[年报]标普信息科技LOF (161128): 易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)2022年年度报告

时间:2023年03月30日 00:18:59 中财网

原标题:标普信息科技LOF : 易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)2022年年度报告





易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)
2022年年度报告
2022年 12月 31日














基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:二〇二三年三月三十日

§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ........................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ........................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ....................................................................................................... 6
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ........................................................................................... 6
2.5 信息披露方式 ........................................................................................................................... 7
2.6 其他相关资料 ........................................................................................................................... 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ....................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ........................................................................................................................... 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................. 12
§4 管理人报告 ............................................................................................................................. 12
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................. 12
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ..................................................... 13
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 13
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................................................... 13
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 14
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 15
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................. 16
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................................................... 17
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ........................... 17 §5 托管人报告 ............................................................................................................................. 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................................................... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................... 17 §6 审计报告 ................................................................................................................................. 18
6.1 审计意见 ................................................................................................................................. 18
6.2 形成审计意见的基础 ............................................................................................................. 18
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ..................................................................................... 18
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ..................................................................................... 18
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 ............................................................................................................................. 20
7.2 利润表 ............................................................................................................................. 21
7.3 净资产(基金净值)变动表 ......................................................................................... 23
7.4 报表附注 ................................................................................................................................. 25
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................... 54
8.1 期末基金资产组合情况 ......................................................................................................... 54
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ......................................................................................... 55
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............................. 56 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ..................................................................................... 62
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ......................................................................... 63
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ......................... 63 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............. 63 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ............. 63 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ....................... 64 8.11 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 64
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................. 65
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................. 65
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................. 66
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................. 66
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................. 66
§10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 67
§11 重大事件揭示 ......................................................................................................................... 67
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 67
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 67
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 67
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 67
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 67
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 68
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 68
11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 69
§12 备查文件目录 ......................................................................................................................... 71
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 71
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 71
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 71

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF) 
基金简称易方达标普信息科技指数(QDII-LOF) 
场内简称标普信息科技 LOF 
基金主代码161128 
基金运作方式契约型、上市开放式(LOF) 
基金合同生效日2016年 12月 13日 
基金管理人易方达基金管理有限公司 
基金托管人中国建设银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额214,118,906.40份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2016年 12月 27日 
下属分级基金的基金简称易方达标普信息科技指数 (QDII-LOF)A易方达标普信息科技指数 (QDII-LOF)C
下属分级基金的交易代码161128012868
报告期末下属分级基金的份额总 额207,285,320.76份6,833,585.64份
注:本基金 A类人民币份额及 A类美元份额由原易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)变更而来,并于 2021年 7月 21日起增设 C类人民币份额及 C类美元份额,份额首次确认日为 2021年 7月 22日。易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)A含 A类人民币份额(份额代码:161128)及 A类美元现汇份额(份额代码:003721),交易代码仅列示 A类人民币份额代码;易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)C含 C类人民币份额(份额代码:012868)及 C类美元现汇份额(份额代码:012869),交易代码仅列示 C类人民币份额代码。

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略本基金主要采取完全复制法进行投资,即参考标的指数的成份股组成及权 重构建股票投资组合,并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投
 资组合进行相应调整,力争将年化跟踪误差控制在 4%以内,日跟踪偏离 度绝对值的平均值控制在 0.35%以内,主要投资策略包括资产配置策略、 权益类品种投资策略、固定收益品种和货币市场工具投资策略、金融衍生 品投资策略等。
业绩比较基准标普 500 信息科技指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+活期存款利率 (税后)×5%
风险收益特征本基金属股票指数基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与 货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对 标的指数的紧密跟踪,具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要 投资美国证券市场,需承担汇率风险以及境外市场的风险。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 易方达基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名王玉王小飞
 联系电话020-85102688021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400 881 8088021-60637228 
传真020-38798812021-60635778 
注册地址广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层北京市西城区金融大街25号 
办公地址广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 
邮政编码510620100033 
法定代表人刘晓艳田国立 
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人

项目 境外投资顾问境外资产托管人
名称英文State Street Bank and Trust Company
 中文道富银行
注册地址One Lincoln Street, Boston, 

  Massachusetts 02111, United States
办公地址One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States
邮政编码
2.5 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43楼
2.6 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
注册登记机构易方达基金管理有限公司广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州 银行大厦 40-43楼
注:本基金 A类人民币份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,A类美元份额、C类人民币份额、C类美元份额的注册登记机构为易方达基金管理有限公司。

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1期间 数据和指 标2022年 2021年 2020年 
 易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LO F)A易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LO F)C易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LOF )A易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LOF )C易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LOF )A易方达标普信 息科技指数 (QDII-LOF) C
本期已 实现收 益11,953,780. 09258,811.61119,982,244.0 2180,769.7555,231,994.9 5-
本期利 润-134,742,96 6.41-2,494,174. 32171,469,917. 52268,443.04201,513,388. 65-
加权平 均基金 份额本 期利润-0.6259-0.44720.63840.38280.5107-
本期加 权平均 净值利 润率-24.39%-17.65%24.50%13.22%25.34%-
本期基 金份额 净值增 长率-21.47%-21.83%27.91%11.38%28.82%-
3.1.2 期末 数据和指 标2022年末 2021年末 2020年末 
 易方达标普信 息科技指数 (QDII-LOF A易方达标普信 息科技指数 (QDII-LOF C易方达标普信 息科技指数 (QDII-LOF)A易方达标普信 息科技指数 (QDII-LOF)C易方达标普信 息科技指数 (QDII-LOF)A易方达标普信息 科技指数 (QDII-LOF)C
期末可 供分配 利润266,073,597 .788,672,639.1 8246,646,372. 922,062,408.97245,880,685. 46-
期末可 供分配 基金份 额利润1.28361.26911.22691.22200.7481-
期末基 金资产 净值492,855,382 .9916,151,967. 25608,662,722. 755,103,298.18777,982,710. 25-
期末基 金份额 净值2.37772.36363.02773.02382.3671-
3.1.3 累计 期末指标2022年末 2021年末 2020年末 
 易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LO F)A易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LO F)C易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LOF )A易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LOF) C易方达标普 信息科技指 数 (QDII-LOF )A易方达标普信 息科技指数 (QDII-LOF) C
基金份 额累计 净值增 长率137.77%-12.94%202.77%11.38%136.71%-
注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4.自 2021年 7月 21日起,本基金增设 C类份额类别,份额首次确认日为 2021年 7月 22日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)A

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月1.96%2.06%2.40%2.08%-0.44%-0.02%
过去六个月1.05%1.82%1.45%1.83%-0.40%-0.01%
过去一年-21.47%1.93%-21.15%1.94%-0.32%-0.01%
过去三年29.40%1.93%33.63%1.93%-4.23%0.00%
过去五年96.57%1.71%103.79%1.71%-7.22%0.00%
自基金合同生 效起至今137.77%1.58%159.70%1.58%-21.93%0.00%
易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)C

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月1.87%2.06%2.40%2.08%-0.53%-0.02%
过去六个月0.84%1.82%1.45%1.83%-0.61%-0.01%
过去一年-21.83%1.93%-21.15%1.94%-0.68%-0.01%
过去三年------
过去五年------
自基金合同生 效起至今-12.94%1.70%-11.69%1.71%-1.25%-0.01%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2016年 12月 13日至 2022年 12月 31日) 易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)C (2021年 7月 22日至 2022年 12月 31日) 注:1.自 2021年 7月 21日起,本基金增设 C类份额类别,份额首次确认日为 2021年 7月 22日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

2.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。

为 159.70%;C类基金份额净值增长率为-12.94%,同期业绩比较基准收益率为-11.69%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF) 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)A 易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)C 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,本基金管理人成立于 2001年 4月 17日,注册资本13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF 投资、另类投资等领域全面布局,为境内外客户提供资产管理解决方案。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
FAN BING(范 冰)本基金的基金经理, 易方达黄金 ETF联 接、易方达黄金 ETF、 易方达标普 500指数 (QDII-LOF)、易方 达原油 (QDII-LOF-FOF)、 易方达中证海外中国 互联网 50 (QDII-ETF)、易方 达纳斯达克 100指数 (QDII-LOF)、易方 达 MSCI中国 A股国 际通 ETF、易方达中 证海外中国互联网 50ETF联接(QDII)、 易方达 MSCI中国 A 股国际通 ETF联接 发起式、易方达日兴 资管日经 225ETF (QDII)、易方达中 证香港证券投资主题2017-03-25-17年新加坡籍,硕士研究生, 具有基金从业资格。曾任 皇家加拿大银行托管部 核算专员,美国道富集团 中台交易支持专员,巴克 莱资产管理公司悉尼金 融数据部高级金融数据 分析员、悉尼金融数据部 主管、新加坡金融数据部 主管,贝莱德集团金融数 据运营部部门经理、风险 控制与咨询部客户经理、 亚太股票指数基金部基 金经理,易方达基金管理 有限公司易方达标普消 费品指数增强(QDII)、 易方达标普医疗保健指 数(QDII-LOF)、易方达 标普生物科技指数 (QDII-LOF)的基金经 理,易方达资产管理(香 港)有限公司基金经理。
 ETF、易方达恒生科 技 ETF(QDII)(自 2021年 05月 18日至 2022年 12月 01日)、 易方达中证龙头企业 指数、易方达恒生港 股通新经济 ETF、易 方达中证港股通消费 主题 ETF的基金经 理,指数投资决策委 员会委员,易方达资 产管理(香港)有限 公司国际指数部部门 总监、投资决策委员 会委员    
注:1.对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。

3.为加强基金流动性管理,本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。

4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。

4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度,明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。

公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。

公平交易的管控措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,原则上应当做到“同时同价”,合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差;建立并实行集中交易制度,交易系统具备公平交易功能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行;严格控制不同投资组合之间的同日反向交易;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制,对发现的异常问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认方可执行。

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检验和完善公平交易制度。

对于公司旗下基金在境外的投资交易行为,公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等,通过投资交易系统中的公平交易模块,并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式,以尽可能确保公平对待各投资组合。

4.4.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。

4.4.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 42次,其中 27次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易,15次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。

4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
本基金跟踪标普 500信息科技指数,该指数选取标普 500指数中信息科技板块的公司,旨在综合反映美股信息科技行业的整体表现。报告期内本基金主要采用完全复制法,即主要按照标的指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合,并根据指数成份股组成及其权重的变动而进行相应调整。

回顾 2022年,美国整体通胀水平维持高位,在下半年从年内的高点有所下降。鉴于通胀水平远超政策目标,美联储在货币政策上进入加息周期,在 2022年罕见的加息 425个基点并开启缩表,同时下调了对明年美国 GDP增长的预期。美国通胀在下半年出现了一定的缓和迹象,市场预期美联储加息最陡峭的阶段已过,但同时开始担心美国经济衰退对企业盈利的影响。指数表现方面,信息科技行业具备成长性和周期性,对货币政策和企业盈利更为敏感,在美联储加息和对科技类企业盈利下调担忧的压制下,标普 500信息科技指数在报告期振荡下行。

本报告期为本基金的正常运作期,本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同,坚持既定的指数化投资策略,在指数权重调整和基金申赎变动时,应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差,力求跟踪误差最小化。

4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金 A类基金份额净值为 2.3777元,本报告期份额净值增长率为-21.47%,同期业绩比较基准收益率为-21.15%;C 类基金份额净值为 2.3636 元,本报告期份额净值增长率为-21.83%,同期业绩比较基准收益率为-21.15%,年化跟踪误差 0.52%,各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。

4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2023年,市场预计美国通胀水平从高位继续回落,美国经济增速放缓,美股企业盈利水平承压,宏观金融条件可能继续压制美股的估值水平。短期来看,需要关注科技类上市企业的业绩披露和盈利指引,以及美联储货币政策的走向。中长期来看,美股走势取决于美国金融条件和上市公司盈利及利润率水平。在全球指数化投资方兴未艾的今天,标普 500信息科技指数产品未来仍将是分享美股信息科技行业投资机遇的重要工具。

作为被动型投资基金,本基金将坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标,追求跟踪误差的最小化,为看好美股信息科技行业投资机遇的投资者提供质地优良的指数投资工具。

4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期,基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要,继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控,持续审视健全制度流程并强化对法规和制度本报告期,基金管理人主要监察稽核工作及措施如下:
(1)不断推进公司合规和廉洁从业文化建设,践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念,坚持投资者利益至上的核心价值观,加强员工合规风控、廉洁从业教育培训并完善合规监督考评机制,筑牢廉洁从业的红线认识,不断提高员工合规风控意识。
(2)坚持投资合规风险闭环管理,认真贯彻落实法律法规、基金合同和公司制度的各项控制要求,持续完善投资合规风控制度流程和系统工具,加强对投资范围、投资比例等各种投资限制的监控提示、情况核查和结果跟踪;持续推动投资、研究、交易等业务部门完善相应内控机制;加强公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制,有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。

(3)持续提升产品合规审查质量,督促健全基金募集申请材料质量内控机制和工具手段;坚持以风险可测可控、投资者有效保护为前提,审慎评估论证各类新产品与新业务方案,全面充分揭示产品风险特征,切实保护投资者合法权益。

(4)持续贯彻落实基金销售相关法规和监管要求,加强营销宣传、销售、客服等环节的合规管控,深入落实投资者适当性管理,妥善处理客户投诉纠纷,切实加大投资者教育和保护力度,着力提高投资者获得感。

(5)持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定,完善信息披露管理工作机制流程,不断提高信息披露文件制作、审核、报送的系统化水平,做好公司及旗下各基金的信息披露工作,确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。

(6)贯彻落实风险为本的工作方法,进一步修订制度流程、夯实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用,建立健全洗钱风险自评估工作机制,扎实开展风险自评估,持续完善风险管控措施,不断提高反洗钱合规和风险管理水平。

(7)以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据,有计划、有重点地对投研交易、基金销售、产品运营、信息技术、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查,同时参考国际标准,聘请外部机构开展内控合规评估和业绩标准鉴证,报告期内通过 ISAE3402(国际鉴证业务准则 3402号)内控鉴证和 GIPS(全球投资业绩标准)鉴证,通过内外部不同视角审视公司内控机制和执行情况,提升公司合规管理及内控水平。

本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,努力防范和控制重大风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)A:本报告期内未实施利润分配。

易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)C:本报告期内未实施利润分配。

4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组§6 审计报告
普华永道中天审字(2023)第 26027号
易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人: 6.1 审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)的财务报表,包括 2022年 12月 31日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)2022年 12月 31日的财务状况以及 2022年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF),并履行了职业道德方面的其他责任。

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)的财务报告过程。

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
陈熹 陈轶杰
上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼
2023年 3月 27日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)
报告截止日:2022年 12月 31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年 12月 31日上年度末 2021年 12月 31日
资 产:   
银行存款7.4.7.141,730,470.0446,708,909.73
结算备付金 1,447,550.603,374,817.40
存出保证金 665,745.84715,353.54
交易性金融资产7.4.7.2465,023,587.79566,044,889.31
其中:股票投资 465,023,587.79566,044,889.31
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 101,190.2886,611.39
应收申购款 1,680,884.862,093,699.19
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5-3,138.65
资产总计 510,649,429.41619,027,419.21
负债和净资产附注号本期末 2022年 12月 31日上年度末 2021年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 676,818.174,109,264.19
应付管理人报酬 357,844.00425,167.75
应付托管费 111,826.24132,864.93
应付销售服务费 4,893.061,222.95
应付投资顾问费 --
应交税费 -9,931.08
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6490,697.70582,947.38
负债合计 1,642,079.175,261,398.28
净资产:   
实收基金7.4.7.7214,118,906.40202,715,959.11
未分配利润7.4.7.8294,888,443.84411,050,061.82
净资产合计 509,007,350.24613,766,020.93
负债和净资产总计 510,649,429.41619,027,419.21
注:1.报告截止日 2022年 12月 31日,A类基金份额净值 2.3777元,C类基金份额净值 2.3636元;基金份额总额 214,118,906.40份,下属分级基金的份额总额分别为:A类基金份额总额207,285,320.76份,C类基金份额总额 6,833,585.64份。

2.上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:2021年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,2021年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。

7.2 利润表
会计主体:易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日上年度可比期间 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
一、营业总收入 -130,742,908.72179,772,079.55
1.利息收入 106,667.7352,951.71
其中:存款利息收入7.4.7.9106,667.7352,951.71
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) 16,943,688.35128,931,550.92
其中:股票投资收益7.4.7.1014,956,504.19121,413,836.52
基金投资收益7.4.7.11--
债券投资收益7.4.7.12--
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.14-2,730,048.962,329,319.59
股利收益7.4.7.154,717,233.125,188,394.81
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.16-149,449,732.4351,575,346.79
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) 1,469,833.44-1,416,301.76
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.17186,634.19628,531.89
减:二、营业总支出 6,494,232.018,033,718.99
1.管理人报酬 4,537,608.655,608,896.22
2.托管费 1,418,002.601,752,780.16
3.销售服务费 48,924.633,169.87
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失7.4.7.18--
7.税金及附加 -8,385.54
8.其他费用7.4.7.19489,696.13660,487.20
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -137,237,140.73171,738,360.56
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -137,237,140.73171,738,360.56
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -137,237,140.73171,738,360.56
注:1.上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示:2021年度利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。

2.上表中以下本期数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示:本年度报告利润表中“投资收益“项目对应品种的投资收益已扣减对应投资品种产生的交易费用。

7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
单位:人民币元

项目本期 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产(基金净值)202,715,959.11411,050,061.82613,766,020.93
二、本期期初净资 产(基金净值)202,715,959.11411,050,061.82613,766,020.93
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)11,402,947.29-116,161,617.98-104,758,670.69
(一)、综合收益 总额--137,237,140.73-137,237,140.73
(二)、本期基金 份额交易产生的11,402,947.2921,075,522.7532,478,470.04
基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填列)   
其中:1.基金申购 款97,577,909.02159,175,859.81256,753,768.83
2.基金赎回 款-86,174,961.73-138,100,337.06-224,275,298.79
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净值 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产(基金净值)214,118,906.40294,888,443.84509,007,350.24
项目上年度可比期间 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产(基金净值)328,661,161.87449,321,548.38777,982,710.25
二、本期期初净资 产(基金净值)328,661,161.87449,321,548.38777,982,710.25
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-125,945,202.76-38,271,486.56-164,216,689.32
(一)、综合收益 总额-171,738,360.56171,738,360.56
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填列)-125,945,202.76-210,009,847.12-335,955,049.88
其中:1.基金申购 款126,719,723.76200,342,479.42327,062,203.18
2.基金赎回 款-252,664,926.52-410,352,326.54-663,017,253.06
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净值 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产(基金净值)202,715,959.11411,050,061.82613,766,020.93
报表附注为财务报表的组成部分。(未完)
各版头条