[年报]电池龙头ETF (159767): 兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月29日 23:47:18 中财网

原标题:电池龙头ETF : 兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告



兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日















基金管理人:兴银基金管理有限责任公司
基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司
报告送出日期:2023年03月30日

§1 重要提示及目录 1.1 重要提示

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .................................................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ....................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .......................................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 .......................................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .......................................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 .......................................................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .......................................................................................................................................................... 7
3.3 其他指标 .................................................................................................................................................................... 8
3.4 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................................................... 8
§4 管理人报告 ................................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................................. 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................................ 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................................ 13
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................................................. 13
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ........................................... 13
§5 托管人报告 ................................................................................................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................................ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .................. 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................................... 13
§6 审计报告 ..................................................................................................................................................... 13
6.1 审计报告基本信息 .............................................................................................................................................. 13
6.2 审计报告的基本内容 .......................................................................................................................................... 14
§7 年度财务报表 ............................................................................................................................................. 16
7.1 资产负债表 ............................................................................................................................................................ 16
7.2 利润表 ..................................................................................................................................................................... 17
7.3 净资产(基金净值)变动表 ............................................................................................................................ 18
7.4 报表附注 ................................................................................................................................................................. 20
§8 投资组合报告 ............................................................................................................................................. 49
8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................................................................................................... 49
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................................... 49
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................................. 51
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................................................. 53
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................................... 54
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......................................... 54
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........................... 54
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........................... 55
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......................................... 55
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................................ 55
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................................... 55
8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................................................ 55
§9 基金份额持有人信息 ................................................................................................................................ 56
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................................... 56
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................................ 56
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................................... 57
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................................................. 57
§10 开放式基金份额变动 .............................................................................................................................. 57
§11 重大事件揭示 ........................................................................................................................................... 57
11.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................................................. 57
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................................... 57
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................................... 57
11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................................... 58
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................................... 58
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................................. 58
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................................. 58
11.8 其他重大事件 ..................................................................................................................................................... 58
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................................... 60
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................................................... 60
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................................ 60
§13 备查文件目录 ........................................................................................................................................... 60
13.1 备查文件目录 ..................................................................................................................................................... 60
13.2 存放地点 .............................................................................................................................................................. 60
13.3 查阅方式 .............................................................................................................................................................. 60


§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金
基金简称兴银国证新能源车电池ETF
场内简称电池龙头
基金主代码159767
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2021年08月06日
基金管理人兴银基金管理有限责任公司
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额171,873,672.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2021年08月23日

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金采用完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及 其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权 重的变化进行相应调整。但在因特殊情况(如流动性不足等) 导致本基金无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人将运 用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合,追求尽可 能贴近目标指数的表现。 特殊情况包括但不限于以下情形:(1)法律法规的限制;(2) 标的指数成份股流动性严重不足;(3)标的指数的成份股票长 期停牌;(4)其它合理原因导致本基金管理人对标的指数的跟 踪构成严重制约等。 本基金力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%,年跟踪误差 不超过2%。如因标的指数编制规则调整等其他原因,导致基金 跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理 措施,避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。
业绩比较基准国证新能源车电池指数收益率*100%
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期的风险与收益高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。同时本基金为指数基金,主 要采用完全复制法跟踪标的指数表现,具有与标的指数相似的 风险收益特征。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称 兴银基金管理有限责任公司上海浦东发展银行股份有限公 司
信息披露负责 人姓名赵建兴朱萍
 联系电话86-21-20296318021-61618888
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话40000-9632695528 
传真86-21-68630069021-63602540 
注册地址平潭综合实验区金井湾商务营 运中心6号楼11层03-3房上海市中山东一路12号 
办公地址中国上海市浦东新区滨江大道 5129号陆家嘴滨江中心N1幢 三层、五层上海市北京东路689号 
邮政编码200120200001 
法定代表人张贵云郑杨 

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名 称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理 人互联网网址www.hffunds.cn
基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人办公场所

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所毕马威华振会计师事务所(特殊普 通合伙)上海市南京西路1266号恒隆广场2 期16楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2022年2021年08月06日(基金合同 生效日)-2021年12月31日
本期已实现收益-12,097,660.5026,207,737.44
本期利润-33,612,487.5719,931,264.30
加权平均基金份额本期利润-0.20100.1054
本期加权平均净值利润率-23.95%10.20%
本期基金份额净值增长率-28.23%-0.20%
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末
期末可供分配利润-48,764,256.43-309,465.79
期末可供分配基金份额利润-0.2837-0.0020
期末基金资产净值123,109,415.57157,564,206.21
期末基金份额净值0.71630.9980
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末
基金份额累计净值增长率-28.37%-0.20%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额),即如果期末未分配利润(报表数,下同)的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。

2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。


3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②- ④
过去三个月-5.19%2.09%-5.49%2.12%0.30%- 0.03%
过去六个月-29.03%2.08%-29.92%2.11%0.89%- 0.03%
过去一年-28.23%2.41%-29.64%2.44%1.41%- 0.03%
自基金合同 生效起至今-28.37%2.32%-33.47%2.40%5.10%- 0.08%
注:1、本基金成立于2021年8月6日;2、比较基准:国证新能源车电池指数收益率。


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:1、本基金成立于2021年8月6日;2、比较基准:国证新能源车电池指数收益率。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注:1、本基金成立于2021年8月6日;2、比较基准:国证新能源车电池指数收益率。


3.3 其他指标
注:无。


3.4 过去三年基金的利润分配情况
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
兴银基金管理有限责任公司,注册地为福建省平潭综合实验区,公司主要办公场所位于上海市浦东新区。公司股东为华福证券有限责任公司与国脉科技股份有限公司。本公司经证监会证监许可〔2013〕1289号文批准,于2013年10月25日成立。2016年9月23日,公司股东同比例增资,公司注册资本由10,000万元变更为14,300万元。增资后股东出资比例维持不变,华福证券有限责任公司出资比例为76%,国脉科技股份有限公司出资比例为24%。2016年10月24日,公司法定名称由“华福基金管理有限责任公司”变更为“兴银基金管理有限责任公司”。截至报告期末,本公司共管理基金47只。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基 金经理(助 理)期限 证券 从业 年限说明
  任职 日期离任日 期  
林学晨本基金的基金经理2021- 08-06-9年硕士研究生,CFA持证人,拥 有7年证券、基金行业工作经 验,曾任湘财证券研究所金融 工程分析师。2015年7月加入 兴银基金管理有限责任公司, 历任兴银基金管理有限责任公 司中央交易室衍生品交易员、 衍生品业务部投资经理助理、 投资经理;现任兴银基金管理 有限责任公司指数与量化投资 部基金经理。
刘帆本基金的基金经理2021- 08-06-6年南开大学金融工程硕士,FRM (金融风险管理师),拥有5 年基金行业工作经验,曾任平 安基金管理有限公司中央交易 室交易员、ETF指数投资中心 研究员兼基金经理助理。2020 年11月加入兴银基金管理有 限责任公司,现任兴银基金管 理有限责任公司指数与量化投 资部基金经理。
注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司做出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。

2、林学晨先生于2023年2月24日起不再担任本基金的基金经理。

3、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。


4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注:无。


4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情形,无须披露该项。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规的规定,基金合同、招募说明书等基金法律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益,不存在违法违规或损害基金持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人制定了公平交易管理的制度,并根据法律法规及监管规定结合实践予以修订完善。本基金管理人主要从研究的公平、决策的公平、交易的公平、公平交易的监控评估、公平交易的报告和信息披露等方面对公平交易行为进行规范,从而达到保证本基金管理人管理的不同投资组合得到公平对待、保护投资者合法权益的目的。


4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人按照法律法规关于公平交易的相关规定,严格执行公司公平交易管理制度,加强了对所管理的不同投资组合同向交易价差的分析,确保公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。


4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。


4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金管理人制定了异常交易监控管理的制度,并根据法律法规及监管规定结合实践予以修订完善。本报告期内,未发现可能导致不公平交易和利益输送的异常交易情况。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2022年新能源电池板块的行情,1至4月份,因担忧新能源汽车涨价引发的需求端收缩以及上海疫情封城引起的新能源产业链的供给端冲击,叠加俄乌冲突引起的市场风险偏好急剧下降,新能源电池板块出现了一波较大的调整。4月底,随着上海疫情的好转,新能源汽车供应链强势修复。而需求端并未因涨价受影响,需求旺盛,交付量更多受供给端的影响。同时受益于油价高位以及汽车下乡、新能源汽车购置税减免等政策刺激,新能源汽车板块在强劲的基本面下开启了强势反弹,收复了年初以来的跌幅。7月份后,受宏观经济形势影响,股市整体表现疲弱拖累,另外市场担忧新能源汽车的月渗透率已接近30%,后续高增长难以为继,以及新能源汽车购置补贴政策正式结束,出于对补贴退出,消费者提前抢购透支未来购车需求的担忧,以及特斯拉发起的价格战等负面因素,新能源汽车开始了持续的调整。全年国证新能源电池指数下跌29.64%,本基金受跟踪标的指数业绩影响,净值表现不佳。

对于产品的投资管理,我们一直恪守合同约束,牢记受托责任,未曾懈怠。我们紧密跟踪标的指数,在此基础上,我们尽可能地为投资者获取一些确定性强的超额收益。


4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末电池龙头ETF基金份额净值为0.7163元,本报告期内,基金份额净值增长率为-28.23%,同期业绩比较基准收益率为-29.64%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们对2023年新能源电池板块的行情并不悲观,理由如下:一是新能源电池板块的估值已回落到历史低位,落入机会区间,这些负面的因素已被定价;二是随着上游资源价格的回落,电池企业的成本降低,盈利受益,电池板块在整个新能源汽车产业链中处于相对占优环节;三是随着补贴政策的退出,新能源汽车销售逐渐由政策驱动转为市场驱动,国补取消有利于规范市场竞争。我们从供需两端来看,供给侧,国内自主品牌与新势力开启新一轮新车周期,新车频发,多家自主品牌发布远期规划,优质供给有望带动需求增长;需求侧,地方补贴刺激政策频出,有望提振汽车消费。建议投资者重点关注补贴退出后新能源车的销售情况,若能超预期,新能源汽车板块预计会迎来强劲反弹,而电池板块相对于整个产业链预期会跑出一定的阿尔法。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发,不断健全完善内控机制,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行,推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。本基金管理人主要监察稽核工作如下:
(1)加强公司和基金日常运作的合规审核。做好在新基金产品开发、新投资品种、及其他创新业务中法律、合规及风险控制方面的支持,坚持定期对投资、研究、交易、核算、销售等各项业务实施事前、事中、事后的合规性审核,确保基金运作的诚信和合法合规性符合监管要求。

(2)深入重点专项稽核工作。本基金管理人进一步梳理业务模式、主要监管规则、潜在风险点等,全面、深入地对关键业务领域进行专项稽核,内容涵盖相关业务领域的各个重要环节的内部控制与风险防范,促进制度规章及时更新,优化操作流程,提升业务线合规管理及风控意识。

(3)持续规范对投资研究交易特定岗位的通讯管理。对投资研究交易特定岗位通讯工具在交易时间集中管理,并定期或不定期的对其网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查,有效地防范了各种形式的利益输送行为。

(4)强化法规学习,开展内控培训,促进合规文化建设。本基金管理人及时根据新颁布的法律法规开展合规宣传培训工作,通过专题培训、律师讲座、合规期刊等多种形式进一步加强内部合规培训力度,深化基金从业人员合规风险意识,提升职业道德素养,营造良好合规氛围,促进公司稳定健康地发展。

(5)完成各种定期报告及临时公告的信息披露工作。按照法规要求,做好旗下各支基金的信息披露工作,做到信息披露的真实、完整、准确、及时。

在今后的工作中,本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念,完善内控制度,提高工作水平,努力防范和控制各种风险,保障基金份额持有人的合法权益。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 根据证监会的相关规定,本公司为建立健全有效的估值政策和程序,成立估值小组,明确参与估值流程各方的人员分工和职责。估值小组组长由分管基金事务部的公司领导担任,成员由基金事务部、合规与风险管理部、研究发展部、权益投资部/固定收益部(视会议议题内容选择相关投资方向部门)部门负责人组成。估值小组成员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性,分工明确,在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力。估值小组严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金事务部严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时,针对特殊估值工作,按照以下工作流程进行:由公司估值小组依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值方法并征求托管行、会计师事务所的相关意见,由基金事务部做出提示,对其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响是否在0.25%以上进行测算,并对确认产生影响的品种根据前述估值模型、估值流程计算,提供相关投资品种的公允价值以进行估值处理,待清算人员复核后,将估值结果反馈基金经理,并提交公司估值小组。其他特殊情形,可由基金经理主动做出提示,并由研究员提供研究报告,交估值小组审议,同时按流程对外公布。

2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论,对估值结果提出反馈意见,但不介入基金日常估值业务。

3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内本基金未进行利润分配,符合法律法规的规定及《基金合同》的约定。

本报告期本基金没有应分配但尚未分配的利润。


4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。

4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本托管人”)在对兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。




5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,对兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金的投资运作进行了监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由兴银基金管理有限责任公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号毕马威华振审字第2300419号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金全体 基金份额持有人
审计意见我们审计了后附的兴银国证新能源车电池交易型开放式指数 证券投资基金 (以下简称“兴 银国证新能源车电池 ETF 基 金”) 财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债 表、2022 年 度的利润表、净资产(基金净值)变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大 方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准 则(以下 简称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规 定》及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委 员会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券投资基金业协 会发 布的有关基金行业实务操作的规定编制,公允反映了兴 银国证新能源车电池 ETF 基金 2022 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2022 年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责 任。按 照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于兴银国 证新能源车电池 ETF 基金,并履行了职业 道德方面的其他 责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见提供 了基础。
强调事项-
其他事项-
其他信息兴银国证新能源车电池 ETF 基金管理人兴银基金管理有限责 任公司(以下简称“基金管理 人”)管理层对其他信息负 责。其他信息包括兴银国证新能源车电池 ETF 基金 2022 年 年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报 告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们 也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财 务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执 行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当 报告该事实。在 这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责 任基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品相 关会计处理规定》及财务报 表附注 7.4.2 中所列示的中国 证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务 操作 的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执

 行和维护必要的内部控制,以使财务报表 不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理 层负责评估兴银国证新能源车电池 ETF 基金的持续经 营能 力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营 假设,除非兴银国证新能源车 电池 ETF 基金预计在清算时 资产无法按照公允价值处置。 基金管理人治理层负责监督兴 银国证新能源车电池 ETF 基金的财务报告过程。 
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程 中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们 也执 行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险,设计和实施审计程序以应 对这些风险,并 获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于 内部控制之上,未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审 计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效 性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对兴银国 证新能源车电池 ETF 基金持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定 性,审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如 果披露不充 分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致兴 银国证新能源车电池 ETF 基金不能持 续经营。 (5) 评价财 务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容,并评价财务报 表是否公允反映相 关交易和事项。我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名黄小熠欧梦溦
会计师事务所的地址上海市南京西路1266号恒隆广场2期16楼 
审计报告日期2023-03-29 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末2022年12月 31日上年度末2021年12 月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.1543,906.01880,837.99
结算备付金 41,825.1079,162.76
存出保证金 54,037.19253,061.48
交易性金融资产7.4.7.2122,728,987.72156,971,260.35
其中:股票投资 122,728,987.72156,971,260.35
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产 --
买入返售金融资产 --
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 110,977.375,641.55
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.3-297.51
资产总计 123,479,733.39158,190,261.64
负债和净资产附注号本期末2022年12月 31日上年度末2021年12 月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债 --
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 110,896.23243,003.96
应付赎回款 --
应付管理人报酬 54,584.3654,540.07
应付托管费 10,916.8810,908.02
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.4193,920.35317,603.38
负债合计 370,317.82626,055.43
净资产:   
实收基金7.4.7.5171,873,672.00157,873,672.00
其他综合收益 --
未分配利润7.4.7.6-48,764,256.43-309,465.79
净资产合计 123,109,415.57157,564,206.21
负债和净资产总计 123,479,733.39158,190,261.64
注:报告截止日2022年12月31日,基金份额净值0.7163元,基金份额总额171,873,672.00份。


7.2 利润表
会计主体:兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期2022年01月01 日至2022年12月31 日上年度可比期间2021 年08月06日(基金 合同生效日)至2021 年12月31日
一、营业总收入 -32,576,400.9121,286,593.65
1.利息收入 5,864.91220,741.65
其中:存款利息收入7.4.7.75,864.9182,028.80
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 -138,712.85
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填 列) -11,229,262.6426,859,590.63
其中:股票投资收益7.4.7.8-11,786,815.8326,842,537.09
基金投资收益 --
债券投资收益 --
资产支持证券投资收益 --
贵金属投资收益 --
衍生工具收益 --
股利收益7.4.7.9557,553.1917,053.54
以摊余成本计量的金融 资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)7.4.7.10-21,514,827.07-6,276,473.14
4.汇兑收益(损失以“-”号 填列) --
5.其他收入(损失以“-”号 填列)7.4.7.11161,823.89482,734.51
减:二、营业总支出 1,036,086.661,355,329.35
1.管理人报酬7.4.10.2.1703,160.01398,359.19
2.托管费7.4.10.2.2140,632.1579,671.80
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失 --
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.12192,294.50877,298.36
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) -33,612,487.5719,931,264.30
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -33,612,487.5719,931,264.30
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -33,612,487.5719,931,264.30

7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:兴银国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目本期2022年01月01日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收 益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产(基金 净值)157,873,672.00--309,465.79157,564,206.21
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产(基金 净值)157,873,672.00--309,465.79157,564,206.21
三、本期增减变动额(减少 以“-”号填列)14,000,000.00-- 48,454,790.64-34,454,790.64
(一)、综合收益总额--- 33,612,487.57-33,612,487.57
(二)、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数(净 值减少以“-”号填列)14,000,000.00-- 14,842,303.07-842,303.07
其中:1.基金申购款258,000,000.00-- 38,987,139.83219,012,860.17
2.基金赎回款- 244,000,000.00-24,144,836.76- 219,855,163.24
(三)、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基金净 值变动(净值减少以“-” 号填列)----
(四)、其他综合收益结转 留存收益----
四、本期期末净资产(基金 净值)171,873,672.00-- 48,764,256.43123,109,415.57
项 目上年度可比期间2021年08月06日(基金合同生效日)至2021年 12月31日   
 实收基金其他综合收 益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产(基金 净值)352,873,672.00--352,873,672.00
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产(基金 净值)352,873,672.00--352,873,672.00
三、本期增减变动额(减少 以“-”号填列)- 195,000,000.00--309,465.79- 195,309,465.79
(一)、综合收益总额--19,931,264.3019,931,264.30
(二)、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数(净 值减少以“-”号填列)- 195,000,000.00-- 20,240,730.09- 215,240,730.09
其中:1.基金申购款330,000,000.00-7,546,131.51337,546,131.51
2.基金赎回款- 525,000,000.00-- 27,786,861.60- 552,786,861.60
(三)、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基金净 值变动(净值减少以“-” 号填列)----
(四)、其他综合收益结转----
留存收益    
四、本期期末净资产(基金 净值)157,873,672.00--309,465.79157,564,206.21
报表附注为财务报表的组成部分。(未完)
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