[年报]纳指ETF (159941): 广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
原标题:纳指ETF : 广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告 广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 2022年 12月 31日 基金管理人:广发基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:二〇二三年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .....................................................................................................................2 1.1 重要提示 ..........................................................................................................................2 1.2 目录 .................................................................................................................................3 §2 基金简介 ................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .......................................................................................6 2.5 信息披露方式 ...................................................................................................................7 2.6 其他相关资料 ...................................................................................................................7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................7 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..........................................................................................9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管人报告 .......................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 17 §6 审计报告 .............................................................................................................................. 17 6.1 审计意见 ........................................................................................................................ 17 6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 17 6.3 其他信息 ........................................................................................................................ 17 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 18 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 18 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 19 7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 19 7.2 利润表 ........................................................................................................................... 21 7.3 净资产(基金净值)变动表 ............................................................................................ 23 7.4 报表附注 ........................................................................................................................ 24 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 52 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 52 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ..................................................................................... 54 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 54 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................. 62 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................................................... 65 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................. 65 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 65 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................. 66 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ........................... 66 8.11 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 66 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................ 67 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 67 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 68 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 68 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................................... 68 §10 开放式基金份额变动........................................................................................................... 68 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................... 69 11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................. 69 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................... 69 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 69 11.4 基金投资策略的改变..................................................................................................... 69 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 69 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 69 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................... 69 11.8其他重大事件 ................................................................................................................ 71 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................... 73 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况...................................... 73 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 73 §13 备查文件目录 ..................................................................................................................... 74 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 74 13.2 存放地点 ...................................................................................................................... 74 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 74 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元
(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2015年 6月 10日至 2022年 12月 31日) 3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,本基金管理人于 2003年 8月 5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP 等业务资格,旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF 投资、另类投资等类别,为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面,公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度,投资组合的投资标的必须来源于公司备选库,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作平衡”的原则,公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间(完全复制指数组合及量化组合除外)或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易;对于不同投资组合间的同时同向交易,公司可以启用公平交易模块,确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则;对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息,对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查,并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释;公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和 5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,发现异常情况再做进一步的调查和核实。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差专项分析中,未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0的情况,表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 19次,其中 16次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易,其余 3 次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关投资经理按规定履行了审批程序。 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 本基金主要采用完全复制法来跟踪纳斯达克 100指数,按照个股在标的指数中的基准权重构建股票组合,呈现出股票型指数基金的特征。 2022年,整体 A股市场经历震荡,趋势向下,沪深 300指数下跌 21.63%,中证 500指数下跌20.31%,创业板指数下跌 29.37%。受到俄乌冲突、通胀压力影响,全年美联储多次加息,美元逐步指数下跌19.44%,纳斯达克生物科技指数下跌10.91%,道琼斯美国石油开发与生产指数上涨 52.09%,MSCI美国 REIT指数下跌 27.33%,标普全球 1200医疗保健指数下跌 0.17%;同期港股表现也受到国内国外双重影响,恒生指数下跌 15.46%,恒生中型股下跌 19.87%,恒生科技下跌 27.19%,港股创新药下跌 20.63%。 2022 年 1 季度,随着美联储因抑制通胀而采取激进紧缩措施,市场担忧经济可能会陷入衰退,恐慌情绪使得美股抛售潮延续。4月美国 CPI和 PPI通胀数据虽然环比增速放缓,但同比增幅仍处在数十年高位,无法打消投资者对通胀上升的担忧,且试图寻找当前市场上最具防御性的资产标的。 5月美联储选择加息的同时进行了缩表,也导致了美股 5月中上旬触底持续反弹,直到 5月下旬至 6月上旬,市场情绪才逐渐稳定并出现明显反弹。因 5月份美国通胀数据大幅超出市场预期以及 6月超预期加息,6月份美股再次动荡,市场多空博弈依然激烈,呈现了一定的磨底特征。进入 4季度,美国通胀数据连续两个月放缓,表明通胀最糟糕的时期大概率已经过去,为美联储放缓加息步伐提供了数据上的支撑,但美联储暗示将进一步加息以控制通胀,这打击了此前市场一度认为美联储政策转向在即的乐观情绪,美国股市在 12月经历新一轮震荡,也在一定程度上打压了科技股的表现。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内,本基金的份额净值增长率为-27.39%,同期业绩比较基准收益率为-26.14%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来,美联储加息步伐的减缓和预期的逐步降低将降低利率波动和金融市场风险,提升全球市场风险偏好。现时通胀虽偏高,但已有所缓和,紧缩周期可能接近尾声,加息对股市不利的影响或逐步消除,部分美股科技公司 4 季报存在同比下降或不达预期,但受益于全球市场逐步回暖,美股科技公司 4 季报或触底,近期交互内容革命应用 ChatGPT 极大刺激了美股科技公司预期应用,未来纳指多空因素逐步演绎,结构性机会较多。 美股中存在众多优秀公司,尤其是医药和科技类公司,基本上体现了科技公司的护城河效应,一般情况下,对于全球新兴机会的把握具备很强的竞争优势。从互联网革命到生物科技革命,从日常的电子消费到全球计算机的不断迭代,全球现代化中的很多应用都与中美高科技公司息息相关。 根据纳斯达克交易所统计,参照与现有的纳斯达克主题指数或其他相关主题指数的重合情况,纳斯达克 100指数在诸多热点主题的前沿领域保持暴露,包括人工智能、自动化、5G、云计算、未来出行、半导体、绿色经济、清洁能源等,纳斯达克 100指数中有 62家公司近期在 34个颠覆性科技领域至少储备 1个或更多的专利,具备极强的创新性。通过配置纳斯达克 100指数可以实现一键配置美联储 2022年的持续加息引发了市场对于未来经济衰退的担忧,但考虑到美国企业、居民部门相对健康的资产负债表,本次美国经济衰退即使发生,幅度可能也会相对温和。在 2022年纳指跌幅较多以及未来通胀与加息预期的平衡背景下,未来美股的市场风险与机遇并存。 美国市场依然是全世界最重要的金融市场之一,是全球化资产配置的重要目的地,纳斯达克 100指数作为纳斯达克的主要指数,呈现了高科技、高成长和非金融的特点,是美国科技股指数的代表。 科技又是美国的核心竞争力之一,因此纳斯达克 100指数中长期依然是值得投资者关注的指数之一。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度,公司严格按照法律法规和监管部门要求,稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下: (一)积极推进内部制度修订完善,不折不扣做好监管新规内化工作,扎实推进制度全覆盖工作,确保公司经营管理与业务开展有章可循,规范有序。 (二)强化投资组合日常风险监控,有效执行关联交易内控措施,大力推进统一风险监控平台建设,提升信息化管理水平,实现对投资组合更精细化的风险管理。 (三)加强稽核审计工作闭环管理,通过专项检查、组织自查等方式进行了常规稽核检查,制定整改方案,并做好持续跟踪与督办。 (四)建立合规培训长效机制,持续落实常规化培训,积极拓展多元化培训,不断探索培训创新,提高员工的主动合规意识,强化第一道防线风险意识。 (五)加强公司员工对外言行管理,通过发布通知等规范性文件明确对全体员工的要求,压实管理级员工的监督管理责任。 (六)扎实推进反洗钱日常工作,围绕反洗钱工作的基本要求,按时保质完成洗钱风险自评估、反洗钱主题宣传等工作,不断完善工作机制、提升工作质量。 (七)完善子公司日常管理机制,推动境内子公司相关制度修订与完善,增强对子公司合规负责人的履职监督与保障,加强对子公司报告事项的研究分析。 (八)强化疫情防控远程权限及行为管理,制定远程办公应急预案及各类远程办公合规指引,强调信息技术安全及合规要求,全力保障疫情期间公司各项业务合规、平稳运作。 (九)推进信息披露自动化和智能化建设,探索运用信息技术手段提升管理效能,并不断完善工作指引,在降低操作风险、提高工作效率的同时确保工作质量。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,积极健全内部管理制度,不断提高监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会,负责制订健全、有效的估值政策和程序,定期对估值政策和程序的执行情况进行评价,确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立,基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内,参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,本基金本报告期内未进行利润分配,符合合同规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 安永华明(2023)审字第 60873695_G66号 广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见 我们审计了广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金的财务报表,包括 2022年 12月31日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金2022年 12月 31日的财务状况以及 2022年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 赵雅 黄浩松 中国 北京 2023年 3月 27日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2022年 12月 31日 单位:人民币元
(2)以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 7.2 利润表 会计主体:广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位:人民币元
7.3 净资产(基金净值)变动表 会计主体:广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位:人民币元
本报告 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:孙树明 主管会计工作负责人:窦刚 会计机构负责人:张晓章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可[2015]275号文核准,由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》等有关规定和《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(“基金合同”)发起,于 2015年 6月 10日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司,境外资产托管人为中国银行纽约分行。 本基金募集期为 2015年 5月 20日至 2015年 6月 2日,本基金为交易型开放式基金,存续期限不定,募集资金总额为人民币 263,052,541.00元,有效认购户数为 3,617户。其中,认购资金在募集期间产生的利息共计人民币 10,541.00元,折合基金份额 10,541.00份,按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验资。 本基金的财务报表于 2023年 3月 27日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。(未完) |