居民人均纯收入将持续增长，我国部分地 区因收入因素而被压制的乳制品消费需求将逐步释放，驱动乳制品行业持续、平稳增长。根据国 家统计局数据，2022年 1-12月全国乳制品产量为 3,117.7万吨，同比增长 2.84%。 近二十年来，随着人民生活水平和健康饮食意识不断提高，国内乳制品消费经历了从风味乳 饮料奶、到液态鲜奶、再到酸奶的消费升级，我国目前仍处于以液态奶消费为主的阶段。随着我 国居民消费水平的提高，乳制品市场消费将呈现出功能和口味、营养和健康并重的发展趋势，市 场需要更多针对不同消费群体的多层次以及多样化的产品。同时，近年来国家政策亦积极支持优 化乳制品产品结构，满足居民消费升级的需要。2018年 6月，国务院办公厅印发《关于推进奶业 振兴保障乳品质量安全的意见》，明确指出要优化乳制品产品结构，统筹发展液态乳制品和干乳 制品，因地制宜发展灭菌乳、巴氏杀菌乳、发酵乳等液态乳制品，支持发展奶酪、乳清粉、黄油 等干乳制品。 数据来源：Euromonitor最新数据统计 （二）国内奶酪行业发展现状 经过多年发展，当前我国液态奶、酸奶等细分行业发展已较为成熟，而奶酪受益乳品消费升级，正处于早期快速增长阶段，预计将成为未来乳制品行业的主要增长点，中国奶酪产业进入快速发展期。 2022年 2月 16日，农业农村部发布《“十四五”奶业竞争力提升行动方案》，提出“鼓励企业开展奶酪加工技术攻关，加快奶酪生产工艺和设备升级改造，提高国产奶酪的产出率，研发适合中国消费者口味的奶酪产品”。随着消费者教育的逐步深入，国内奶酪的市场规模有望进一步扩大。新修订的《食品安全国家标准 再制干酪和干酪制品》于 2022年 12月 30日实施。按新国标规定，“再制干酪”的干酪比例要求从大于 15%调整为大于 50%，干酪比例在 15%-50%之间称为“干酪制品”，对生产再制干酪的企业提出了更高的要求，有望进一步提升再制干酪的产品品质。2022年 9月，妙可蓝多承办了第三届奶酪发展高峰论坛，中国奶业协会在论坛期间发布了《奶酪创新发展助力奶业竞争力提升三年行动方案》。根据三年行动方案规划：到 2025年，全国奶酪产量达到 50万吨，全国奶酪零售市场规模突破 300亿元。 数据来源：Euromonitor最新数据统计 作为一家以奶酪为核心业务的 A股上市公司，公司依托在产品、渠道、品牌方面的核心竞争 力，近几年在奶酪行业的市场占有率快速增长。根据凯度消费者指数家庭样本组，在 2022年中国 奶酪品牌销售额中，妙可蓝多奶酪市场占有率超过 35%，奶酪棒市场占有率更超过 40%，公司稳 居行业第一并持续扩大领先优势。 另根据 Euromonitor统计，中国奶酪零售市场品牌市场占有率中，2022年妙可蓝多以 32.7% 排名第一。前五大品牌合计市场占有率过去五年间持续增长至 67.7%，行业集中度不断提升。 数据来源：Euromonitor最新数据统计 三、报告期内公司从事的业务情况 （一）主营业务及核心产品 公司致力于“让奶酪进入每一个家庭”，经过近几年的快速发展已在行业内建立一定的领先优势。公司主营业务为以奶酪为核心的特色乳制品的研发、生产和销售，其中奶酪产品可以进一步细分为即食营养系列、家庭餐桌系列和餐饮工业系列。同时公司也从事液态奶的研发、生产和销售，以及乳制品贸易业务。公司将坚定推行“聚焦奶酪”战略，集中资源发展更具成长前景的奶酪产品业务。 展抖音、快手等兴趣电商平台；同时积极拓展淘鲜达、美团等即时零售业态。公司同时与众多头部 KOL和达人形成深度合作伙伴关系。截至 2022年 12月 31日，公司共有经销商 5,218家，销售网络覆盖约 80万个零售终端。 （五）全球采购优势 公司建立起了覆盖欧洲、美洲、大洋洲的全球采购网络，具有全球乳制品交易平台（GDT）竞拍资格。广泛的采购渠道一方面有利于公司自身原辅材料的采购，把握市场变动趋势，保证自身乳制品加工板块原辅材料的供应，减少原辅材料价格波动对生产经营的不利影响。另一方面，可以增加公司产品销售的种类，满足下游客户的相关需求，为公司广泛参与乳制品行业竞争奠定产品基础、积累客户资源。 （六）人才储备优势 公司主要管理团队拥有丰富的奶酪产品生产、销售和运营经验，同时公司在产品研发、生产、营销等领域均配备有一定权威与经验的专业人才。公司通过组织能力提升和人才梯队培养，为公司打造行业领先品牌、不断提升核心竞争力、进一步发展壮大奠定了坚实的人才基础。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，虽受到宏观环境较大影响，公司核心业务收入仍稳健增长，全年实现营业收入 48.30亿元，同比增长 7.84%，经营业绩保持韧性；但在交通物流不畅、原材料价格上涨、竞争加剧、消费疲软等多重压力影响下，公司实现归属于上市公司股东的净利润 13,540.25万元，同比降低12.32%。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业成本变动原因说明：报告期内营业成本较上年同期增加，主要是因为奶酪产品销量增加，同时原材料价格上涨和物流成本增加； 销售费用变动原因说明：报告期内销售费用较上年同期增加，主要是因为奶酪业务处于快速扩张期，销售人员增加导致职工薪酬和差旅费用增加，同时公司加强仓储布局以更好地服务客户，装卸运输费等增加； 管理费用变动原因说明：报告期内管理费用较上年同期减少，主要因为公司未完成2022年度股权激励目标，冲回对应批次股权激励费用； 财务费用变动原因说明：报告期内财务费用较上年同期增加，主要是因为公司银行借款增加导致利息支出增加； 研发费用变动原因说明：报告期内研发费用较上年同期增加，主要是因为公司加大新品研发力度，新品研发支出较上年同期增加； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内较上年同期减少，主要是因为在报告期内因原材料价格上涨，公司提前备货，同时人工支出增加； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内较上年同期减少，主要是因为公司购买结构性存款增加； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内较上年同期减少，主要由于上年同期收到向内蒙蒙牛定向增发款项。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 详见下文。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 1、分行业说明 本报告期，公司主营业务全部为乳制品业务,主要分为乳制品加工和乳制品贸易。其中乳制品加工产品主要为奶酪产品，也有部分液态奶，乳制品贸易产品主要包括奶粉、黄油、干酪等。本年乳制品加工收入较上年增加主要是因为奶酪产品销量增加所致。 2、分产品说明 公司主营产品主要包括奶酪，也有部分液态奶和以贸易方式经营的其他乳制品。奶酪产品包含原制奶酪和再制奶酪，可以进一步细分为即食营养系列、家庭餐桌系列和餐饮工业系列产品；液态奶主要为巴氏杀菌乳、灭菌乳、发酵乳、调制乳及含乳饮料；其他乳制品包含奶粉、黄油等。本年奶酪业务营业成本增加一方面因销售收入增加，另一方面因原材料采购成本增加。 3、分地区说明 本报告期，公司分地区标准未发生重大变化。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用
产销量情况说明 上述产品销售量均不含研发领用、免费试吃、样品检验及次品处理发出量。贸易产品为公司直接向国内外供应商采购，不适用生产量。 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元
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