[年报]融通消费升级混合 (007261): 融通消费升级混合型证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月30日 11:02:09 中财网

原标题:融通消费升级混合 : 融通消费升级混合型证券投资基金2022年年度报告




融通消费升级混合型证券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日










基金管理人:融通基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2023年3月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据融通消费升级混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)基金合同规定,于2023年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2022年1月1日至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 审计报告 .................................................................... 13 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 13 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 13 §7 年度财务报表 ................................................................ 15 7.1 资产负债表 ................................................................. 15 7.2 利润表 ..................................................................... 16 7.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 17 7.4 报表附注 ................................................................... 19 §8 投资组合报告 ................................................................ 47 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 47 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 48 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 49 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 52 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 52 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 52 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 52 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 52 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 53 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 53 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 53 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 54 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 54 §11 重大事件揭示 ............................................................... 54 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 54 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 54 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 55 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 55 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 55 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 55 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 55 11.8 其他重大事件 .............................................................. 57 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 59 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 59 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 59 §13 备查文件目录 ............................................................... 59 13.1 备查文件目录 .............................................................. 59 13.2 存放地点 .................................................................. 60 13.3 查阅方式 .................................................................. 60
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称融通消费升级混合型证券投资基金
基金简称融通消费升级混合
基金主代码007261
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2019年7月16日
基金管理人融通基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额32,265,715.52份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金主要投资于消费升级相关优质上市公司,同时通过合理的动 态资产配置,在注重风险控制的原则下,追求超越基金业绩比较基 准的长期稳定资本增值。
投资策略本基金的资产配置策略主要是通过对宏观经济周期运行规律的研 究,基于定量与定性相结合的宏观及市场分析,确定组合中股票、 债券、货币市场工具及其他金融工具的比例,规避系统性风险。本 基金投资于消费升级主题上市公司的证券资产。消费升级主题的上 市公司指受益于中国经济可持续增长、经济结构转型趋势和消费普 及、升级、驱动的大消费行业及其产业链相关行业的上市公司。消 费升级可以体现为消费金额的升级,产品及服务质量的升级,及居 民在实际生活中获得的新产品、新服务等。本基金结合定量和定性 分析,通过对上市公司基本面状况分析,财务分析和股票估值分析 的三层分析来逐级优选股票,在确定消费领域上市公司范畴的基础 上,发掘商业模式独特、竞争壁垒明显、具有长期可持续增长模式、 估值水平相对合理的优质上市公司进行组合式投资。
业绩比较基准中证全指主要消费指数收益率×70%+中证香港100指数收益率× 10%+中债综合全价(总值)指数收益率×20%。
风险收益特征本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平高于债券型基金 与货币市场基金,低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 融通基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名涂卫东郭明
 联系电话(0755)26948666(010)66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-883-8088、(0755)2694808895588 
传真(0755)26935005(010)66105798 
注册地址深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、14层北京市西城区复兴门内大街55 号 
办公地址深圳市南山区华侨城汉唐大厦北京市西城区复兴门内大街55 

 13、14、15层
邮政编码518053100140
法定代表人张威陈四清
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http:/ /www.rtfund.com
基金年度报告备置地点基金管理人处、基金托管人处
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
注册登记机构融通基金管理有限公司深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14、15层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现收益-3,728,286.1923,549,702.92122,503,522.09
本期利润-13,386,937.1513,120,138.68117,406,278.02
加权平均基金份额本期利润-0.40260.30930.6329
本期加权平均净值利润率-20.60%15.43%40.45%
本期基金份额净值增长率-18.05%16.49%75.85%
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润26,599,850.2941,376,753.4251,054,656.50
期末可供分配基金份额利润0.82441.22610.8783
期末基金资产净值58,865,565.8175,123,203.03111,081,742.95
期末基金份额净值1.82442.22611.9110
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值增长率87.87%129.25%96.79%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3、期末可供分配基金份额利润=期末可供分配利润÷期末基金份额总额。其中期末可供分配利润:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-9.55%1.60%2.45%1.37%-12.00%0.23%
过去六个月-12.16%1.74%-7.21%1.11%-4.95%0.63%
过去一年-18.05%1.92%-10.77%1.20%-7.28%0.72%
过去三年67.88%1.88%20.26%1.26%47.62%0.62%
自基金合同生效 起至今87.87%1.78%22.70%1.20%65.17%0.58%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注:本基金的基金合同生效日为2019年7月16日,合同生效当年按实际存续期计算,未按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元

年度每10份基金份额分 红数现金形式发放总额再投资形式发放总 额年度利润分配合计备注
2022年-----
2021年-----
2020年-----
合计-----

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
融通基金管理有限公司(以下简称“本公司”)经中国证监会证监基字[2001]8号文批准,于2001年5月22日成立,公司注册资本12500万元人民币。本公司的股东及其出资比例为:诚通证券股份有限公司60%、日兴资产管理有限公司(Nikko Asset ManagementCo.,Ltd.)40%。本基金管理人拥有公募基金管理资格、特定客户(专户)资产管理资格、境内合格机构管理人资格资者(QFII)资格,产品线完备,涵盖主动权益类基金、被动投资类基金、债券基金、货币基金、混合基金、QDII基金等等。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
关山本基金的 基金经 理、研究 部副总监2021/12/ 16-16关山女士,金融学硕士,16年证券、基金 行业从业经历,具有基金从业资格。2006 年3月加入融通基金管理有限公司,历任 纺织服装行业研究员、餐饮旅游行业研究 员、轻工制造行业研究员、消费行业研究 组组长、融通跨界成长灵活配置混合型证 券投资基金基金经理、融通红利机会主题 精选灵活配置混合型证券投资基金基金经 理、融通消费升级混合型证券投资基金基 金经理,现任研究部副总监、融通新消费 灵活配置混合型证券投资基金基金经理、 融通互联网传媒灵活配置混合型证券投资 基金基金经理、融通新区域新经济灵活配 置混合型证券投资基金基金经理、融通动 力先锋混合型证券投资基金基金经理、融 通消费升级混合型证券投资基金基金经 理。
彭炜本基金的 基金经理2019/7/1 82022/12/ 1610彭炜先生,上海交通大学管理科学与工程 硕士,10年证券、基金行业从业经历,具 有基金从业资格。2012年4月加入融通基 金管理有限公司,历任建筑建材行业研究 员、房地产行业研究员、钢铁煤炭行业研 究员、周期行业研究组组长、研究部总经 理、融通国企改革新机遇灵活配置混合型 证券投资基金基金经理、融通新区域新经 济灵活配置混合型证券投资基金基金经 理、融通通慧混合型证券投资基金基金经 理、融通中国风1号灵活配置混合型证券 投资基金基金经理、融通消费升级混合型 证券投资基金基金经理、融通量化多策略 灵活配置混合型证券投资基金基金经理、 融通新能源灵活配置混合型证券投资基金 基金经理、融通产业趋势先锋股票型证券 投资基金基金经理、融通产业趋势臻选股 票型证券投资基金基金经理。
注:任免日期根据基金管理人对外披露的任免日期填写;证券从业年限以从事证券、基金业4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规和本基金合同的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为,本基金投资组合符合有关法律法规的规定及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了保证旗下的不同投资组合得到公平对待,本基金管理人制定了《融通基金管理有限公司公平交易制度》,公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,并涵盖授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

本基金管理人通过建立科学的投资决策体系,加强交易执行环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段来保证公平交易原则的实现。同时,本基金管理人通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合的原则,在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。

本基金管理人对报告期内不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行了分析,各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。

报告期内,本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金报告期内未发生异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年对于大部分投资者来说都是相对艰难的,疫情的反复及正常经济生产生活的打断,美国加息带来全球流动性趋紧,俄乌战争造成能源价格波动,太多的不确定性影响着我们对正常事物演进规律的判断。进入11月份,随着疫情防疫政策调整,经济工作会议对于2023年经济托底政策的推出,市场信心逐步恢复,整体呈现出反弹走势。站在当前时点,我们能明显感觉出市场对于2023年整个经济大环境向好的期待,无论从投资信心和节奏到消费场景恢复,各个细分领域均将逐步步入正轨呈现企稳回升的态势。

本基金对于消费板块予以重点布局,同时对于2023年整个大板块较为期待。虽然四季度对于大部分公司消费场景有所影响,但是黑暗终将过去,很多细分行业龙头公司在逆境中均展现了较强的自我净化能力。我们将抓紧研究细分领域在接下来场景恢复中的受益程度,积极做好相关公司的布局。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.8244元,本报告期基金份额净值增长率为-18.05%,业绩比较基准收益率为-10.77%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
站在当前时点,我们对整个2023年经济运行展望和市场表现均较为乐观。首先在去年底的中央经济工作会议中明确提出“稳字当头,稳中求进”,经历过疫情的不利影响,政策对于整个实体经济及居民端消费都有较多的扶持政策出台。然后我们看到春节的实际情况,场景恢复的广度超出预期,餐饮聚会,电影票房,旅游出行等等,让人感觉出大家对于社交的渴望,往日的烟火气重新被点燃。经济本身就是一个循环体,一方的支出将成为另一方的收入,循环往复,经历过过去三年被疫情打搅的日子,人们对于工作的热情更加迫切,对于美好生活的渴望更加强烈,这些均将构成经济发展的点点滴滴。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
基金管理人坚持一切从保护基金持有人利益出发,继续致力于内控制度与机制的完善,加强合规控制与风险防范,确保基金运作符合法律法规和基金合同的要求。公司监察稽核部门通过合规审核、实时监控及专项检查等方法,对基金运作和公司管理进行独立的监察稽核,及时发现风险隐患,提出整改建议,并督促跟踪业务部门进行整改。

在专项稽核方面,公司监察稽核部门针对不同业务环节的风险特点,制定年度检查计划,并结合对各风险点风险程度的实时判断和评估,按照不同的检查频率,对投资决策、研究支持、交易执行、基金销售、后台运营、信息披露及员工职业操守管理等方面的重点业务环节进行专项检查,检查有关业务执行的合规性和风险控制措施的有效性,检查项目覆盖了相关业务的主要风险点。本报告期内,加大了对投资管理人员管控措施、投资决策流程及决策依据、交易执行及后台运作风险等敏感、重点项目的关注,确保基金运作的稳健合规。本基金管理人全年未发生合规及风险事故。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格按照《融通基金管理有限公司证券投资基金估值业务原则和程序》进行,公司设立由研究部、风险管理部、登记清算部、固定收益部、国际业务部和监察稽核部共同组成的估值委员会,通过参考行业协会估值意见、参考独立第三方估值服务机构的估值数据等一种或多种方式的有效结合,减少或避免估值偏差的发生。估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。

估值委员会定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以及估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经公司总经理办公会议审批后方可实施。基金在采用新投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性。其中研究部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以及估值政策和程序进行评价,金融工程小组负责估值方法的研究、价格的计算及复核,登记清算部进行具体的估值核算并与基金托管人核对,同时负责对外进行信息披露。监察稽核部负责基金估值业务的事前、事中及事后的审核工作。

截至本报告期末,本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签订服务协议,由其提供相关债券品种和流通受限股票的估值参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配,符合法律法规和基金合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——融通基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对融通基金管理有限公司编制和披露的本基金2022年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第21872号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人融通消费升级混合型证券投资基金全体基金份额持有人:
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了融通消费升级混合型证券投资基金(以下简 称“融通消费升级混合基金”)的财务报表,包括2022年12 月31日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净 值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制,公允反映了融通消费升级混合基金2022年 12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变 动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于融通消 费升级混合型证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他 责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-
管理层和治理层对财务报表的责 任融通消费升级混合基金的基金管理人融通基金管理有限 公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准 则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估融通消

 费升级混合型证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管 理人管理层计划清算融通消费升级混合型证券投资基金、终 止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督融通消费升级混合型证券投 资基金的财务报告过程。 
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可 能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业 判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大 错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充 分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能 发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计 程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性 得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对融通 消费升级混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不 充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致 融通消费升级混合型证券投资基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内 容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排 和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名沈兆杰陈逦迤
会计师事务所的地址中国.上海市 
审计报告日期2023年3月29日 

§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:融通消费升级混合型证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.17,254,024.894,851,447.25
结算备付金 93,161.06168,999.67
存出保证金 9,956.2314,585.22
交易性金融资产7.4.7.252,357,400.8370,669,555.92
其中:股票投资 52,357,400.8370,669,555.92
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 -133,773.85
应收股利 --
应收申购款 52,534.0434,713.89
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8-544.08
资产总计 59,767,077.0575,873,619.88
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 526,617.28301,203.34
应付赎回款 52,436.9983,535.74
应付管理人报酬 77,080.5695,945.11
应付托管费 12,846.7415,990.86
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9232,529.67253,741.80
负债合计 901,511.24750,416.85
净资产:   
实收基金7.4.7.1032,265,715.5233,746,449.61
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.1226,599,850.2941,376,753.42
净资产合计 58,865,565.8175,123,203.03
负债和净资产总计 59,767,077.0575,873,619.88
注:报告截止日2022年12月31日,基金份额总额32,265,715.52份,基金份额净值1.8244元。

7.2 利润表
会计主体:融通消费升级混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022 年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日至2021 年12月31日
一、营业总收入 -12,117,320.6115,392,543.93
1.利息收入 17,337.0923,736.19
其中:存款利息收入7.4.7.1317,337.0923,721.56
债券利息收入 -14.63
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -2,550,714.0125,624,520.84
其中:股票投资收益7.4.7.14-2,928,009.9325,291,199.74
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15100,314.4445,837.55
资产支持证券投资收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19276,981.48287,483.55
以摊余成本计量的金融 资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)7.4.7.20-9,658,650.96-10,429,564.24
4.汇兑收益(损失以“-”号填 列) --
5.其他收入(损失以“-”号填 列)7.4.7.2174,707.27173,851.14
减:二、营业总支出 1,269,616.542,272,405.25
1.管理人报酬7.4.10.2.1973,977.781,280,784.97
2.托管费7.4.10.2.2162,329.56213,464.26
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 0.200.05
8.其他费用7.4.7.23133,309.00778,155.97
三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) -13,386,937.1513,120,138.68
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -13,386,937.1513,120,138.68
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -13,386,937.1513,120,138.68
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:融通消费升级混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产(基 金净值)33,746,449.61-41,376,753.4275,123,203.03
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产(基 金净值)33,746,449.61-41,376,753.4275,123,203.03
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)-1,480,734.09--14,776,903.13-16,257,637.22
(一)、综合收益总额---13,386,937.15-13,386,937.15
(二)、本期基金份额交 易产生的基金净值变动 数 (净值减少以“-”号填 列)-1,480,734.09--1,389,965.98-2,870,700.07
其中:1.基金申购款11,790,198.97-12,591,286.5024,381,485.47
2.基金赎回款-13,270,933.06--13,981,252.48-27,252,185.54
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 基金净值变动(净值减 少以“-”号填列)----
(四)、其他综合收益结 转留存收益----
四、本期期末净资产(基 金净值)32,265,715.52-26,599,850.2958,865,565.81
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产(基 金净值)58,127,336.89-52,954,406.06111,081,742.95
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产(基 金净值)58,127,336.89-52,954,406.06111,081,742.95
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)-24,380,887.28--11,577,652.64-35,958,539.92
(一)、综合收益总额--13,120,138.6813,120,138.68
(二)、本期基金份额交 易产生的基金净值变动 数 (净值减少以“-”号填 列)-24,380,887.28--24,697,791.32-49,078,678.60
其中:1.基金申购款18,257,819.83-17,992,989.4236,250,809.25
2.基金赎回款-42,638,707.11--42,690,780.74-85,329,487.85
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 基金净值变动(净值减----
少以“-”号填列)    
(四)、其他综合收益结 转留存收益----
四、本期期末净资产(基 金净值)33,746,449.61-41,376,753.4275,123,203.03
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
融通消费升级混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]328号《关于准予融通消费升级混合型证券投资基金注册的批复》核准,由融通基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通消费升级混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 641,398,372.57 元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第0430号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《融通消费升级混合型证券投资基金基金合同》于2019年7月16日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为641,629,534.59份基金份额,其中认购资金利息折合231,162.02份基金份额。本基金的基金管理人为融通基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通消费升级混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证)、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(以下简称“港股通标的股票”)、债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券、可交换债券及其他中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款等)、同业存单、货币市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资组合中,股票投资(含存托凭证)占基金资产的比例为50%-95%(其中投资于国内依法发行上市的股票的比例占基金资产的50%-95%,投资于港股通标的股票的比例占本基金股票资产的 0%-50%),投资于消费升级主题相关证券的资产比例不低于非现金基金资产的 80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,持有现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金业绩比较基准为:中证全指主要消费指数收益率×70%+中证香港100指数收益率×10%+中债综合全价(总值)指数收益率×20%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《融通消费升级混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分 债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 (未完)
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