[年报]信澳先锋LOF (166109): 信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告
原标题:信澳先锋LOF : 信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告 信澳量化先锋混合型证券投资基金 (LOF) 2022年年度报告 2022年 12月 31日 基金管理人:信达澳亚基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 报告送出日期:二〇二三年三月二十九日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 ...................................................................................................................... 1 1.2 目录 .............................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .............................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................ 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................ 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................ 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 18 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....................................................................................................................................... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............ 19 §6 审计报告 ............................................................................................................................ 19 §7 年度财务报表 .................................................................................................................... 21 7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 21 7.2 利润表 ........................................................................................................................ 23 7.3 净资产(基金净值)变动表 .................................................................................... 24 7.4 报表附注 .................................................................................................................... 26 §8 投资组合报告 .................................................................................................................... 55 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................ 55 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................ 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 56 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................ 59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................... 62 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............ 62 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 62 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 62 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............ 62 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .......................................................................... 62 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................. 62 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................. 62 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 63 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................ 63 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................... 64 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................... 64 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................ 64 §10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 65 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 65 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................... 65 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................... 65 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................... 65 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................. 65 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................. 66 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................. 66 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................. 66 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................... 73 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 77 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................... 77 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................... 77 §13 备查文件目录 .................................................................................................................. 77 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................... 77 13.2 存放地点 .................................................................................................................. 78 13.3 查阅方式 .................................................................................................................. 78 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
2.4 信息披露方式
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元
注:①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ②上述业绩指标不包括持有人交易投资组合的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信澳量化先锋混合(LOF)A
信澳量化先锋混合(LOF)A累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2020年 2月 4日至 2022年 12月 31日) 信澳量化先锋混合(LOF)C累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对 比图 (2020年 2月 4日至 2022年 12月 31日) 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 信澳量化先锋混合(LOF)A 信澳量化先锋混合(LOF)C 注:本基金基金合同于 2020年 2月 4日生效生效,因此 2020年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存续期计算的。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 过去三年基金无利润分配情况。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳亚基金管理有限公司(原“信达澳银基金管理有限公司”,以下简称“公司”)成立于 2006年 6月 5日,注册资本 1亿元人民币,公司总部设在中国深圳,在北京和上海设有分公司,是由中国信达资产管理股份有限公司和澳大利亚联邦银行全资子公司设立的合资公司,是经中国证监会批准(批准文号:中国证监会证监基金字[2006]71号文)设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基金管理公司。2015年 5月 22日,信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权,与East Topco Limited共同持有公司股份,持股比例分别为 54%和 46%。2022年 3月 21日,由于公司外方股东的实控人变更,以及公司国际化发展战略需要,公司正式更名为信达澳亚基金管理有限公司。 公司建立了健全的法人治理结构,根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会,并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT治理委员会、运营委员会、市场销售管理委员会、问责委员会等协助其议事决策。 公司建立了完善的组织架构,设立了权益投资总部、混合资产投资部、固收投资总部、智能量化与全球投资部、市场销售部、机构销售总部、银行机构总部、互联网金融部、战略客户部、市场支持部、投资管理部、产品创新部、运营管理总部、风险控制部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部、董事会办公室等部门,各部门分工协作,职责明确。 截至 2022年 12月 31日,公司共管理 50只基金 ,包括信澳转型创新股票型证券投资基金、信澳新能源产业股票型证券投资基金、信澳中证沪港深高股息精选指数型证券投资基金、信澳先进智造股票型证券投资基金、信澳蓝筹精选股票型证券投资基金、信澳健康中国灵活配置混合型证券投资基金、信澳新目标灵活配置混合型证券投资基金、信澳新财富灵活配置混合型证券投资基金、信澳新起点定期开放灵活配置混合型证券投资基金、信澳核心科技混合型证券投资基金、信澳科技创新一年定期开放混合型证券投资基金、信澳研究优选混合型证券投资基金、信澳匠心臻选两年持有期混合型证券投资基金、信澳周期动力混合型证券投资基金、信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)、信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)、信澳领先增长混合型证券投资基金、信澳精华灵活配置混合型证券投资基金、信澳中小盘混合型证券投资基金、信澳红利回报混合型证券投资基金、信澳产业升级混合型证券投资基金、信澳消费优选混合型证券投资基金、信澳星奕混合型证券投资基金、信澳至诚精选混合型证券投资基金、信澳医药健康混合型证券投资基金、信澳新能源精选混合型证券投资基金、信澳领先智选混合型证券投资基金、信澳恒盛混合型证券投资基金、信澳价值精选混合型证券投资基金、信澳优势价值混合型证券投资基金、信澳景气优选混合型证券投资基金、信澳慧管家货币市场基金、信澳慧理财货币市场基金、信澳安益纯债债券型证券投资基金、信澳安盛纯债债券型证券投资基金、信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)、信澳信用债债券型证券投资基金、信澳鑫益债券型证券投资基金、信澳优享债券型证券投资基金、信澳产业优选一年持有期混合型证券投资基金、信澳远见价值混合型证券投资基金、信澳智选先锋一年持有期混合型证券投资基金、信澳业绩驱动混合型证券投资基金、信澳匠心严选一年持有期混合型证券投资基金、信澳鑫享债券型证券投资基金、信澳汇智优选一年持有期混合型证券投资基金、信澳汇享三个月定期开放债券型证券投资基金、信澳颐宁养老目标一年持有期混合型基金中基金。 报告期内,公司第六届董事会独立董事宋若冰先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间达到法定要求;独立董事杨棉之先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层邮件沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间达到法定要求;独立董事屈文洲先生以参加董事会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间达到法定要求。 报告期内,公司及基金运作未发生重大利益冲突事件,独立董事在履职过程中未发现公司存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,没有发生损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳亚基金管理有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了严谨的内控制度,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,维护投资者的利益。 本基金管理人通过建立科学的投资决策体系,严谨的公平交易机制,加强交易执行环节的内部控制,并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻,确保不同投资组合在买卖同一证券时,按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量,严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析,分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异等进行分析,形成公平交易制度执行情况分析报告。通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 若发现涉嫌违背公平交易原则的行为,及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人已经建立了投资决策及交易内控制度,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,维护投资者的利益。本基金管理人建立了严谨的公平交易机制,确保不同基金在买卖同一证券时,按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司对报告期内公司所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行了分析;利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法,对连续四个季度内、不同时间窗口(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易价差进行了分析;对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核和监控,未发现公司所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的 5%的情况。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2022年全年,A股在以疫情、房地产市场疲软以及俄乌战争为首的各类风险主导下,股债收益比以及估值分位点皆触及历史底部,全年走势呈现先跌后涨再跌再涨的一波三折,随着疫情管控措施的逐步放开以及房地产稳定政策的出台下,10月底市场复苏预期带来 A股反弹。从风格来看,全年市场风格分化明显,价值板块受益于能源通胀和稳增长跌幅较小,成长股跌幅居前,值得注意的是海外流动性收缩、通胀预期高升以及景气分化驱动成长板块内部进一步分化。景气分化同时带来行业轮动加快,全年缺乏戴维斯双击行业,仅煤炭和综合取得正收益,全年涨幅居前或跌幅较少的行业主线是稳增长/资源品以及景气驱动。 从 2022年全年来看,疫情管控措施的放开,在内外环境剧烈波动下,我国各方面的经济数据皆触底。在今年上半年经历了仅次于 20年年初的疫情冲击,经济景气程度明显下滑,稳增长政策持续发力,疫情管控放开后,我国经济恢复弹性巨大,纵观全年的经济形势,呈现有: 2022年,我国基建与制造业支撑投资发力稳增长。从投资结构来看,稳增长作为2022年的主线,基建投资持续发力独挑大梁,制造业相关投资显著复苏,2022年全国城镇固定资产投资同比增长 5.1%,其中基建和制造业投资在政策托举下高速增长,同比分别为 11.5%、9.1%,其中基建投资较 2021年大幅上升 11.3%。12月固定资产投资以及基建投资同比增速略有下降,但基建投资增速仍然处于高位。房地产复苏仍有压力,但降幅边际企稳,2022年我国商品房销售面积和销售金额增速分别下滑 26.2%、31.5%至-24.3%、-26.7%,相对应地,房地产投资累计同比增速下行 14.4pct至-10%,房企开发资金累计同比增速下滑 30.1%至-25.9%。12月当月房地产投资同比降幅缩减至-12.2%,同时房企到位资金同比降幅收窄至-28.7%。 2022年,疫情冲击下我国居民消费修复动力不足。2022年社会消费品零售总额同比下降0.2%,居民人均可支配收入36,883元,同比增长5.0%,剔除物价因素后增长2.9%,增速皆边际回落。必选消费韧性十足,疫情催化下药品消费增速明显,中西医药增速冲显,主要受居民收入增速收窄,储蓄意愿加强,影响地产链消费依旧持续探底下行,延续多月来的下行态势,是拖累消费恢复的主要矛盾之一。服务方面,餐饮收入同比跌幅扩大 5.7%至-14.1%,环比下降 6.3%,主要受到疫情下线下消费场景受限影响。 2022年,内外部经济形势波动剧烈,我国出口先强势后收窄。2022年全年出口金额同比增长 7.0%,较 2021年下降 22.6%,进口金额同比增长 1.1%,较 2021年下降 29%。 全年贸易顺差较 2021年上升 2,072亿美元至 8,776亿美元。一方面,欧美进入衰退周期,需求增速放缓,对我国出口造成冲击,另一方面,我国供应链受疫情负面影响,但韧性仍在,随着我国经济重启,出口有望企稳。 2022年,我国 PPI-CPI剪刀差持续收窄,价格反映供需端皆趋弱但已企稳。2022年全年 CPI中枢为 2.0%,PPI中枢为 4.2%,俄乌战争引致能源价格危机以及猪周期解释重要扰动因素,12月 CPI同比增长 1.8%,较前值回升 0.2%;核心 CPI同比增长 0.7%,较前值增长 0.1%。PPI同比增长-0.7%,较前值上行 0.6%,单月数据仍接近低位通缩状态。CPI在猪周期以及服务价格影响下先上后下;PPI由于大宗商品价格回落以及基数效应,全年保持下行,Q1-Q4均值分别为 8.7%、6.8%、2.5%和-1.1%。 再从市场配置结构来看,机构持仓较 2021年继续稳步提升,且 2022年正处于 2019年至 2021年三年机构牛市之后的重要上下行转折点之上。鉴于增量资金与收益率的双向正反馈效应,增量资金越高的板块往往表现最好,但在一轮牛市结束之后,新一轮的结构性行情往往具有完全相反的风格。在过去的一轮牛市行情中,上行周期内表现最好的为大盘成长板块,但自 2022年以来经济下行压力显著,且 A股机构投资者偏好的板块和基金重仓股估值出现结构性回调,股市整体流动性略降,但是四季度以来的增量资金继续回暖,仓位止跌,正反馈效应部分显现,且机构资金加速分散投资。综合来看,2022年的核心配置思路依旧是围绕机构配置洼地、低估值、景气边际改善的方向进行配置。 综上所述,认为三个角度可以重点考虑,第一是 2023年是扩内需和稳增长大年,因此受益于稳增长发力的金融/周期/部分可选消费可以精选一些供给结构改善、价格持续在高位的品种。二是疫情可能未来会迎来转机,此前受疫情影响的相关板块,在经历了两年的调整之后,将会迎来基本面的拐点,同时竞争格局也将进一步改善,第三是受益于数字新基建的行业,在过去调整的幅度较大,估值处在历史较低的水平,也可以作为成长型的方向重点考虑。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,A类基金份额:基金份额净值为 1.1797元,份额累计净值为 1.1797元,本报告期内,本基金份额净值增长率为-10.96%,同期业绩比较基准收益率为-20.58%。 截至报告期末,C类基金份额:基金份额净值为 1.1529元,份额累计净值为 1.1529元,本报告期内,本基金份额净值增长率为-11.66%,同期业绩比较基准收益率为-20.58%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 波荡起伏的 2022年已然结束,2023年复苏可期,过去的较长一段时间里疫情扰动是影响我国内部社会经济环境的核心因素,随着疫情防控放开,短期内经济面临下行压力,稳增长政策不断加码,基建和制造业投资体现重要支撑作用,投资将会成为经济复苏的重要动力;同时,随着集中出台一系列包括下调首套房利率在内的商品房刺激政策,房地产销售情况边际改善,未来地产销量有望企稳回正,从而带动地产链消费的复苏。 消费和投资需求的改善,我国经济将会逐渐从下行期走向复苏期,上市公司盈利增速将会触底反弹。 由于此前大宗商品价格大幅上行,全球通胀升温,倒逼各国央行收紧货币政策,需求因此受到冲击。全球将在未来从滞涨期逐渐进入衰退期,美债收益率见顶在望,美联储已放缓加息速度,将改善 A股的外部流动性环境。 总体来看,在内外因素皆改善的环境之下,2023年 A股将会延续此前趋势,呈现震荡上行的走势,如果后续随着稳增长进一步发力,经济加速复苏,也不排除指数有加速上行的可能。 从基本面和板块轮动来看,A股在国内经济复苏,外部流动性改善的大环境下,这一时期,成长风格有望相对占优。经济复苏的第一重动力是经济从疫情中复苏。疫情防控措施放开不久,短期内各地均处于病例高位平台期,但是主要城市皆跨过了第一轮峰值,建立了一定水平的免疫屏障,疫情对于经济和出行的影响逐渐降低,未来随着疫苗接种比例进一步提升,特效药能够普及,新冠疫情最终会逐渐消退。如此以来,与出行相关的消费尽管目前处在低谷,但是中长期来看将会迎来持续复苏。从餐饮酒店旅游航空运输近期数据来看,国际航线恢复以及相关基本面情况反弹。在经历了两年疫情反复之后,部分行业迎来困境反转,例如医疗保健、信息科技板块,在经济恢复正常后,出第二重动力是扩内需和稳增长政策将会更加发力。中央经济工作会议定调扩内需,此时受益于政策支持和独立景气的板块以及相关细分行业板块全年值得重点关注。从历史上来看,在超额流动性存在且社融增速触底反弹,基本面也处于下行区间的时期,此时由于流动性与 A股市场的强相关,小盘成长首先引起关注,但随着盈利周期触底反弹,逐渐转向上行周期,大盘价值板块将更值得关注。一方面出口下行的现实使得内需刺激成为必须,同时地产链作为稳增长的重要发力点,在随着地产需求端政策的推出后,表现较好的个股集中在金融、可选消费和周期板块,银行保险、地产链消费如家电、家居、消费建材等品种、以及受益基建投资需求回升的周期品也值得重点关注。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益出发,由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营及员工行为的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时敦促有关部门整改,并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管机构。报告期内,本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面: (1)进一步完善公司管理及业务制度。 (2)监督后台运营业务安全、准确运行,推进完善信息技术系统,履行反洗钱义务。 (3)监督市场营销、基金销售的合规性,落实执行投资者适用性原则。 (4)加强对员工包括投资管理人员的监察监督,严格执行防范投资人员道德风险的有关措施,规避不正当交易行为的发生。 (5)对业务部门进行相关法律培训,提高员工遵规守法意识。 本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法,无不当内幕交易和关联交易,有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心,提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 (1) 有关参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人设立了专项的估值小组,主要职责是决策制定估值政策和估值程序。 小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值小组负责人一名,由主管运营工作的公司领导担任;基金估值小组成员若干名,由权益投资总部、混合资产投资部、风险控制部、监察稽核部及基金运营部指定专人并经经营管理委员会审议通过后担任,其中基金运营部负责组织小组工作的开展。 (2) 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议,但不参与最终决策和日常估值工作。估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务,由基金估值小组采用集体决策方式决定。 (3) 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 (4) 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同要求,本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明(2023)审字第 60467227_H27号 信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF) 信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人: 6.1 审计意见 我们审计了信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)的财务报表,包括 2022年 12月 31日的资产负债表,2022年度的利润表、净资产(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)2022年 12月 31日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF),并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而,未来的事项或情况可能导致信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 高 鹤 邓 雯 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 16层 2023年 3月 28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF) 报告截止日:2022年 12月 31日 单位:人民币元
(2)以上比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 7.2 利润表 会计主体:信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF) 本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位:人民币元
7.3 净资产(基金净值)变动表 会计主体:信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF) 本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位:人民币元
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