[年报]山西证券裕桓一年持有 (009595): 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金2022年年度报告
原标题:山西证券裕桓一年持有 : 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金2022年年度报告 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 2022年12月31日 基金管理人:山西证券股份有限公司 基金托管人:中国民生银行股份有限公司 送出日期:2023年 03月 28日 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告
1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 6 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 7 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 13 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 13 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 14 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况(转型后)................................................................... 14 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 14 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 15 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 16 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况（转型前） ............................................................. 16 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 16 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 18 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 19 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 19 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 19 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 23 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 23 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 24 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 25 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 25 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 26 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 26 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 26 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 26 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 27 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 27 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 27 §6 审计报告(转型后) .................................................................................................................................. 27 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 27 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 27 §6 审计报告(转型前) .................................................................................................................................. 30 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 30 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 30 §7 年度财务报表(转型后) .......................................................................................................................... 33 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 33 7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 35 7.3 净资产（基金净值）变动表 ......................................................................................................... 36 7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 38 §7 年度财务报表(转型前) .......................................................................................................................... 63 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 63 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 7.3 净资产（基金净值）变动表 ......................................................................................................... 67 7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 70 §8 投资组合报告(转型后) ........................................................................................................................... 99 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 99 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................................................................... 100 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 101 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 103 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 108 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................... 108 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 108 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 108 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 108 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................. 108 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 108 8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 108 §8 投资组合报告（转型前） .................................................................................................................... 109 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 109 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................................................................... 110 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 111 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 113 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 117 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................... 117 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 117 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 117 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 117 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................. 117 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 118 8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 118 §9 基金份额持有人信息(转型后) ............................................................................................................ 119 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 119 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 119 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ....................................... 119 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ........................................................................................... 119 §9 基金份额持有人信息(转型前) ............................................................................................................ 120 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 120 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 120 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ....................................... 120 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ........................................................................................... 120 §10 开放式基金份额变动(转型后) .......................................................................................................... 120 §10 开放式基金份额变动(转型前) .......................................................................................................... 121 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 121 11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 121 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 121 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 122 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 122 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 122 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 122 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 122 转型前 ................................................................................................................................................. 123 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 123 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................. 124 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 126 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......................................... 126 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 126 §13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 127 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 127 13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 127 13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 127 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告
转型前
2.2 基金产品说明 转型后
转型前
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况(转型后) 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 4、原山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金于2022年8月24日山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告
2、合同生效当年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算， 不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 原山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金于2022年8月24日转型为山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金，本基金合同转型后于2022年8月24日生效，本基金自基金合同生效以来无利润分配情况，符合相关法规及基金合同的规定。 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况（转型前） 3.1 主要会计数据和财务指标 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 4、原山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金于2022年8月24日转型为山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金，本基金报告期为2022年01月01日至2022年08月23日，不足一年。 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告
山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 金的各项资产配置比例符合基金合同的有关约定。建仓期结束时各项资产配置比例符 合 基金合同的有关约定。 3、原山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金于2022年8月24日 转型为山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：1、本基金合同于2020年6月9日生效。原山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金于2022年8月24日转型为山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金。 2、合同生效当年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算， 不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金于2020年6月9日成立。本基金自基金合同生效以来无利润分配情况，符合相关法规及基金合同的规定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 山西证券股份有限公司最早成立于1988年7月，是全国首批证券公司之一，属国有控股性质。经过三十多年的发展，已成为作风稳健、经营稳定、管理规范、业绩良好的证券公司。2010年9月，公司上市首发申请获中国证监会发审委审核通过，11月15日正式在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码002500，注册资本3,589,771,547元。 公司股东资金实力雄厚，经营风格稳健，资产质量优良，盈利能力良好，其构成集中体现多种优质资源、多家优势企业的强强联合。公司控股股东为山西金融投资控股集团有限公司。 山西证券的经营范围基本涵盖了所有的证券领域，分布于财富管理、企业金融、资产管理、FICC、权益、国际业务等板块，具体包括：证券经纪；证券自营；证券资产管理；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务;融资融券；代销金融产品等。同时，公司具备公开募集证券投资基金管理业务资格，并获批开展债券质押式报价回购交易、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、转融通、上市公司股权激励行权融资、直接投资、柜台市场、基金投资顾问、场外期权、银行间债券市场尝试做市、债券通做市、非金融企业债务融资工具承销等业务。 公司控股中德证券有限责任公司，致力于提供广泛的股票、债券的承销与保荐，以及并购重组等顾问服务；全资控股山证（上海）资产管理有限公司，致力于证券资产管理、公募基金管理等业务拓展，提供覆盖所有客群、多资产、多策略、多市场的产品选择，为投资者提供一站式产品服务；全资控股格林大华期货有限公司，致力于提供期货经纪、投资咨询业务及财富管理、资产管理、风险管理、中间业务等全方位、全产业链的金融服务；全资控股山证投资有限责任公司，致力于为具备风险承受能力的高净值个人和机构提供财富管理服务，同时向优质企业提供资金支持，协助被投资企业通过并购重组、IPO上市等途径做优做强；全资控股山证创新投资有限公司，致力于把握市场趋势，挖掘资产价值，聚焦战略新兴产业，运用多元化投资手段，构建优质资产组合；全资控股并在香港设立山证国际金融控股有限公司，致力于为客户提供专业、优质、多元化、一站式的环球证券、期货及期权产品投资，环球资产配置、企业海外融资及并购服务；全资控股山证科技（深圳）有限责任公司，致力于计算机软件开发、信息系统软件开发、信息技术咨询、数据管理等信息技术服务，将大数据、云计算和人工智能技术与证券金融业务深度融合，探索证券行业金融科技发展的新模式，提升公司的行业核心竞争力。 公司设有分公司15家，营业部115家，期货营业网点24家，以上网点分布于山西各地市、主要县区及北京、上海、香港、天津、深圳、重庆、大连、济南、西安、宁波、长沙、福州、厦门、昆明、海口等地，形成了以国内主要城市为前沿，重点城市为中心，覆盖山西、面向全国的业务发展框架，为200余万客户提供全面、优质、专业的综合金山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 近年来，公司先后获得山西省政府颁发的“优秀中介机构”、深交所颁发的“中小企业板优秀保荐机构”、中国证监会颁发的“账户规范先进集体”等荣誉，并连续多年荣获山西省人民政府授予的“支持山西地方经济发展贡献奖”、“支持山西转型跨越发展-突出贡献奖”，山西省总工会授予的“山西省金融系统五一劳动奖章”、“山西省金融系统优质服务先进单位”，连续多年荣获中国扶贫基金会授予的“杰出贡献奖”。2018年，公司荣获中国上市公司协会授予的“《中国上市公司年鉴》最佳研究实力奖”，上海票据交易所授予的“优秀非银行类交易商”，山西省直机关精神文明建设委员授予的“山西省直机关精神文明单位”等荣誉；2019年，公司荣获山西省总工会授予的“标兵单位”，深交所授予的“优秀债券投资交易机构”、“优秀固定收益业务创新机构”，上海票据交易所授予的“优秀非银行类交易商”等荣誉；2020年，公司荣获山西省总工会金融工委授予的“山西省金融系统金融先锋号”，中央金融团工委授予的“2019年度全国金融系统五四红旗团委”，深圳证券交易所授予的“2019年优秀债券投资交易机构、优秀固定收益业务创新机构”，上海票据交易所授予的“优秀非银行类交易商”，中国外汇交易中心授予的“2019年度银行间本币市场核心交易商、优秀债券市场交易商”等荣誉；2021年，公司荣获中共山西省委授予的“全省先进基层党组织”，中国人民银行，中国证监会授予的“金融科技发展奖”，深圳证券交易所授予的“2020年度债券交易机制优化积极贡献奖”，深圳证券交易所授予的“主板上市公司2020年度信息披露考核A级”，上海证券交易所授予的“2020年度债券优秀交易商”，全国银行间同业拆借中心授予的“2020年度银行间本币市场核心交易商、优秀债券市场交易商、交易机制创新奖”，中国金融期货交易所授予的“国债期货优秀案例奖”，中国证券业协会、中国期货业协会、中国证券投资基金业协会、中国支付清算协会、中国互联网金融协会联合授予的“2020年度证券公司企业标准领跑者”，中国银行业协会和中国中小企业协会授予的“金融服务中小微企业优秀案例奖”，彭博Bloomberg授予的“2021首届中国区彭博量化大赛特等奖”，山西证监局授予的“2020年度综合贡献奖”等荣誉，公司实体投资者教育基地被中国证监会命名为“全国证券期货投资者教育基地”。 未来的山西证券将以“专业服务、创造价值”为使命，“以义制利、协作包容、追求卓越”的核心价值观，培育务实高效、恪尽职守的工作作风，营造和谐宽松、风清气正的公司氛围，坚定公司发展过程中差异化、一体化、平台化、数字化的战略实施路径，打造公司与客户共同发展的平台，努力把公司建设成为有特色、有品牌、有竞争力的一流投资银行。 2014年3月19日，经中国证监会核准（证监许可【2014】319号），山西证券股份有限公司成为首批获得公开募集证券投资基金管理业务资格的证券公司。截至报告期末，山西证券股份有限公司旗下管理山西证券日日添利货币市场基金、山西证券裕利定期开放债券型发起式证券投资基金、山西证券策略精选灵活配置混合型证券投资基金、山西证券改革精选灵活配置混合型证券投资基金、山西证券超短债债券型证券投资基金、山山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公募基金管理业务公平交易管理细则》，公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公募基金管理业务公平交易管理细则》、《公募基金管理业务集中交易管理细则》、《公募基金管理业务异常交易管理细则》，对公司公募基金管理业务的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。公司公募基金管理业务建立了投资对象备选库，制定明确的备选库建立、维护程序。公司公募基金管理业务拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易，未出现清算不到位的情况，本基金管理人未发现任何违反公平交易的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行。 报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 投资策略：本基金的投资策略分为两个层面：首先，依据基金管理人的大类资产配置策 略动态调整基金资产在各大类资产间的分配比例；而后，进行各大类资产中的个股、个券精选。具体由大类资产配置策略、股票投资策略、债券投资策略、金融衍生品投资策略和资产支持证券投资策略组成。 在主要的股票型投资策略上，本基金使用以行为金融学为出发点、波动率为支点的完整选股择时体系，通过对市场情绪信息的抓取来获得交易的最大化收益。同时，结合了AI人工智能的高效体系来最优化止盈止损机制，从而为投资者尽可能把握住牛市、平稳度过熊市，在牛短熊长的市场里最大化投资者的利益。 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 运作分析：回顾2022年全年的组合配置，由于疫情的影响，整体市场的情况超出了我们之前的预期，虽然我们预判到了四季度的行情并随之调整了仓位和组合结构，但我们在前三季度，未能充分预计疫情以及疫情管控对于市场和经济的影响，这主要分为两个方面：一、在疫情开始之初，市场的反映以及后续的政策超过了我们的预期；二、在四季度，防疫政策的全面放开带来的阶段性感染人数大幅增加，导致了生产、生活受到影响，进而也导致了A股市场的波动，与此同时，地产、银行、白酒等传统价值权重的底部反弹以及成长板块的相对弱势，也造成了组合策略的阶段性表现不及预期。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2022年8月23日，山证裕盛一年定开基金份额净值为0.9093元；自2022年1月1日至2022年8月23日本基金份额净值增长率为-18.69%，同期业绩比较基准收益率为-6.25%。 截至2022年12月31日，山西证券裕桓一年持有基金份额净值为0.8166元；自2022年8月24日至2022年12月31日本基金份额净值增长率为-10.19%，同期业绩比较基准收益率为-7.46%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 尽管2022年的A股市场总体上令人失望，但展望2023年，管理人认为希望就在前方。 新的一年是有望获取绝对收益的一年，随着疫情高峰的过去，在医疗资源、救治经验、医治手段不断完善及充裕的过程中，参考海外过去三年的防疫经历，新冠疫情对于生产、生活的影响将逐步淡化，配合宏观政策的发力、居民消费意愿的回升、企业投资及生产能力的恢复，中国经济有望重新回到合理的发展轨道上，进而带动估值处于历史较低水平的A股市场出现明显的修复性机会。 我们认为，2023年A股市场仍处在细心耕耘可有收获的阶段，但同样的市场的波动相较于2022年来说仍充满挑战，管理人会继续努力，为本基金的持有人追求绝对收益及超额收益回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面，公司完善通信工具管理制度、员工投资行为管理制度、权限管理制度等多项制度，进一步完善合规制度建设；开展多种形式的合规培训，定期进行合规考试，不断提升员工的合规守法意识；积极参与各项业务的合规性管理，对信息披露文件、各类宣传推介材料进行合规性审查，防范各类合规风险。在风险管理方面，公司加强风险控制制度建设，特别是投资风险控制，完善控制机制，提高员工的风险管理意识。在监察稽核山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 方面，公司定期和不定期开展内部稽核，对投资研究等关键业务和重点岗位进行检查监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 同时，由具备丰富专业知识、两年以上相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金会计负责估值工作。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配原则：（1）在符合有关基金分红条件的前提下，管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； （2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资（红利再投资不受封闭期限制）；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； （3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； （4）每一基金份额享有同等分配权； （5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内本基金自2022年01月01日到2022年12月31日出现基金份额持有人数量不满二百人的情形，出现基金资产净值低于五千万元的情形。 本基金为发起式基金，且截至本报告期末，本基金基金合同生效未满3年，暂不适用《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条第一款的规定。 §5 托管人报告 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金 2022年年度报告
6.2 审计报告的基本内容
§6 审计报告(转型前) 6.1 审计报告基本信息
6.2 审计报告的基本内容
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