[年报]嘉实黄金LOF (160719): 嘉实黄金证券投资基金（LOF）2022年年度报告
原标题:嘉实黄金LOF : 嘉实黄金证券投资基金（LOF）2022年年度报告 嘉实黄金证券投资基金（LOF） 2022年年度报告 2022年12月31日 基金管理人：嘉实基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2023年3月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年03月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................2 1.1 重要提示 .........................................................................................................................2 1.2 目录 ................................................................................................................................3 §2 基金简介..............................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................5 2.4 境外资产托管人 ...............................................................................................................6 2.5 信息披露方式 ..................................................................................................................6 2.6 其他相关资料 ..................................................................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................6 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................7 3.3 其他指标 .........................................................................................................................8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ..........................................................................................9 §4 管理人报告 ..........................................................................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .............................................................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 13 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................................... 13 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13 §6 审计报告............................................................................................................................ 14 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ...................................................................................................... 14 §7 年度财务报表..................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ........................................................................................................................... 17 7.4 报表附注 ....................................................................................................................... 22 §8 投资组合报告..................................................................................................................... 50 8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 50 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................................ 50 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 .................................................................................... 50 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 50 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................. 51 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ...................................................................... 51 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 51 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 51 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................. 51 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 51 8.11 投资组合报告附注 ....................................................................................................... 52 §9 基金份额持有人信息 .......................................................................................................... 53 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 53 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 53 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 53 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................... 53 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ........................................................................................................................................ 53 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................ 53 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................... 54 11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................. 54 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 54 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................... 54 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 54 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 54 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 54 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 55 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................. 58 §12 备查文件目录 ................................................................................................................... 60 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................. 60 12.2 存放地点 ..................................................................................................................... 60 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................... 60 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
（2）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 其他指标 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准，于1999年3月25日成立，是中国第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务等资格。 截止2022年12月31日，基金管理人共管理298只开放式证券投资基金，覆盖主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF等不同类别。同时，还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
（2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实黄金证券投资基金（LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。 公司严格执行《公平交易管理制度》，各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度和年度公平交易专项稽核。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的，合计 17次，其中1次为旗下组合被动跟踪模拟组合权重配置需要与其他组合发生反向交易, 另16次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，未发现不公平交易和利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2022年国际黄金现货价呈现冲高回落的“N”型走势，一季度受避险情绪推高，二、三季度受货币紧缩政策影响而回调下跌，四季度有所反弹。2022年初随着俄乌冲突的爆发，在避险情绪和通胀预期的双重因素推动下，黄金现货价在3月8日涨至年内高点，接近历史高点。然而美联储为了抑制不断走高的通胀数据，从3月开始逐步加息，在紧缩预期之下，金价也开启了新一轮下跌回调，于9月28日最低下探至1600美元/盎司附近。随着美国通胀增速逐步放缓，市场对美 本基金以跟踪国际市场金价走势为主要投资目标，秉承在基金的合同规定下维持较高仓位运作以及谨慎调整的管理理念，基金收益力争反映国际市场金价的走势。本基金在兼顾流动性、跟踪误差以及投资管理人管理水平的基础上，筛选出全球发达市场上市的有实物黄金支持的黄金ETF，通过投资于有实物黄金支持的黄金ETF的方式达成跟踪金价的投资目标。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 0.938元；本报告期基金份额净值增长率为7.20%，业绩比较基准收益率为9.71%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2023年，当前影响黄金价格最核心的因素是美国货币政策的变化。随着 12月美国 CPI增速低于市场预期，通胀水平在美联储大幅加息抑制需求之后开始呈现高位回落。同时，市场对于美国经济边际转弱的预期逐步加强，叠加美国长短债利率倒挂加剧，美联储货币政策转向的时间点也有望逐步临近，黄金价格有望持续上涨。此外，地缘政治冲突以及央行购金量大增也将继续支撑金价。黄金作为唯一同时具有贵金属和货币特征的投资品种，在资产配置上仍占有重要战略位置，将继续发挥其对冲货币贬值的作用，投资黄金具有长期价值。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，基金管理人有关监察稽核工作情况如下： （1）继续内控前置。在基金营销、投资管理、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、监控。全力支持创新业务，包括新产品新业务，产品生命周期支持也包括从战略规划到具体产品方案、业务模式、制度流程。在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面，防控重大风险。 （2）全流程动态开展投资交易监督。一是事前防范，主要从事前研讨，合规风险识别、评估和分析，IT事前设置，建立禁限库，合规培训、承诺书等方面开展；二是事中实时监控，如实时回答组合经理、交易员投资交易事项，盘中交易审批，盘中实时监控等；三是事后检查及改进，如检查投资交易合规情况，对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。 （3）按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核，完成相应内审报告及其后续改进跟踪。完成公司及基金的外审、公司GIPS第三方验证、ISAE3402国际鉴证等。 （4）基金法务工作。包括合同、协议审查，主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患，重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。 （5）加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度，落实风险责任授权体系，确保所此外，我们还积极配合监管，按时完成合规报告和各项统计报表以及专题报告。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“7.4.11 利润分配情况”。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——嘉实基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对嘉实基金管理有限公司编制和披露的本基金2022年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息
7.1 资产负债表 会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF） 报告截止日：2022年12月31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF） 本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日 单位：人民币元
会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF） 本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日 单位：人民币元
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]839号《关于核准嘉实黄金证券投资基金(LOF)募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定。经向中国证监会备案，《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》于2011年8月4日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为568,029,193.04份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 新金融工具准则 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1)金融资产 （未完）  |