[年报]嘉实黄金LOF (160719): 嘉实黄金证券投资基金(LOF)2022年年度报告

时间:2023年03月29日 17:18:15 中财网

原标题:嘉实黄金LOF : 嘉实黄金证券投资基金(LOF)2022年年度报告




嘉实黄金证券投资基金(LOF)
2022年年度报告

2022年12月31日










基金管理人:嘉实基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2023年3月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年03月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................2
1.1 重要提示 .........................................................................................................................2
1.2 目录 ................................................................................................................................3
§2 基金简介..............................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................5
2.4 境外资产托管人 ...............................................................................................................6
2.5 信息披露方式 ..................................................................................................................6
2.6 其他相关资料 ..................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................6
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................7
3.3 其他指标 .........................................................................................................................8
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ..........................................................................................9
§4 管理人报告 ..........................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .............................................................................................9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 13
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................................... 13
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13 §6 审计报告............................................................................................................................ 14
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................... 14
6.2 审计报告的基本内容 ...................................................................................................... 14
§7 年度财务报表..................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 17
7.4 报表附注 ....................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告..................................................................................................................... 50
8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 50
8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 ........................................................ 50
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 .................................................................................... 50
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 50 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................. 51
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ...................................................................... 51
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 51 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 51 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................. 51 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 51 8.11 投资组合报告附注 ....................................................................................................... 52
§9 基金份额持有人信息 .......................................................................................................... 53
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 53
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 53
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 53
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................... 53
9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ........................................................................................................................................ 53
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................ 53
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................... 54
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................. 54
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 54
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................... 54
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 54
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 55
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................. 58
§12 备查文件目录 ................................................................................................................... 60
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................. 60
12.2 存放地点 ..................................................................................................................... 60
12.3 查阅方式 ..................................................................................................................... 60

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称嘉实黄金证券投资基金(LOF)
基金简称嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)
场内简称嘉实黄金LOF
基金主代码160719
基金运作方式上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日2011年8月4日
基金管理人嘉实基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额118,245,564.37份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所深圳证券交易所
上市日期2012年2月10日
2.2 基金产品说明

投资目标本基金主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易所交易基金等 金融工具,通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段,力 争实现对国际市场黄金价格走势的有效跟踪。
投资策略本基金主要通过投资于海外市场跟踪黄金价格的交易所交易基金 (ETF)以实现对黄金价格的有效跟踪,所投资的海外市场黄金ETF 将以有实物黄金支持的金融工具为主。本基金不直接买卖或持有实 物黄金。本基金的具体投资策略包括ETF组合管理策略、现金管理 策略以及衍生品投资策略三部分组成。
业绩比较基准(经汇率调整后的)伦敦金价格
风险收益特征本基金属于基金中基金,主要投资于境外市场以实物黄金为支持的 交易所交易基金等金融工具。本基金的表现与黄金价格走势直接相 关,历史上黄金价格波幅较大,波动周期较长,预期收益可能长期 超过或低于股票、债券等传统金融资产。此外,本基金主要投资海 外,存在汇率风险。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 嘉实基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名胡勇钦郭明
 联系电话(010)65215588(010)66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-600-880095588 
传真(010)65215588(010)66105798 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区陆 家嘴环路1318号1806A单元北京市西城区复兴门内大街55 号 
办公地址北京市朝阳区建国门外大街21号北京市西城区复兴门内大街55 

 北京国际俱乐部C座写字楼12A 层
邮政编码100005100140
法定代表人经雷陈四清
2.4 境外资产托管人

项目 境外资产托管人
名称英文The Bank of New York Mellon Corporation
 中文纽约梅隆银行股份有限公司
注册地址240 Greenwich Street,New York,NY 10286 
办公地址240 Greenwich Street,New York,NY 10286 
邮政编码- 
2.5 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券日报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.jsf und.cn
基金年度报告备置地点北京市朝阳区建国门外大街21号北京国际俱乐部C 座写字楼12A层嘉实基金管理有限公司
2.6 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场 二座普华永道中心11楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间 数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现 收益6,995,114.525,162,857.8812,063,854.89
本期利润7,997,074.55-10,524,721.4119,693,096.63
加权平均基 金份额本期 利润0.0621-0.07070.1180
本期加权平 均净值利润 率6.87%-7.99%12.44%
本期基金份 额净值增长7.20%-7.60%13.14%
   
3.1.2 期末 数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分 配利润-8,456,017.90-17,531,190.02-24,248,843.28
期末可供分 配基金份额 利润-0.0715-0.1249-0.1581
期末基金资 产净值110,878,362.39122,831,279.41145,327,121.39
期末基金份 额净值0.9380.8750.947
3.1.3 累计 期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累 计净值增长 率-6.20%-12.50%-5.30%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(2)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月6.35%0.94%6.43%0.97%-0.08%-0.03%
过去六个月3.53%0.87%3.59%0.89%-0.06%-0.02%
过去一年7.20%0.88%9.71%0.91%-2.51%-0.03%
过去三年12.07%0.97%19.54%1.08%-7.47%-0.11%
过去五年33.05%0.84%49.75%0.93%-16.70 %-0.09%
自基金合同生效起 至今-6.20%0.85%17.43%1.01%-23.63 %-0.16%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按基金合同和招募说明书的约定,本基金自基金合同生效日起6个月为建仓期,建仓期结束 时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注:上述数据根据基金当年实际存续期计算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准,于1999年3月25日成立,是中国第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地上海,总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务等资格。

截止2022年12月31日,基金管理人共管理298只开放式证券投资基金,覆盖主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF等不同类别。同时,还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
李直本基金、 嘉实基本 面50指数 (LOF)、嘉 实深证基 本面 120ETF、 嘉实深证 基本面 120ETF联 接、嘉实 中证 500ETF、 嘉实中证 500ETF联 接、嘉实 基本面 50ETF、嘉 实中证大 农业ETF、 嘉实恒生 科技 ETF2021年7 月2日-8年2014年7月加入嘉实基金管理有限公司, 从事指数基金投资研究工作,现任基金经 理。硕士研究生,具有基金从业资格。中 国国籍。
 (QDII)、 嘉实中证 科创创业 50ETF、嘉 实中证新 能源汽车 指数、嘉 实中证科 创创业 50ETF 发 起联接、 嘉实中证 信息安全 主题ETF、 嘉实中证 医疗指数 发起式、 嘉实中证 光伏产业 指数发起 式、嘉实 上海金 ETF基金 经理    
注:(1)首任基金经理的 “任职日期”为基金合同生效日,此后的非首任基金经理的 “任职日期”指根据公司决定确定的聘任日期;“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。

(2)证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易管理制度》,按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定,从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面,境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相投资组合之间进行利益输送,保护投资者合法权益。

公司严格执行《公平交易管理制度》,各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议,并在投资决策委员会的制度规范下独立决策,实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离,任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权利,共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则,保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素,交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易制度,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易原则的实现;对投资交易行为进行监察稽核,通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息,及时完成每季度和年度公平交易专项稽核。

报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的,合计 17次,其中1次为旗下组合被动跟踪模拟组合权重配置需要与其他组合发生反向交易, 另16次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,未发现不公平交易和利益输送行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年国际黄金现货价呈现冲高回落的“N”型走势,一季度受避险情绪推高,二、三季度受货币紧缩政策影响而回调下跌,四季度有所反弹。2022年初随着俄乌冲突的爆发,在避险情绪和通胀预期的双重因素推动下,黄金现货价在3月8日涨至年内高点,接近历史高点。然而美联储为了抑制不断走高的通胀数据,从3月开始逐步加息,在紧缩预期之下,金价也开启了新一轮下跌回调,于9月28日最低下探至1600美元/盎司附近。随着美国通胀增速逐步放缓,市场对美 本基金以跟踪国际市场金价走势为主要投资目标,秉承在基金的合同规定下维持较高仓位运作以及谨慎调整的管理理念,基金收益力争反映国际市场金价的走势。本基金在兼顾流动性、跟踪误差以及投资管理人管理水平的基础上,筛选出全球发达市场上市的有实物黄金支持的黄金ETF,通过投资于有实物黄金支持的黄金ETF的方式达成跟踪金价的投资目标。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.938元;本报告期基金份额净值增长率为7.20%,业绩比较基准收益率为9.71%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,当前影响黄金价格最核心的因素是美国货币政策的变化。随着 12月美国 CPI增速低于市场预期,通胀水平在美联储大幅加息抑制需求之后开始呈现高位回落。同时,市场对于美国经济边际转弱的预期逐步加强,叠加美国长短债利率倒挂加剧,美联储货币政策转向的时间点也有望逐步临近,黄金价格有望持续上涨。此外,地缘政治冲突以及央行购金量大增也将继续支撑金价。黄金作为唯一同时具有贵金属和货币特征的投资品种,在资产配置上仍占有重要战略位置,将继续发挥其对冲货币贬值的作用,投资黄金具有长期价值。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,基金管理人有关监察稽核工作情况如下:
(1)继续内控前置。在基金营销、投资管理、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面,事前进行合规性审核、监控。全力支持创新业务,包括新产品新业务,产品生命周期支持也包括从战略规划到具体产品方案、业务模式、制度流程。在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面,防控重大风险。

(2)全流程动态开展投资交易监督。一是事前防范,主要从事前研讨,合规风险识别、评估和分析,IT事前设置,建立禁限库,合规培训、承诺书等方面开展;二是事中实时监控,如实时回答组合经理、交易员投资交易事项,盘中交易审批,盘中实时监控等;三是事后检查及改进,如检查投资交易合规情况,对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。

(3)按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核,完成相应内审报告及其后续改进跟踪。完成公司及基金的外审、公司GIPS第三方验证、ISAE3402国际鉴证等。

(4)基金法务工作。包括合同、协议审查,主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患,重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。

(5)加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度,落实风险责任授权体系,确保所此外,我们还积极配合监管,按时完成合规报告和各项统计报表以及专题报告。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责人组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期,本基金未实施利润分配,符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“7.4.11 利润分配情况”。

4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。

4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——嘉实基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对嘉实基金管理有限公司编制和披露的本基金2022年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第25284号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人嘉实黄金证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人
审计意见(一) 我们审计的内容 我们审计了嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“嘉实黄 金(QDII-FOF-LOF)基金”)的财务报表,包括 2022年 12月 31日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值) 变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金 2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和 净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于嘉实黄金 (QDII-FOF-LOF)基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项
其他事项
其他信息
管理层和治理层对财务报表的责 任嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金的基金管理人嘉实基金管理有 限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计 准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估嘉实黄金 (QDII-FOF-LOF)基金的持续经营能力,披露与持续经营相关 的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管

 理层计划清算嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金、终止运营或别 无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金的 财务报告过程。 
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对嘉实黄 金(QDII-FOF-LOF)基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致嘉实黄 金(QDII-FOF-LOF)基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名张勇周祎
会计师事务所的地址中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道 中心11楼 
审计报告日期2023年03月27日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:嘉实黄金证券投资基金(LOF)
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.17,135,697.826,847,385.40
结算备付金 --
存出保证金 --
交易性金融资产7.4.7.2105,116,379.28116,408,457.49
其中:股票投资 --
基金投资 105,116,379.28116,408,457.49
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 110,549.0995,160.31
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8-439.64
资产总计 112,362,626.19123,351,442.84
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 1,174,019.62211,201.17
应付管理人报酬 94,207.53101,889.57
应付托管费 24,493.9626,491.28
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 8,043.70-
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9183,498.99180,581.41
负债合计 1,484,263.80520,163.43
净资产:   
实收基金7.4.7.10118,245,564.37140,362,469.43
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-7,367,201.98-17,531,190.02
净资产合计 110,878,362.39122,831,279.41
负债和净资产总计 112,362,626.19123,351,442.84
注: 报告截止日 2022年 12月 31日,基金份额净值 0.938元,基金份额总额 118,245,564.37份。

7.2 利润表
会计主体:嘉实黄金证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022 年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日至2021 年12月31日
一、营业总收入 9,679,725.01-8,549,307.82
1.利息收入 38,040.6816,346.37
其中:存款利息收入7.4.7.1338,040.6816,346.37
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) 8,177,216.227,126,976.84
其中:股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益7.4.7.158,177,216.227,126,865.75
债券投资收益7.4.7.16--
资产支持证券投资 收益7.4.7.17--
贵金属投资收益7.4.7.18--
衍生工具收益7.4.7.19--
股利收益7.4.7.20-111.09
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)7.4.7.211,001,960.03-15,687,579.29
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) 334,695.32-82,438.62
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.22127,812.7677,386.88
减:二、营业总支出 1,682,650.461,975,413.59
1.管理人报酬 1,165,806.601,315,885.46
2.托管费 303,109.66342,130.35
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支 出 --
6.信用减值损失7.4.7.23--
7.税金及附加 29,641.4025,656.73
8.其他费用7.4.7.24184,092.80291,741.05
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) 7,997,074.55-10,524,721.41
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) 7,997,074.55-10,524,721.41
五、其他综合收益的税后净 额 --
六、综合收益总额 7,997,074.55-10,524,721.41
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:嘉实黄金证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)140,362,469.43--17,531,190.02122,831,279.41
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)140,362,469.43--17,531,190.02122,831,279.41
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-22,116,905.06-10,163,988.04-11,952,917.02
(一)、 综合收 益总额--7,997,074.557,997,074.55
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-22,116,905.06-2,166,913.49-19,949,991.57
其中:1. 基金申 购款67,978,943.38--5,478,605.2262,500,338.16
2 .基金赎 回款-90,095,848.44-7,645,518.71-82,450,329.73
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值----
变动(净 值减少 以“-” 号填列)    
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)118,245,564.37--7,367,201.98110,878,362.39
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)153,423,039.54--8,095,918.15145,327,121.39
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)153,423,039.54--8,095,918.15145,327,121.39
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-13,060,570.11--9,435,271.87-22,495,841.98
(一)、 综合收 益总额---10,524,721.41-10,524,721.41
(二)、 本期基 金份额 交易产-13,060,570.11-1,089,449.54-11,971,120.57
生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)    
其中:1. 基金申 购款67,570,811.27--7,567,493.5960,003,317.68
2 .基金赎 回款-80,631,381.38-8,656,943.13-71,974,438.25
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)140,362,469.43--17,531,190.02122,831,279.41
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]839号《关于核准嘉实黄金证券投资基金(LOF)募集的批复》核准,由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定。经向中国证监会备案,《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》于2011年8月4日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为568,029,193.04份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司,境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产 (未完)
各版头条