[年报]博时睿远LOF (160518): 博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告
原标题:博时睿远LOF : 博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告 博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券 投资基金(LOF) 2022年年度报告 2022年 12月 31日 基金管理人:博时基金管理有限公司 基金托管人:中信建投证券股份有限公司 报告送出日期:二〇二三年三月三十日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中信建投证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2目录 §1重要提示及目录 ........................................................................................................................1 1.1 重要提示 ..........................................................................................................................1 1.2目录 ..................................................................................................................................2 §2基金简介...................................................................................................................................4 2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................4 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................4 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................4 2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................5 2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..........................................................................5 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................5 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..........................................................................................7 §4管理人报告 ...............................................................................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..............................................................................................7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...........................................................9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .....................................................................9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 12 §5托管人报告 ............................................................................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 13 §6审计报告................................................................................................................................. 13 6.1 审计意见 ........................................................................................................................ 13 6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 13 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 14 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 14 §7年度财务报表.......................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ........................................................................................................................... 16 7.3 净资产(基金净值)变动表 ............................................................................................ 17 7.4 报表附注 ........................................................................................................................ 19 §8投资组合报告.......................................................................................................................... 55 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 55 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 56 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................................................................. 64 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 64 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 64 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 65 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 65 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................... 65 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .............................................................. 65 8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 65 §9基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 66 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 66 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 66 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 66 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 66 §10开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 67 §11重大事件揭示 ........................................................................................................................ 67 11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................. 67 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................... 67 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 67 11.4 基金投资策略的改变..................................................................................................... 67 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 67 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 68 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................... 68 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 68 §12影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................ 75 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................................... 75 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 76 §13备查文件目录 ........................................................................................................................ 76 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 76 13.2 存放地点 ...................................................................................................................... 77 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 77 §2基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2022年 12月 31日,博时基金公司共管理 341只公募基金,并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金,以及多个企业年金、职业年金及特定专户,管理资产总规模逾 15141亿元人民币,剔除货币基金后,博时基金公募资产管理总规模逾 5227亿元人民币,累计分红逾 1778亿元人民币,是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一。 其他大事件 深圳证券交易所发布 2022年度基金市场优秀机构和个人评选结果,博时基金荣获“优秀 ETF基金管理人”奖,博时国开 ETF荣获“ETF产品创新奖”。 2022年 12月,深圳市地方金融监管局公布 2021年度深圳市金融创新奖颁奖仪式暨深圳市金融创新奖成果。博时基金及子公司申报或与外部机构联合申报了多个项目,其中“跨境(境外)回购投资交易支持系统”项目荣获贡献奖(深港金融创新合作类)二等奖,“基于深度学习的基金营销内容智能审核系统”项目和“博时招商蛇口产业园封闭式基础设施证券投资基金”项目荣获贡献奖三等奖。 12月 26日,由中国基金报主办的第九届中国基金业英华奖、第四届中国公募基金英华奖揭晓,博时基金荣获 2022年度优秀 ESG发展基金公司等多个奖项。 11月 14日,由上海证券报主办的第十九届“金基金”奖出炉,博时基金凭借优秀的资产管理能力荣获“金基金”债券投资回报基金管理公司奖。 博时基金聘请了第三方机构对其 2021年碳排放量进行盘查,实现 2021年度自身运营活动的碳中和,包含范围一(直接温室气体排放)和范围二(电力产生的间接温室气体排放),积极践行绿色金融与责任投资。 9月 27日,第十七届中国基金业明星基金奖出炉,博时基金荣获四项大奖。博时基金管理有限公司荣获“十大明星基金公司”;博时安盈债券荣获“五年持续回报普通债券型明星基金奖”;博时鑫泽灵活配置混合荣获“五年持续回报灵活配置混合型明星基金奖”;博时富瑞纯债荣获“三年持续回报普通债券型明星基金奖”。 8月 12日,全国社会保障基金境内委托投资及基本养老保险基金委托投资 2021年度考评结果出炉,博时基金投研能力获得高度认可,3个社保委托组合获评“综合评级 A档”,2个养老组合获评“综合评级 A档”。在公司基本面单项考评中,博时基金评级 A档;在业务支持单项考评中,博时基金因提供专业的研究服务支持获评级 A档,为社保考评结果的最高档。博时基金桂征辉荣获 2021年度“3年贡献社保表彰奖”、“3年贡献养老表彰奖”,赵云阳荣获 2021年度“3年贡献养老表彰奖”。 1月,深圳证券交易所发布 2021 年度深圳证券交易所基金市场优秀机构和个人评选结果,博时基金荣获深交所 2021 年度“优秀 REITs 基金管理人”。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定,并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求,公司进一步完善了公平交易管理机制,通过系统及人工相结合的方式,分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程,按照境内及境外业务进行了详细规范,同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 66次,均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2022年 A股历经美联储紧缩、俄乌冲突和新冠疫情等多重压力测试,市场趋势下行,波动加大。 上半年下跌的主要矛盾是俄乌冲突和新冠疫情,特别是在 4月份因新冠疫情影响经济基本面受到极大冲击,A股也持续恐慌性下跌;5月份开始随着复工复产的逐步推进,国内充裕的流动性环境带来了资产荒行情,A股风险偏好明显抬升,以新能源为代表的高景气度板块在 5月至 6月底估值持续修复,这也是 2022年成长风格最强超额收益的时期。三季度开始 A股见顶下行,一方面因为全球高通胀导致货币紧缩超预期,全球长久期资产普遍遭到抛售,另一方面是国内疫情持续反复,稳增长力度和效果低于预期,导致市场担心内外需求的可持续性。同时,佩洛西窜访台湾、地产断贷事件和俄乌战争升级等事件进一步加剧了上述矛盾。四季度 A股表现相对分化,在 10月中旬至 11月中旬,伴随着“二十大”报告强调了世界未有之大变局中稳定和安全的重要性和紧迫性,大安全板块涨幅领先,包括供应链安全、信息安全、国防安全和能源安全等。11月之后,疫情防控政策调整成为市场关注的焦点,后疫情板块表现突出,包含商贸零售和消费者服务等板块。12月开始,随着政治局会议和中央经济工作会议把扩大内需放在首要位置,消费和地产等顺周期板块涨幅领先。期间,美债利率震荡上行,大盘成长板块估值相对承压,表现不佳。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2022年 12月 31日,本基金基金份额净值为 1.964元,份额累计净值为 1.964元。报告期内,本基金基金份额净值增长率为-25.07%,同期业绩基准增长率-9.56%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2023年我们对 A股市场展望乐观,我们以积极地心态看待疫情带来的不确定性和短期震动,随着疫情逐步达峰,我们相信社会生产和人民生活将逐步回归正常,市场信心和经济增长将逐步修复。 从政策面判断,中央经济工作会议把“强信心、稳增长”放到首要位置,指出我国经济韧性强、潜力大、活力足,并从战略全局出发,从改善社会心理预期、提振发展信心入手统筹经济总量增长。从资金面判断,积极的财政政策将加力提效,稳健的货币政策将精准有力,同时加强各类政策协调配合,形成共促高质量发展合力。从基本面判断,春节前因疫情搅动,经济活动受到阶段性抑制,我们认为春节后,旺季来临、疫情达峰、政策效果三者将形成有效合力,经济基本面有望触底回升,回归潜在增速。 经济增长的引擎,我们更看好政府部门和居民部门适度加杠杆。随着疫情防控政策优化和稳增长需要,政府将适度创新金融工具引导和刺激社会潜在需求,比如中央政府层面对新基建的贴息贷款和中长期贷款政策,惠及医疗和教育等行业;比如地方政府财政支出结构从防疫支出转移向社会治理等。居民部门而言,防疫三年叠加房价下跌,让居民的工资收入和存量财富都出现下滑,打击了居民信心,导致居民部门主动降杠杆以应对未来不确定性和悲观预期;随着经济增长修复和地产政策调整,居民部门资产负债表有望得到修复,信心和预期将逐步积极乐观,具备加杠杆的基础。 经济增长如企稳后,数字经济和绿色发展仍是不可逆的产业趋势;经过前期大幅回调,相关成长板块估值也回落到较低水平。短期因为供给、结构和疫情等因素,部分高景气行业需求出现阶段性放缓,比如新能源汽车、光伏、风电等;但趋势比节奏更重要,寻求更友好的绿色能源和更舒适的生活方式势不可挡。我们将在汽车电动化和智能化、风光储等板块积极寻找具有结构创新、业绩能持续健康成长的优质个股。科技方面,短期消费类需求去库存逐步进入尾声,总量方面存在需求复苏和主动补库的机会;更重要的我们在寻找结构创新的投资机会,其中,以 VR为代表的硬件创新、以 AI为代表的软件创新是最值得重视的,今年我们也将在其中深挖机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,在完善内部控制制度和流程手册的同时,推动内控体系和制度措施的落实;强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式,及时发现情况,提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查,发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告。 报告期内,公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求,进一步完善投资管理相关的管理机制,制定了《公募基金池管理办法》、《金融工具分类制度》、《金融工具减值制度》等,修订了《债券池管理办法》、《股票池管理办法》、《科创板投资管理制度》、《流动性风险管理制度》等制度文件。 系统建设方面,持续对“博时产品管理系统”、“新一代决策支持系统”、“指标中心”、“金手指估值系统”、“统一风险管理平台”等管理平台进行迭代更新,进一步提升公司市场体系、投研体系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。基金销售方面,在新基金发行和老基金持续营销的过程中,严格规范基金销售业务,按照法规及内部制度的规定,审查宣传推介材料,选择有代销资格的代销机构销售基金,并努力做好投资者教育工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 收益分配原则:本基金场外收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;本基金场内收益分配方式为现金分红;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面。 本报告期内本基金未进行收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在本报告期内,本基金托管人在托管本基金过程中,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 在本报告期内,本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中财务指标、净值收益表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告的数据真实、准确和完整(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分,以及涉及关联方和基金份额持有人信息等相关数据未在托管人复核范围内)。 §6审计报告 普华永道中天审字(2023)第22395号 博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人: 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“博时睿远事件驱动混合(LOF)”)的财务报表,包括 2022年 12月 31日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了博时睿远事件驱动混合(LOF)2022年 12月 31日的财务状况以及 2022年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 德方面的其他责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 博时睿远事件驱动混合(LOF)的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估博时睿远事件驱动混合(LOF)的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算博时睿远事件驱动混合(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督博时睿远事件驱动混合(LOF)的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对博时睿远事件驱动混合(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致博时睿远事件驱动混合(LOF)不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 薛竞 沈兆杰 上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道中心 11楼 2023年 3月 28日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 报告截止日:2022年 12月 31日 单位:人民币元
7.2 利润表 会计主体:博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位:人民币元
会计主体:博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位:人民币元
本报告 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署: _______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人:江向阳,主管会计工作负责人:徐卫,会计机构负责人:佀方方 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是根据《博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定,由博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“原基金”)转型而来。 原基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]3048号《关于准予博人民共和国证券投资基金法》和《博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。原基金为契约型证券投资基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集2,294,989,953.99元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第 270号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2016年 4月 15日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 2,295,840,920.95份基金份额,其中认购资金利息折合 850,966.96份基金份额。原基金的基金管理人为博时基金管理有限公司,基金托管人为中信建投证券股份有限公司,登记机构为中国证券登记结算有限责任公司。 根据《博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的相关规定,原基金的封闭期为自基金合同生效之日起(含)至 18个月(含第 18个月)后的对应日的期间,如该日不存在对应日或该对应日为非工作日的,则延后至下一工作日。原基金在封闭期内不办理申购与赎回业务,但投资人可在本基金上市交易后通过深圳证券交易所转让基金份额。 经深圳证券交易所 (以下简称“深交所”)深证上[2016]第 427号文审核同意,原基金1,149,074,368.00份基金份额于2016年 7月 11日在深交所挂牌交易。对于托管在场外的未上市份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其跨系统转托管至深圳证券交易所场内后即可上市流通。 根据《博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《关于博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金转为上市开放式基金(LOF)及基金名称变更的公告》,原基金于 2017年 10月16日封闭期届满,自 2017年 10月 17日起转换为上市开放式基金,并更名为博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时睿远定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,原基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票(含主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票等)、债券(包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、中小企业私募债、可转换债券(含可分离交易可转换债券)、次级债等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。原基金投资组合中股票投资比例为基金资产的0%-100%,其中定向增发(非公开发行)股票资产占非现金基金资产的比例不低于 80%;转为上市开放式基金(LOF)后,本基金投资组合中股票投资比例为基金资产的 0%-95%,其中以事件驱动策略投资的股票资产占非现金基金资产的比例不低于 80%,每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金以后,本基金保留的现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%,其资产的 0%-100%.。权证投资比例不得超过基金资产净值的 3%。本基金在任何交易日日终,持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资产净值的 95%;本基金资产总值不得超过基金资产净值的 140%。本基金的业绩比较基准为:沪深 300指数收益率×50%+中债综合指数收益率×50%。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于 2023年 3月 28日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时睿远事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注“重要会计政策和会计估计”所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 新金融工具准则 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量: 以摊余成本计量: 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益: 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。(未完) |