[年报]西磁磁业(836961):2021年年度报告摘要

时间：2023年03月23日 16:26:24 中财网

原标题:西磁磁业:2021年年度报告摘要

年度报告摘要2021

一. 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）的年度报告全文。

1.2 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人吴望蕤、主管会计工作负责人洪晶惠及会计机构负责人洪晶惠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

1.3 公司全体董事出席了审议本次年度报告的董事会会议。

1.4 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

1.5 公司联系方式

董事会秘书或信息披露负责人	洪晶惠
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	是
电话	0574-86503106
传真	0574-86503109
电子邮箱	[email protected]
公司网址	http://www.1stmagnetech.com
联系地址	宁波市镇海区澥浦镇丽浦路99号
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董秘办公室

二. 主要财务数据、股本结构及股东情况
2.1 主要财务数据
单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例%
资产总计	151,854,541.10	123,587,868.87	22.87%
归属于挂牌公司股东的净资产	97,805,772.58	88,468,411.34	10.55%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.90	1.72	10.47%
资产负债率%（母公司）	35.91%	28.50%	-
资产负债率%（合并）	35.59%	28.42%	-
	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	119,272,491.43	78,274,189.05	52.38%
归属于挂牌公司股东的净利润	19,338,061.23	9,823,081.47	96.86%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	17,735,691.31	9,071,173.82	95.52%
经营活动产生的现金流量净额	16,887,941.02	18,863,665.74	-10.47%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算）	19.71%	11.79%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算）	18.07%	10.98%	-
基本每股收益（元/股）	0.38	0.19	100.00%

2.2 普通股股本结构
单位：股

股份性质	期初		本期变 动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限售 条件股 份	无限售股份总数	13,008,330	25.23%	0	13,008,330	25.23%
	其中：控股股东、实际控制人	8,887,500	17.24%	0	8,887,500	17.24%
	董事、监事、高管	2,087,500	4.05%	-200	2,087,300	4.05%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
有限售 条件股 份	有限售股份总数	38,541,670	74.77%	0	38,541,670	74.77%
	其中：控股股东、实际控制人	26,662,500	51.72%	0	26,662,500	51.72%
	董事、监事、高管	6,782,500	13.16%	0	6,782,500	13.16%
	核心员工	530,000	1.03%	0	530,000	1.03%
总股本	51,550,000	-	0	51,550,000	-
普通股股东人数	85

2.3 普通股前十名股东情况（创新层）/普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比 例%	期末持有限 售股份数量	期末持有无 限售股份数 量
1	吴望蕤	21,150,000	0	21,150,000	41.03%	15,862,500	5,287,500
2	童芝萍	14,400,000	0	14,400,000	27.93%	10,800,000	3,600,000
3	徐康升	6,150,000	-200	6,149,800	11.93%	4,612,500	1,537,300
4	亨升投资	5,000,000	0	5,000,000	9.70%	3,333,335	1,666,665
5	李群富	2,500,000	0	2,500,000	4.85%	1,950,000	550,000
6	童志康	567,900	200	568,100	1.10%	400,000	168,100
7	陈威	500,000	0	500,000	0.97%	500,000	0
8	张海平	500,000	0	500,000	0.97%	333,335	166,665
9	丁新跃	100,000	0	100,000	0.19%	100,000	0
10	于铁生	100,000	0	100,000	0.19%	100,000	0

合计	50,967,900	0	50,967,900	98.86%	37,991,670	12,976,230
普通股前十名股东间相互关系说明： 吴望蕤为亨升投资执行事务合伙人（持股50.10%），童芝萍为吴望蕤之配偶，徐康升为吴望蕤 妹妹之配偶，李群富为吴望蕤表弟，童志康为童芝萍兄长，陈威为宁波招宝磁业有限公司及宁波 金坦磁业有限公司（关联关系见第五节 二、（二））的法定代表人。除此之外，公司普通股前十名 股东不存在关联。

三. 涉及财务报告的相关事项
3.1 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用

会计政策变更： （1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订） 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年 1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执 行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ?本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司 的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： -假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折 现率。 -与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项 简化处理： 1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租 赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”评估包含租赁的合同在首 次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进 行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

?本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租 赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资 租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按 照新租赁准则进行会计处理。 ?执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释 第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调 整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月 31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的， 从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其 他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第 14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形 作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调 整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账 面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收 益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号） 对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用 简化方法进行会计处理。 财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的 通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前 的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022年 6月 30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不 变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调 整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进 行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解

释第 15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应 调整。 解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的 余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 会计差错更正： 详见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn)上披露的《前期会计 差错更正公告》（公告编码：2023-035）。

3.2 因会计差错更正需追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收账款	12,767,311.21	12,448,216.74	13,763,851.81	13,703,643.96
预付款项	329,853.72	275,415.22
存货	11,793,395.11	11,928,514.18	10,371,463.90	10,475,984.03
合同资产		146,598.30
其他流动资产	3,614,928.12	3,669,366.62	5,313,791.22	5,327,641.72
递延所得税资产	449,247.37	447,885.56	432,121.33	431,646.00
应付账款	9,400,716.25	9,421,905.38
合同负债	2,253,556.49	2,341,056.73
预收款项			2,218,062.63	2,353,963.42
应交税费	1,517,269.19	1,537,026.69
其他应付款	1,105,371.52	1,104,870.52
资本公积	10,142,056.68	10,219,656.68	1,937,811.38	2,015,411.38
盈余公积	6,167,859.68	6,143,940.53	5,243,369.06	5,228,441.30
未分配利润	20,775,179.76	20,554,814.13	14,788,115.45	14,647,229.87
营业收入	77,930,145.70	78,274,189.05	88,733,401.62	88,533,166.86
营业成本	49,469,196.87	50,203,842.33	56,751,725.76	56,647,205.63
税金及附加	1,042,584.58	1,092,870.29
销售费用	3,625,070.73	3,626,130.19
管理费用	7,270,690.15	6,939,828.20	6,138,806.60	6,216,406.60
财务费用	2,240,170.55	2,239,257.81	1,135,733.18	1,134,775.89
信用减值损失	-143,532.28	-129,906.66	-496,166.73	-492,997.90
资产减值损失	19,413.45	11,697.75
所得税费用	1,180,602.00	1,164,810.77	1,881,401.53	1,868,026.36
收回投资收到的现 金	8,302,610.69	120,084,774.36
处置固定资产、无 形资产和其他长期 资产收回的现金净	3,209,359.17	7,004.95
额
购建固定资产、无 形资产和其他长期 资产支付的现金	8,527,286.94	5,324,932.72
投资支付的现金	9,520,508.33	121,302,672.00

3.3 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
3.4 关于非标准审计意见的说明
□适用 √不适用