[年报]天治核心LOF (163503): 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告
原标题:天治核心LOF : 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF） 2022年年度报告 2022年12月31日 基金管理人:天治基金管理有限公司 基金托管人:交通银行股份有限公司 送出日期:2023年03月24日 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报 告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年3月21日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 16 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 16 §6 审计报告 ................................................................................................................................................. 16 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 17 §7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 19 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 19 7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 21 7.3 净资产（基金净值）变动表 ......................................................................................................... 23 7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 26 §8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 57 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 57 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 57 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 58 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 61 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 73 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 73 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 73 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 73 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 73 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 73 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 73 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 74 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 74 9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 74 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 75 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 75 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 75 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 75 11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 76 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 76 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 76 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 76 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 76 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 76 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 76 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 80 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 83 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 83 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 83 §13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 84 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 84 13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 84 13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 84 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告
2.2 基金产品说明
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2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告
天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人--天治基金管理有限公司于2003年5月成立，注册资本1.6亿元，注册地为上海。公司股权结构为：吉林省信托有限责任公司出资9800万元，占注册资本的61.25%；中国吉林森林工业集团有限责任公司出资6200万元，占注册资本的38.75%。截至2022年12月31日，本基金管理人旗下共有十四只开放式基金，除本基金外，另外十三只基金--天治财富增长证券投资基金、天治天得利货币市场基金、天治稳健双盈债券型证券投资基金、天治趋势精选灵活配置混合型证券投资基金、天治可转债增强债券型证券投资基金、天治研究驱动灵活配置混合型证券投资基金（转型自2011年12月28日生效的天治稳定收益债券型证券投资基金）、天治中国制造2025灵活配置混合型证券投资基金（转型自2008年5月8日生效的天治创新先锋混合型证券投资基金）、天治低碳经济灵活配置混合型证券投资基金（转型自2005年1月12日生效的天治品质优选混合型证券投资基金）、天治新消费灵活配置混合型证券投资基金（转型自2011年8月4日生效的天治天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）基金合同》、《天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产，为基金份额持有人谋求利益。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度，加强内部管理，规范基金运作。本报告期内，基金运作合法合规，没有发生损害基金份额持有人利益的行为。 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定制定了公司《公平交易制度》。公司公平交易体系涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，各环节公平措施简要如下： 公司的内外部报告均通过统一的研究管理平台发布，所有的研究员和投资组合经理均有权通过该平台查看公司所有内外部研究报告。 投资组合经理在授权权限范围内做出投资决策，并负责投资决策的具体实施。投资决策委员会和投资总监等管理机构和人员不得对投资组合经理在授权范围内的投资活动进行干预。投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。同时，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度。并在交易系统中设置公平交易功能并严格执行，即按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令，如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达了相同方向的投资指令，并且市价在指令限价以内，交易系统将该证券的每笔交易报单都自动按比例分拆到各投资组合。 公司对银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 公司对银行间市场交易价格异常的控制采用事前审查的方法。回购利率异常指回购利率偏离同期公允回购利率30bp以上；现券交易价格异常指根据交易价格推算出的收益率偏离同期公允收益率30bp以上（一年期以上债券为50bp），其中，货币基金的现券交易价格异常指根据交易价格推算出的收益率偏离同期公允收益率30bp以上。 公司风控人员定期对各投资组合进行业绩归因分析，并于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内，不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。 具体方法如下： 1）对不同投资组合，根据不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）的每个券种，计算其交易均价； 2）对一段时间（季度或年度）同一时间窗口的同个券种进行匹配，计算出价差率； 3）利用统计方法对多个价差率进行统计分析，分析价差率是否显著大于0。如果某一资产类别观测期间样本数据太少，则不进行统计检验，仅检查对不同时间窗口（如日天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 4）价差率不是显著大于0的，则不能说明非公平交易；价差率显著大于0的，则需要综合其他因素做出判断，比如交易占优势的投资组合是否收益也显著大于交易占劣势的投资组合。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，未发生"所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%"的情形。 报告期内，本基金管理人未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 宏观方面，2022年疫情防控成为国内最重要的政策之一。由于二季度上海、北京、广州等经济体量占比高的城市疫情相继爆发，导致国内经济增长动能出现大幅下滑。进入下半年以来，疫情防控政策开始逐步优化，相继出台了“二十条”、“新十条”等重磅政策。财政政策方面，2022年提升积极的财政政策效能，虽然赤字率回归到 2.8%，专项债规模持平3.65 万亿，但在央行上缴利润等支持下，实际赤字率远超预期，政策性金融等准财政政策发力。货币政策方面，2022年，在国内房地产下行、海外俄乌冲突、美联储加息等多重冲击下，央行选择“加大稳健的货币政策实施力度”，实际效果是宽松并以内为主。 出口方面，2022 年外需回落压力逐渐显现，出口数量逐渐走弱；但俄乌冲突之下，全球能源和电力成本上升，我国的成本优势和产业链优势支撑出口份额， 新能源、天然气、汽车等供给优势产品出口增加，呈现衰退式顺差。 投资方面，逆周期调节压力大，基建投资高速增长；房地产供需两端相互抑制形成恶性循环。房企端，外源融资和销售回款不足→开工拿地受阻+施工放缓+竣工困难；居民端，就业和收入不稳+房价预期不强+对交房有担忧→购房需求降低+提前还贷形成资产负债表衰退现象，销售、拿地、开工、施工、竣工全线低迷；制造业投资维持韧性，与订单、产能、库存和盈利的周期表征似乎有所背离，主要的原因在于基数低+退税和金融支持+出口韧性+产能迁入。 消费方面，受疫情影响，消费意愿和消费场景等多因素限制消费恢复。当下较低收入群体面临的制约主要是消费能力和消费意愿，一方面，失业率面临周期扰动，可支配天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 较高收入群体面临的制约主要是消费场景，场景不足使得消费倾向被动降低以及储蓄被动增加。 市场层面，2022年A股市场波动加剧，整体下行，上证综指全年跌幅15.1%。市场表现疲弱的背后是来自海内外多个因素的压制：海外俄乌冲突推升全球通胀和欧洲能源危机、美联储激进加息导致全球金融环境收紧，国内疫情反复冲击、经济下行压力加大、多地房贷断供引发地产信用风险、以及台海地缘政治危机冲击中美关系等。市场风格来看，价值优于成长，风格轮动加速。代表价值的上证50全年跌19.5%，优于代表成长的创业板指跌29.4%；代表大盘的中证100跌22.1%，与代表小盘的中证1000跌幅21.6%接近。 全年风格轮动迅速，市场整体下行，防御性情绪占据主导阶段，大盘价值整体表现较好；4月底-7月初中小成长行情占优，主要由稳增长政策出台、剩余流动性宽松驱动。 基金操作层面，聚焦核心资产，根据产品设计对资产配置的要求，上半年，本基金继续执行了大、小盘个股相对均衡配置的核心-卫星策略。配置方向上，一季度重点布局受益涨价的大宗商品、新能源产业链、农产品以及“稳增长”链条，在一、二月取得了较好的表现；但国内疫情爆发后，四月市场快速下跌过程中，一季度表现较好的工业金属、生猪养殖板块出现深度回调，拖累组合净值回撤较大。二、三季度，随着复工复产的提速，特别是汽车消费刺激政策的持续落地，本基金重点配置汽车产业链，重点聚焦整车、零部件、汽车电子、汽车智能化、上游原材料、中游电池等环节，净值出现明显回升。 四季度，伴随着“二十大”的胜利召开和防疫政策的改变，本基金围绕“发展”、“安全”以及疫后复苏，重点布局数字经济、半导体、新能源、医药、食品饮料、家电、大金融等方向。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末天治核心成长混合（LOF）基金份额净值为0.5008元，本报告期内，基金份额净值增长率为-34.46%，同期业绩比较基准收益率为-15.15%，低于同期业绩比较基准收益率19.31%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 宏观方面，消费是2023年可以期待的变量。一是，空间上，消费连续三年修复不足、无论从基数上还是压抑的消费需求上本就有空间；二是，消费能力上有望边际修复，失业率、收入等顺周期变量均有望受益于内需修复。居民部门积累下一定的超额预防性储蓄和被动储蓄，9月央行例会又提及“降低消费贷成本”，内源的收入与储蓄、外源的借贷成本都为后续消费能力提供潜在支撑；三是，防疫政策全面放开后，消费场景边际恢复，不确定性降低推升消费意愿。 投资方面，房产需求还在，只不过被压制了。过去一年供需两端政策组合拳陆续推天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 债券、股权等融资支持工具“三箭齐发”，行业融资环境边际改善，整体地产信用违约风险显著改善。 海外方面，2023年美联储或将结束加息。一方面，除服务业分项外，美国CPI其他分项已见拐点，美国通胀预期将显著回落。另一方面，美国生产和消费或将进入下行周期，经济衰退压力将迫使美联储结束加息。汇率方面，一般来讲，海外收紧、国内宽松的货币环境下，人民币贬值压力较大，而随着2023年美国通胀走弱、美联储加息预期放缓，美元指数或将见顶回落，人民币贬值压力也将边际减弱。 2023年市场展望： 我们认为，随着防疫、地产政策的改变，带来经济复苏预期，当前市场已经构筑中期底部，向下空间有限，而随着经济逐步企稳、向上，A股估值有望向上修复。 根据本基金合同投向要求，结合宏观政策研判，我们重点关注符合二十大和十四五规划政策导向的行业，包括：计算机、半导体、基础零部件、新能源、航空航天、工业母机等。 其中，重点关注与数字经济领域相关度较高的计算机板块，理由如下：通过深度学习20大报告，我们认为“发展”和“安全”是2023年两条重要的主线，而数字经济是这两方面的结合体，因此，本基金将重点配置数字经济方向。 数字经济除了改善传统产业的运营效率，更大的核心其实在于，数据资产改善政府、国企报表结构，远期替代房地产成为新的增长曲线，也是政府促进经济的新抓手。数字经济是要发展，信创推动是要安全，我国未来技术创新肯定会持续坚持并且平衡好发展和安全两个方向。产业数字化、数字产业化是数字经济的重要内容，其中推动数字技术与实体经济深度融合是数字经济发展的主线。高质量发展一定会提到数字化趋势，这是必然的方向，未来也一定会从政府主导市场，逐步会变成自发性、长期、持续、稳定、良性的行业趋势性发展。 综上，我们认为，计算机板块在2023年将迎来业绩+政策双轮驱动的行情。在细分赛道的选择上，我们看好：1）信创行业：2023年国产化有望进入常态化招标阶段，招标范围有望较以前扩大数倍，带动基础软硬件和应用软件市场进入第二成长曲线。2）数据安全行业：数据生存周期里面各个阶段包括采集、存储、传输等都需要数据安全技术作为基石，技术要求和价格逐年提升；3）金融IT每年费用开支比例在逐年提升，税务IT和财政IT建设也将迎来新基建规划，金税四期和预算一体化对财税体系的建设带来更多新的挑战的建设需求，相关公司也会受益；4）新颁布的数据要素20条和数据资源入表的政策发布，明确划分了个人数据、政府数据和公共数据，同时也允许数据有偿交易以及数据资源入资产表，能够极大降低相关公司费用提升利润率。未来随着数据确权、数据交易的更多相关法律政策落地，将会迎来更加活跃的市场发展，利好参与相关环节的公司。5）以ChatGPT为代表的新一轮人工智能发展浪潮。 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 另外，本基金也将重点关注近两年经过持续调整的医药板块的投资机会，长期来看，医药赛道“长坡厚雪”的本质并未改变，随着医药“集采”所带来的存量优化，或将倒逼相关企业品质升级，从而推动医药行业整体的升级发展，行业成长依旧可期，2023年存在估值修复的潜力。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2022年，本基金管理人持续依照法律法规规定和公司内控制度要求独立开展监察稽核工作，通过现场检查、系统实时监控、人员询问、重点抽查等方式，监督本基金运作相关的内控制度建设及各项制度执行情况，内容包括但不限于投资组合的投资研究、投资决策、交易执行和投资风险、绩效评估等情况、产品研发流程、基金销售、宣传推介、客户服务、信息技术日常处理及其安全情况、基金结算及人事管理等业务环节。 本基金管理人内部监察稽核发现： 一、报告期内，本基金管理人持续更新、完善了内部控制体系，制定或修订了多项内部控制制度，有效保障了公司相关机构职能的发挥及业务的发展，本基金管理人的内部控制体系覆盖了本基金运作的所有环节。 二、报告期内，监察稽核过程中未发现本基金运作过程存在重大违反法律法规、内部控制制度的情况，各项相关制度均能有效执行，本基金的运作合法合规，充分维护和保障了基金份额持有人的利益。 本基金管理人将继续加强旗下基金运作的检查监督，不断完善和优化操作流程，充实和改进内控技术方法与手段，进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性，防范和控制各种风险，合法合规、诚实信用、勤勉尽责地运作基金财产。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人的基金估值和会计核算由基金结算部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，制定了内部控制措施，对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制。基金结算部人员均具备基金从业资格和会计专业工作经历。为确保基金资产估值的公平、合理、合规，有效维护投资人的利益，本基金管理人设立了天治基金管理有限公司估值委员会（以下简称"估值委员会"），制定了有关议事规则。估值委员会成员包括公司投资决策委员会成员、负责基金结算的管理层、监察稽核部总监、产品开发与金融工程部总监等，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对于权益投资部、固定收益部及产品开发与金融工程部提交的估值模型和估值结果进行论证审核，并签署最终意见。基金经理会参与估值，与产品开发与金融工程部一同根据估值模型、估值程序计算提供相关投资品种的公允价值以进行估值处理，将估值结果提交公司估值委员会。 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金报告期内未分配利润。根据相关法律法规和基金合同要求以及基金实际运作情况，不需分配利润。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2022年度，基金托管人在天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2022年度，天治基金管理有限公司在天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2022年度，由天治基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告 天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告
6.2 审计报告的基本内容
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§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：天治核心成长混合型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2022年12月31日 单位：人民币元
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（2）比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：上年度末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上年度末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 7.2 利润表 会计主体：天治核心成长混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2022年01月01日至2022年12月31日 单位：人民币元
天治核心成长混合型证券投资基金（LOF）2022年年度报告
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7.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：天治核心成长混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2022年01月01日至2022年12月31日 单位：人民币元
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