[年报]广发小盘LOF (162703): 广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告

时间:2023年03月29日 18:06:37 中财网

原标题:广发小盘LOF : 广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告





广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)
2022年年度报告
2022年 12月 31日
















基金管理人:广发基金管理有限公司
基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司
送出日期:二〇二三年三月三十日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。



1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 11
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 16
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 17
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 17
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 17
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 18
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 21
7.3净资产(基金净值)变动表 ......................................................................................................... 23
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 24
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 54
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 54
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 54
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 56
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 58
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 58
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 58 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 59
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 59
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 59
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 59
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 60
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 60
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 60
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 61
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 61
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 61
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 62
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 62
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 62
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 62
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 62
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 62
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 62
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 62
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 64
§12 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 65
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 65
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 65
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 65




§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 
基金简称广发小盘成长混合(LOF) 
场内简称广发小盘 LOF 
基金主代码162703 
基金运作方式上市契约型开放式 
基金合同生效日2005年 2月 2日 
基金管理人广发基金管理有限公司 
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额5,229,088,092.85份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2005-04-29 
下属分级基金的基金简称广发小盘成长混合(LOF)A广发小盘成长混合 C
下属分级基金的场内简称广发小盘 LOF-
下属分级基金的交易代码162703009132
报告期末下属分级基金的份额总 额5,029,694,476.43份199,393,616.42份
2.2 基金产品说明

投资目标通过投资于具有高成长性的小市值公司股票,以寻求资本的长期增值。
投资策略1.资产配置区间:股票资产配置比例为 60%-95%,债券资产配置比例为 0-15%,现金大于等于 5%。 2.决策依据:以《基金法》、基金合同、公司章程等有关法律法规为决策 依据,并以维护基金份额持有人利益作为最高准则。 3.股票投资管理的方法与标准:本基金在投资策略上采取小市值成长导 向型,主要投资于基本面良好,具有高成长性的小市值公司股票。 4.债券投资策略:利率预测、收益率曲线模拟、资产配置和债券分析。
业绩比较基准天相小市值指数
风险收益特征本基金为混合型基金,其预期收益和风险高于货币型基金、债券型基金, 而低于股票型基金,属于证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 广发基金管理有限公司上海浦东发展银行股份有限公 司
信息披露 负责人姓名程才良朱萍
 联系电话020-83936666021-61618888
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话9510582895528 
传真020-89899158021-63602540 
注册地址广东省珠海市横琴新区环岛东 路3018号2608室上海市中山东一路12号 
办公地址广州市海珠区琶洲大道东1号 保利国际广场南塔31-33楼上海市北京东路689号 
邮政编码510308200001 
法定代表人孙树明郑杨 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 31-33 楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普中国 北京
 通合伙) 
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
注册登记机构广发基金管理有限公司广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广 场南塔 31-33楼
注:本基金的 A类基金份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,C类基金份额的注册登记机构为广发基金管理有限公司。

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1期间 数据和指 标2022年 2021年 2020年 
 广发小盘成 长混合 (LOF)A广发小盘成 长混合 C广发小盘成 长混合 (LOF)A广发小盘成 长混合 C广发小盘成 长混合 (LOF)A广发小盘成长 混合 C
本期已 实现收 益-649,860,49 0.56-39,607,927 .163,342,920,59 8.0672,538,589.3 71,257,421,76 9.4328,037,798.11
本期利 润-2,835,070, 803.37-112,647,02 0.79384,238,083. 17-2,342,236.935,770,567,94 9.27126,003,665.4 9
加权平 均基金 份额本 期利润-0.6214-0.45420.0949-0.02721.22310.9510
本期加 权平均 净值利 润率-27.20%-20.37%2.81%-0.81%41.62%30.56%
本期基 金份额 净值增 长率-21.49%-21.81%1.86%1.45%74.32%45.90%
3.1.2期末 数据和指 标2022年末 2021年末 2020年末 
 广发小盘成长 混合(LOF)A广发小盘成长 混合 C广发小盘成长 混合(LOF)A广发小盘成长 混合 C广发小盘成长 混合(LOF)A广发小盘成长混 合 C
期末可 供分配 利润-748,035,75 2.01-31,403,260 .563,096,319,20 1.9960,347,010.4 71,066,373,79 7.6922,668,095.52
期末可 供分配-0.1487-0.15750.79540.77990.23770.2284
基金份 额利润      
期末基 金资产 净值9,613,803,4 80.78379,974,391 .1413,162,229,6 56.62260,453,562. 2315,883,373,4 40.84350,333,305.0 6
期末基 金份额 净值1.91141.90563.38133.36603.54043.5303
3.1.3累计 期末指标2022年末 2021年末 2020年末 
 广发小盘成 长混合 (LOF)A广发小盘成 长混合 C广发小盘成 长混合 (LOF)A广发小盘成 长混合 C广发小盘成 长混合 (LOF)A广发小盘成长 混合 C
基金份 额累计 净值增 长率1,089.71%15.74%1,415.38%48.01%1,387.68%45.90%
注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发小盘成长混合(LOF)A:

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-6.17%1.74%3.74%1.12%-9.91%0.62%
过去六个月-17.88%1.71%-8.98%1.17%-8.90%0.54%
过去一年-21.49%1.85%-19.81%1.44%-1.68%0.41%
过去三年39.40%1.84%14.87%1.39%24.53%0.45%
过去五年99.30%1.77%-3.47%1.43%102.77%0.34%
自基金合同生 效起至今1,089.71%1.76%485.32%1.85%604.39%-0.09%
广发小盘成长混合 C:

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-6.26%1.74%3.74%1.12%-10.00%0.62%
过去六个月-18.05%1.71%-8.98%1.17%-9.07%0.54%
过去一年-21.81%1.85%-19.81%1.44%-2.00%0.41%
自基金合同生 效起至今15.74%1.77%15.31%1.31%0.43%0.46%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2005年 2月 2日至 2022年 12月 31日) 广发小盘成长混合(LOF)A 广发小盘成长混合 C
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发小盘成长混合(LOF)A 广发小盘成长混合 C
注:本基金自 2020年起增设 C类份额,C类份额增设当年(2020年)按实际存续期计算,未按自然年度折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
1、广发小盘成长混合(LOF)A:
单位:人民币元

年度每10份基金 份额分红数现金形式发放总 额再投资形式发放总 额年度利润分配合 计备注
2022年7.9541,966,881,194.101,208,184,905.013,175,066,099.11-
2021年2.377620,909,454.48390,110,854.881,011,020,309.36-
2020年-----
合计10.3312,587,790,648.581,598,295,759.894,186,086,408.47-
2、广发小盘成长混合 C:
单位:人民币元

年度每10份基金 份额分红数现金形式发放总 额再投资形式发放总 额年度利润分配合 计备注
2022年7.798181,392,063.1615,877,262.12197,269,325.28-
2021年2.28418,300,102.545,872,817.7624,172,920.30-
2020年-----
合计10.082199,692,165.7021,750,079.88221,442,245.58-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,本基金管理人于 2003年 8月 5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP等业务资格,旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别,为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
刘格菘本基金的基金 经理;广发创 新升级灵活配 置混合型证券 投资基金的基 金经理;广发 双擎升级混合 型证券投资基 金的基金经 理;广发多元 新兴股票型证 券投资基金的 基金经理;广 发科技先锋混 合型证券投资 基金的基金经 理;广发行业 严选三年持有 期混合型证券 投资基金的基 金经理;公司 副总经理、高 级董事总经 理、联席投资 总监、成长投 资部总经理2017-06-1 9-13年刘格菘先生,经济学博士,持有 中国证券投资基金业从业证书。 曾任中邮创业基金管理有限公司 研究员、基金经理,融通基金管 理有限公司权益投资部总经理、 基金经理,广发基金管理有限公 司权益投资一部研究员、权益投 资一部副总经理、北京权益投资 部总经理、广发行业领先混合型 证券投资基金基金经理(自 2017 年6月19日至2019年5月31日)、 广发集嘉债券型证券投资基金基 金经理(自 2018年 12月 25日至 2020年 7月 23日)、广发鑫享灵 活配置混合型证券投资基金基金 经理(自 2017年 11月 9日至 2021 年 5月 18日)、广发科技创新混合 型证券投资基金基金经理 (自 2019年 12月 25日至 2021年 5月 18日)。
注:1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。

在投资决策的内部控制方面,公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度,投资组合的投资标的必须来源于公司备选库,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中,中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间(完全复制指数组合及量化组合除外)或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易;对于不同投资组合间的同时同向交易,公司可以启用公平交易模块,确保交易的公平。

公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则;对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息,对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查,并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释;公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和 5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,发现异常情况再做进一步的调查和核实。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、3日内和 5日内的同向交易价差专项分析中,未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0的情况,表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 19次,其中 16次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易,其余 3次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关投资经理按规定履行了审批程序。

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年市场震荡明显,创业板指下跌 29.4%,上证指数下跌 15.1%,创成长指数跌幅接近 29%。

这一年,影响市场的外生变量增加,以新能源、电子、汽车等为代表的高端制造业资产经历了较为明显的下跌。本报告期内,本基金持仓结构变化不大,依然围绕已经建立全球比较优势的高端制造产业链布局。全球比较优势制造业的成本优势、产业聚集效应以及上下游体系的创新协同生态,是我们看好这个方向的基础,这种优势一旦建立,领先优势只会不断扩大,护城河不断变宽,短期的波动不会改变我们的判断。长周期角度,我对基金配置的资产充满信心。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本基金 A类基金份额净值增长率为-21.49%,C类基金份额净值增长率为-21.81%,同期业绩比较基准收益率为-19.81%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们对 2023年的市场表现持乐观态度,疫情对市场的扰动影响逐渐减弱,生活回归正常化,居民出行、企业生产都会逐渐回归到正常状态,预计 2023年的经济增速与 2022年相比也会出现明显提升。高端制造业资产经历一年的下跌,估值已经回到历史较低百分位,随着生产、生活的正常化,制造业资产的表现也值得期待。我们对本产品持仓比例最重的光伏、储能方向相对乐观。2022年底,光伏上游硅料价格明显下跌,产业链价格下行,使得国内装机需求可能会重回高增速区间,海外需求预计会保持较高成长。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本年度,公司严格按照法律法规和监管部门要求,稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下:
(一)积极推进内部制度修订完善,不折不扣做好监管新规内化工作,扎实推进制度全覆盖工作,确保公司经营管理与业务开展有章可循,规范有序。

(二)强化投资组合日常风险监控,有效执行关联交易内控措施,大力推进统一风险监控平台建设,提升信息化管理水平,实现对投资组合更精细化的风险管理。

(三)加强稽核审计工作闭环管理,通过专项检查、组织自查等方式进行了常规稽核检查,制定整改方案,并做好持续跟踪与督办。

(四)建立合规培训长效机制,持续落实常规化培训,积极拓展多元化培训,不断探索培训创新,提高员工的主动合规意识,强化第一道防线风险意识。

(五)加强公司员工对外言行管理,通过发布通知等规范性文件明确对全体员工的要求,压实管理级员工的监督管理责任。

(六)扎实推进反洗钱日常工作,围绕反洗钱工作的基本要求,按时保质完成洗钱风险自评估、反洗钱主题宣传等工作,不断完善工作机制、提升工作质量。
(七)完善子公司日常管理机制,推动境内子公司相关制度修订与完善,增强对子公司合规负责人的履职监督与保障,加强对子公司报告事项的研究分析。

(八)强化疫情防控远程权限及行为管理,制定远程办公应急预案及各类远程办公合规指引,强调信息技术安全及合规要求,全力保障疫情期间公司各项业务合规、平稳运作。

(九)推进信息披露自动化和智能化建设,探索运用信息技术手段提升管理效能,并不断完善工作指引,在降低操作风险、提高工作效率的同时确保工作质量。

本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,积极健全内部管理制度,不断提高监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,切实保护基金资产的安全与利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设有估值委员会,负责制订健全、有效的估值政策和程序,定期对估值政策和程序的执行情况进行评价,确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立,基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。

本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内,参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,2022年 3月 29日广发小盘成长混合(LOF)A类每 10份基金份额分配 7.954元,广发小盘成长混合 C类每 10份基金份额分配 7.798元。截至 2022年 12月 31日,广发小盘成长混合(LOF)A类可供分配利润为-748,035,752.01元,广发小盘成长混合 C类可供分配利润为-31,403,260.56元,上述利润分配符合合同规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本托管人”)在对广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)的托管过程中,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,对广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)的投资运作进行了监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由广发基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 审计报告
安永华明(2023)审字第 60873695_G06号
广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人:
6.1 审计意见
我们审计了广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)的财务报表,包括 2022年 12月 31日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)2022年 12月 31日的财务状况以及 2022年度的经营成果和净值变动情况。

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF),并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

6.3 其他信息
广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)的财务报告过程。

6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
赵雅 黄浩松
中国 北京
2023年 3月 27日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2022年 12月 31日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2022年 12月 31日上年度末 2021年 12月 31日
资 产:   
银行存款7.4.7.1626,866,273.881,373,574,063.07
结算备付金 691,606.23858,329.77
存出保证金 437,196.761,173,343.31
交易性金融资产7.4.7.29,381,211,850.6212,439,398,115.95
其中:股票投资 9,366,111,268.7012,384,920,397.59
基金投资 --
债券投资 15,100,581.9254,477,718.36
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 7,173,472.818,613,006.08
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.6-582,419.93
资产总计 10,016,380,400.3013,824,199,278.11
负债和净资产附注号本期末 2022年 12月 31日上年度末 2021年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -360,405,107.32
应付赎回款 6,056,307.5919,418,560.47
应付管理人报酬 12,993,794.0015,832,394.79
应付托管费 2,165,632.332,638,732.47
应付销售服务费 162,470.7873,463.26
应付投资顾问费 --
应交税费 -153.81
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.71,224,323.683,147,647.14
负债合计 22,602,528.38401,516,059.26
净资产:   
实收基金7.4.7.85,229,088,092.853,970,078,618.44
未分配利润7.4.7.94,764,689,779.079,452,604,600.41
净资产合计 9,993,777,871.9213,422,683,218.85
负债和净资产总计 10,016,380,400.3013,824,199,278.11
注:(1)报告截止日 2022年 12月 31日,广发小盘成长混合(LOF)A基金份额净值人民币 1.9114元,基金份额总额 5,029,694,476.43份;广发小盘成长混合 C基金份额净值人民币 1.9056元,基金份额总额 199,393,616.42份;总份额总额 5,229,088,092.85份。

(2)以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。

7.2 利润表
会计主体:广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日上年度可比期间 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
一、营业总收入 -2,753,285,726.26654,268,049.05
1.利息收入 3,021,295.9817,768,248.16
其中:存款利息收入7.4.7.103,021,295.9817,607,060.52
债券利息收入 -161,187.64
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -502,059,753.623,652,558,434.09
其中:股票投资收益7.4.7.11-596,526,154.723,549,748,234.31
基金投资收益7.4.7.12--
债券投资收益7.4.7.1310,438,868.652,933,241.39
资产支持证券投资收益7.4.7.14--
贵金属投资收益7.4.7.15--
衍生工具收益7.4.7.16--
股利收益7.4.7.1784,027,532.4599,876,958.39
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.18-2,258,249,406.44-3,033,563,341.19
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.194,002,137.8217,504,707.99
减:二、营业总支出 194,432,097.90272,372,202.81
1.管理人报酬 164,587,800.63210,330,646.02
2.托管费 27,431,300.1535,055,107.59
3.销售服务费 2,187,453.981,168,672.87
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失7.4.7.20--
7.税金及附加 57.9395.75
8.其他费用7.4.7.21225,485.2125,817,680.58
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -2,947,717,824.16381,895,846.24
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,947,717,824.16381,895,846.24
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -2,947,717,824.16381,895,846.24
注:以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示:上年度可比期间利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目7.3净资产(基金净值)变动表
会计主体:广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
单位:人民币元

项目本期 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)3,970,078,618.449,452,604,600.4113,422,683,218.85
加:会计政策变更---
二、本期期初净资产 (基金净值)3,970,078,618.449,452,604,600.4113,422,683,218.85
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)1,259,009,474.41-4,687,914,821.34-3,428,905,346.93
(一)、综合收益总 额--2,947,717,824.16-2,947,717,824.16
(二)、本期基金份额 交易产生的基金净值变 动数(净值减少以“-”号 填列)1,259,009,474.411,632,138,427.212,891,147,901.62
其中:1.基金申购款2,697,126,873.743,400,459,861.526,097,586,735.26
2.基金赎回款-1,438,117,399.33-1,768,321,434.31-3,206,438,833.64
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 基金净值变动(净值减 少以“-”号填列)--3,372,335,424.39-3,372,335,424.39
四、本期期末净资产(基 金净值)5,229,088,092.854,764,689,779.079,993,777,871.92
项目上年度可比期间 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)4,585,530,410.6611,648,176,335.2416,233,706,745.90
加:会计政策变更---
二、本期期初净资产 (基金净值)4,585,530,410.6611,648,176,335.2416,233,706,745.90
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)-615,451,792.22-2,195,571,734.83-2,811,023,527.05
(一)、综合收益总-381,895,846.24381,895,846.24
   
(二)、本期基金份额 交易产生的基金净值变 动数(净值减少以“-”号 填列)-615,451,792.22-1,542,274,351.41-2,157,726,143.63
其中:1.基金申购款3,088,704,572.877,584,379,896.5510,673,084,469.42
2.基金赎回款-3,704,156,365.09-9,126,654,247.96-12,830,810,613.05
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 基金净值变动(净值减 少以“-”号填列)--1,035,193,229.66-1,035,193,229.66
四、本期期末净资产(基 金净值)3,970,078,618.449,452,604,600.4113,422,683,218.85
报表附注为财务报表的组成部分。(未完)
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