[年报]信澳鑫安LOF (166105): 信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)2022年年度报告
原标题:信澳鑫安LOF : 信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)2022年年度报告 信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF) 2022年年度报告 2022年 12月 31日 基金管理人：信达澳亚基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二三年三月二十九日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 ...................................................................................................................... 1 1.2 目录 .............................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .............................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................. 8 §4 管理人报告 .......................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................ 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................ 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................ 17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 18 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....................................................................................................................................... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............ 18 §6 审计报告 ............................................................................................................................ 18 §7 年度财务报表 .................................................................................................................... 22 7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 22 7.2 利润表 ........................................................................................................................ 23 7.3 净资产（基金净值）变动表 .................................................................................... 25 7.4 报表附注 .................................................................................................................... 27 §8 投资组合报告 .................................................................................................................... 64 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................ 64 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................ 65 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 66 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................ 67 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................... 69 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............ 70 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 70 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 71 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............ 71 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .......................................................................... 71 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................. 71 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................. 71 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 73 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................ 73 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................... 73 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................... 74 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................ 74 §10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 74 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 75 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................... 75 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................... 75 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................... 75 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................. 75 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................. 75 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................. 75 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................. 76 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................... 82 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 86 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................... 86 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................... 87 §13 备查文件目录 .................................................................................................................. 87 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................... 87 13.2 存放地点 .................................................................................................................. 88 13.3 查阅方式 .................................................................................................................. 88
2.4 信息披露方式
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益及暂估税金及附加。 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2015年 5月 7日至 2022年 12月 31日)
4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳亚基金管理有限公司（原“信达澳银基金管理有限公司”，以下简称“公司”）成立于 2006年 6月 5日，注册资本 1亿元人民币，公司总部设在中国深圳，在北京和上海设有分公司，是由中国信达资产管理股份有限公司和澳大利亚联邦银行全资子公司设立的合资公司，是经中国证监会批准（批准文号：中国证监会证监基金字[2006]71号文）设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基金管理公司。2015年 5月 22日，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权，与East Topco Limited共同持有公司股份，持股比例分别为 54%和 46%。2022年 3月 21日，由于公司外方股东的实控人变更，以及公司国际化发展战略需要，公司正式更名为信达澳亚基金管理有限公司。 公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会，并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT治理委员会、运营委员会、市场销售管理委员会、问责委员会等协助其议事决策。 公司建立了完善的组织架构，设立了权益投资总部、混合资产投资部、固收投资总部、智能量化与全球投资部、市场销售部、机构销售总部、银行机构总部、互联网金融部、战略客户部、市场支持部、投资管理部、产品创新部、运营管理总部、风险控制部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部、董事会办公室等部门，各部门分工协作，职责明确。 截至 2022年 12月 31日，公司共管理 50只基金 ，包括信澳转型创新股票型证券投资基金、信澳新能源产业股票型证券投资基金、信澳中证沪港深高股息精选指数型证券投资基金、信澳先进智造股票型证券投资基金、信澳蓝筹精选股票型证券投资基金、信澳健康中国灵活配置混合型证券投资基金、信澳新目标灵活配置混合型证券投资基金、信澳新财富灵活配置混合型证券投资基金、信澳新起点定期开放灵活配置混合型证券投资基金、信澳核心科技混合型证券投资基金、信澳科技创新一年定期开放混合型证券投资基金、信澳研究优选混合型证券投资基金、信澳匠心臻选两年持有期混合型证券投资基金、信澳周期动力混合型证券投资基金、信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)、信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)、信澳领先增长混合型证券投资基金、信澳精华灵活配置混合型证券投资基金、信澳中小盘混合型证券投资基金、信澳红利回报混合型证券投资基金、信澳产业升级混合型证券投资基金、信澳消费优选混合型证券投资基金、信澳星奕混合型证券投资基金、信澳至诚精选混合型证券投资基金、信澳医药健康混合型证券投资基金、信澳新能源精选混合型证券投资基金、信澳领先智选混合型证券投资基金、信澳品质回报 6个月持有期混合型证券投资基金、信澳成长精选混合型证券投资基金、信澳恒盛混合型证券投资基金、信澳价值精选混合型证券投资基金、信澳优势价值混合型证券投资基金、信澳景气优选混合型证券投资基金、信澳慧管家货币市场基金、信澳慧理财货币市场基金、信澳安益纯债债券型证券投资基金、信澳安盛纯债债券型证券投资基金、信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)、信澳信用债债券型证券投资基金、信澳鑫益债券型证券投资基金、信澳优享债券型证券投资基金、信澳产业优选一年持有期混合型证券投资基金、信澳远见价值混合型证券投资基金、信澳智选先锋一年持有期混合型证券投资基金、信澳业绩驱动混合型证券投资基金、信澳匠心严选一年持有期混合型证券投资基金、信澳鑫享债券型证券投资基金、信澳汇智优选一年持有期混合型证券投资基金、信澳汇享三个月定期开放债券型证券投资基金、信澳颐宁养老目标一年持有期混合型基金中基金。 报告期内，公司第六届董事会独立董事宋若冰先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事杨棉之先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层邮件沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事屈文洲先生以参加董事会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求。
2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳亚基金管理有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了严谨的内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。 本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，严谨的公平交易机制，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻，确保不同投资组合在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量，严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析，分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异等进行分析，形成公平交易制度执行情况分析报告。通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。若发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人已经建立了投资决策及交易内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。本基金管理人建立了严谨的公平交易机制，确保不同基金在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司对报告期内公司所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法，对连续四个季度内、不同时间窗口（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易价差进行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核和监控，未发现公司所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未出现超过该证券当日成交量的 5%的情况。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 鑫安作为二级债基，我们希望做到稳健增值，要为持有人争取合理收益目标，同时在波动和回撤控制方面达到比较理想的效果，力图实现合理收益率和回撤控制的平衡。 因此，在权益类资产的仓位选择上，我们根据上述投资控制目标，在有限的风险预算里合理配置权益仓位。如果遇到市场过热或者是持续疲软的投资环境，我们会选择缩小权益仓位来规避可能存在的投资风险。债券资产作为组合的底仓和安全垫，我们严格控制信用风险和久期风险，不做信用下沉，获取稳定性收益。 2022年经济增长面临需求收缩、供给冲击、 预期转弱三重压力，地缘政治和国内疫情反复不断，政策三次集中发力，但经济恢复进度依然偏慢，在经济内生修复动能偏弱的情况下，债市在“宽货币”与“宽信用”的博弈下维持窄幅震荡，收益率呈现“U 型”筑底，“宽信用”的政策落地和生效情况成为主导债市运行的核心主线。2022年 11月防疫政策和房地产调控政策出现重大调整，才迎来市场预期的转向和收益率的上行。 权益投资方面，上半年主要关注科技成长板块、资源品行业、医疗服务、消费品行业等。面对三季度 A股市场的调整，采取调整行业配置的方式进行应对。产品增加了估值相对合理，且股息率较高的地产、煤炭、建材，减少了成长股领域的配置，投资组合在三四季度的业绩表现相对稳健。当前市场环境下，市场情绪由悲观逐步企稳，A股在地产、防疫、海外加息预期上多重博弈，交易预期和现实。我们继续维持了估值相对合理且股息率较高的地产、煤炭、建材、基建等行业股票配置，减少了成长股领域的配置。 债券投资方面，强预期与弱现实交替发酵影响债券走势：1-2月强预期快速走强，而 3-5月因疫情又大幅走弱；6月后随地产销售等高频好转，利率再次向上运行至震荡中枢上沿，9月下旬以来，地产不断释放更强政策信号、海外美债快速上行带来情绪压制，债券调整至降息前的位置附近。10月，全国疫情再次大面积扩散，票据利率等高频数据再次下滑，收益率震荡下行。11月，防控政策的调整与地产政策继续发力大幅扭转市场悲观预期，以及理财赎回潮的影响下，收益率快速上行。12月各城市陆续进入疫情“闯关期”，收益率震荡下行。我们主要采取防御和杠杆套息策略。随着 11月债券收益率调整向上，短端具备一定的配置价值，因此配置了一些中短久期高等级 AAA信用债和短久期政金债。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为 0.994元，份额累计净值为 1.321元，本报告期内，本基金份额净值增长率为-3.37%，同期业绩比较基准收益率为-0.73%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2023年，我们认为经济基本面环比呈现先下后上走势。基建稳定支撑经济大局，但中枢略降，消费需求将拉动经济上涨，房地产行业逐步企稳向上，对经济拖累减弱，出口呈现前低后高趋势。通胀上半年压力不明显，下半年随需求恢复、前期货币因素推动而压力显现。货币政策宽松到中性，上半年维持宽松，下半年中性。财政政策积极发力，但实际赤字有限，预计赤字率较 2022年或小幅上升至 3%。从估值对比角度来看，从债券的期限利差历史估值来看，目前各品种的期限利差均位于中位数附近，统计角度来看曲线估值处于较为合理的水平。股息率与 10年国债收益率最新差值为 5BP，处于历史 5%分位数的高位。即股息率相对偏高，债券收益率相对偏低，即统计意义上，股性价比强于债。理财赎回还在继续，2023年 1季度是一个观察时机。机构普遍对债券市场偏谨慎，对权益市场观点分化。 2023年权益市场展望： 我们认为对 2023年权益市场可以更乐观一些，本质在于对于 2023年经济增速更为乐观，上市公司盈利增速也会有较大修复。相对于债券，权益市场估值较低性价比更占优。我们注意到在 20大报告里中央强调了发展与安全并重，我们紧紧围绕这一主题进行研究挖掘，比较看好的板块和行业包括：低估值高分红的煤炭能源电力等涉及能源安全的板块，处于行业底部的房地产行业等涉及金融安全与稳定的板块，涉及粮食安全板块的农业、种业等行业，以及存在一些预期差、政策偏差的行业。具体来看，我们对于地产、煤炭、电力、天然气、农业、种业、保险、建筑、建材等较为关注。 2023年债券市场展望： 利率债整体上期限配置以中短久期为主，长端调整到位后才能拉长久期，整体采取防御策略。对应利率债走势，以 10年国债为例，全年区间预计为 2.7%-3.2%：上半年，当基本面下行压力大时有突破区间向下的时点，可把握波段性机会。后期随基本面好转，资金利率回归中性水平，策略整体转为防御、短久期。 对于信用债券配置策略，我们认为长久期可能面临一定调整，当前采取短久期票息策略和杠杆套利策略，久期控制在中短期限以内。一方面在外部评级 AAA主体中进行精心挑选，防范信用风险，保持适度的杠杆在当前货币利率较低环境下可以套利；另一方面随着经济增长各项数据支持配合，信用债收益率有望调整，这时候是一个比较好的配置时机，可以逐步拉长久期配置。我们严控信用风险，对于信用债要求外部评级AAA，并且内部再挑选研究挖掘方可入库，不做信用下沉。我们持续关注东南沿海及中部省份的高层级城投，优质煤炭钢铁企业、优质央企地产、优质交运和公用事业、优秀地方产业投资及资本运营平台、优质银行、券商和 AMC等主体。 2023年转债围绕“价格大于溢价率”择券，在整体估值性价比中性偏贵的环境下，以低价优先为原则构建组合，保证回撤的可控。行业配置上与权益关注方向一致，重点关注能源、银行、农业等板块，以顺周期和复苏受益方向为主（通用设备、金融、造纸、有色、建材、可选消费），成长板块优先考虑以绝对价格和边际景气改善为布局线索（中低价的光伏主材和电池中游、半导体）。当前市场中低价券数量尚可，2023年上半年在基本面反复过程中震荡，抓抓低价建仓机会。股性方面，考虑到发行结构和溢价率分布，转债市场的弹性仍将主要来源于中游制造和成长板块，但需面对部分行业增长斜率向下带来的估值收缩问题（例如新能源车和光伏主材），优先选择格局清晰，量价有确定性的环节，左侧关注通用设备库存周期带来的中游环节机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益出发，由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管机构。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面： （1）进一步完善公司管理及业务制度。 （2）监督后台运营业务安全、准确运行，推进完善信息技术系统，履行反洗钱义务。 （3）监督市场营销、基金销售的合规性，落实执行投资者适用性原则。 （4）加强对员工包括投资管理人员的监察监督，严格执行防范投资人员道德风险的有关措施，规避不正当交易行为的发生。 （5）对业务部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 （1） 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人设立了专项的估值小组，主要职责是决策制定估值政策和估值程序。 小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值小组负责人一名，由主管运营工作的公司领导担任；基金估值小组成员若干名，由权益投资总部、混合资产投资部、风险控制部、监察稽核部及基金运营部指定专人并经经营管理委员会审议通过后担任，其中基金运营部负责组织小组工作的开展。 （2） 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估值工作。估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务，由基金估值小组采用集体决策方式决定。 （3） 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 （4） 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同要求，本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。 权益登记日 2022年 12月 20日，每 10份基金份额分红数 1.776。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明（2023）审字第 60467227_H13号 信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF) 信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)的财务报表，包括 2022年 12月 31日的资产负债表，2022年度的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)2022年12月 31日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 高 鹤 邓 雯 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 16层 2023年 3月 28日
（2）以上比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 7.2 利润表 会计主体：信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF) 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位：人民币元
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 朱永强 朱永强 刘玉兰 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信达澳银鑫安债券型证券投资基金（LOF） (以下简称"本基金")是由原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金变更而来。根据《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合同》，原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金为契约型基金，分级运作期为 3年期。信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之 B份额在深圳证券交易所交易上市，至 2015年 5月 7日终止上市。信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金分级运作期届满后自动转为上市开放式基金（LOF），并更名为信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）。本基金为契约型开放式，存续期间不定。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 于 2016年 11月 24日，基金管理人发布了《信达澳银基金管理有限公司关于以通讯方式召开信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）基金份额持有人大会的公告》，审议《关于信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）变更基金名称、基金的投资和费率水平等有关事项的议案》。 根据《信达澳银基金管理有限公司关于信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，本基金由"信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）"更名为"信达澳银鑫安债券型证券投资基金（LOF）"。 《信达澳银鑫安债券型证券投资基金（LOF）基金合同》、《信达澳银鑫安债券型证券投资基金（LOF）托管协议》自 2016年 12月 27日起生效，原《信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）基金合同》、《信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（LOF）托管协议》自同一日起失效。 2022年 3月 21日，基金管理人公司名称变更为“信达澳亚基金管理有限公司”。2022年 06月 01日，本基金名称变更为“信澳鑫安债券型证券投资基金（LOF）”。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及招募说明书的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、存托凭证、债券（国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据、中小企业私募债券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款（含协议存款、定期存款及其他银行存款）、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。（未完）  |