[年报]泰康沪港深价值优选混合 (003580): 泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月30日 13:22:32 中财网

原标题:泰康沪港深价值优选混合 : 泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金2022年年度报告



泰康沪港深价值优选灵活配置混合型
证券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日










基金管理人:泰康基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:2023年3月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。

本报告期为2022年1月1日起至2022年12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 9 §4 管理人报告 .................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 审计报告 .................................................................... 16 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 16 §7 年度财务报表 ................................................................ 18 7.1 资产负债表 ................................................................. 18 7.2 利润表 ..................................................................... 19 7.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 20 7.4 报表附注 ................................................................... 23 §8 投资组合报告 ................................................................ 56 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 57 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 61 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 62 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 62 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 62 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 62 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 62 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 64 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 64 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 64 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 64 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 65 §11 重大事件揭示 ............................................................... 66 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 66 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 66 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 66 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 66 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 66 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 66 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 67 11.8 其他重大事件 .............................................................. 69 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 76 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 76 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 76 §13 备查文件目录 ............................................................... 77 13.1 备查文件目录 .............................................................. 77 13.2 存放地点 .................................................................. 77 13.3 查阅方式 .................................................................. 77
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金
基金简称泰康沪港深价值优选混合
基金主代码003580
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2016年12月29日
基金管理人泰康基金管理有限公司
基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额95,551,920.21份
基金合同存续期不定期
注:2022年11月18日,基金管理人由泰康资产管理有限责任公司变更为泰康基金管理有限公司。

2.2 基金产品说明

投资目标本基金在内地与香港证券市场中优选具备估值优势或成长潜力的公 司进行投资,在严控组合风险的基础上力争获取超越业绩比较基准 的最大化投资收益。
投资策略本基金采用定性分析与定量分析相结合的分析框架,自上而下灵活 配置大类资产,自下而上精选投资标的,在控制风险的前提下集中 资金进行优质证券的投资管理,同时进行高效的流动性管理,力争 利用主动式组合管理获得超过业绩比较基准的收益。 大类资产配置方面,本基金综合分析宏观经济运行情况、宏观 政策、股票市场与债券市场及其他替代资产市场的相对投资价值, 在股票与债券等资产类别之间动态配置;根据A股、H股溢价率的 变化并综合市场行情,适当调整A股与港股的配置比例。 股票市场投资方面,本基金主要采取价值型选股策略,综合考 虑投资者情绪、认知等决策因素的影响,对股票进行系统化、程序 化筛选、排序,在一级、二级市场全面遴选优质估值水平相对合理 的国内A股及香港股票市场交易互联互通机制下的港股投资标的股 票进行重点投资。 债券投资和流动性管理方面,本基金动态地确定并调整优先配 置的资产类别和比例,综合平衡基金资产在流动性和收益性资产之 间的配置比例,通过现金留存、正回购、降低组合久期等方式提高 基金资产整体的流动性。
业绩比较基准恒生指数收益率*75%+沪深300指数收益率*5%+中债综合全价指数 收益率*20%
风险收益特征本基金为混合型基金,属于中高风险收益的投资品种,其预期风险 和预期收益水平高于货币型基金、债券型基金,低于股票型基金。 本基金为跨境证券投资的基金,主要投资于中国大陆A股市场和法 律法规或监管机构允许投资的特定范围内的港股市场。除了需要承 担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外, 本基金还面临汇率风险、流动性风险、香港市场风险等港股投资所 面临的特别投资风险。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 泰康基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名陈玮光秦一楠
 联系电话010-89620366010-66060069
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400189552295599 
传真010-89620100010-68121816 
注册地址北京市西城区复兴门内大街156 号3层1-10内302北京市东城区建国门内大街69 号 
办公地址北京市西城区武定侯街2号泰康 国际大厦3、5层北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9 
邮政编码100033100031 
法定代表人金志刚谷濧 
注:中国农业银行股份有限公司法定代表人已于2021年2月9日变更为谷澍。
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.tk funds.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人办公地、基金托管人的住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42 楼
注册登记机构泰康基金管理有限公司北京市西城区武定侯街2号泰康国际大厦3、5 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间 数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现 收益-59,241,253.2715,337,635.4524,835,077.70
本期利润-56,257,593.47-21,298,263.3849,988,924.97
加权平均基 金份额本期 利润-0.4787-0.15400.5857
本期加权平 均净值利润 率-33.19%-7.90%39.76%
本期基金份 额净值增长 率-23.65%-3.42%47.08%
3.1.2 期末 数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分 配利润7,640,236.0881,604,398.2634,164,071.48
期末可供分 配基金份额 利润0.08000.56070.4125
期末基金资 产净值131,315,329.03261,986,709.90154,380,188.04
期末基金份 额净值1.37431.80011.8638
3.1.3 累计 期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累 计净值增长 率37.43%80.01%86.38%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(2)期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

(3)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月4.33%1.70%11.24%1.86%-6.91%-0.16%
过去六个月-12.52%1.42%-7.51%1.50%-5.01%-0.08%
过去一年-23.65%1.69%-12.07%1.57%-11.58 %0.12%
过去三年8.45%1.68%-21.83%1.26%30.28%0.42%
过去五年13.63%1.49%-23.82%1.13%37.45%0.36%
自基金合同生效起 至今37.43%1.39%-2.76%1.05%40.19%0.34%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于2016年12月29日生效。

2、按照本基金的基金合同规定,基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定,建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
泰康基金管理有限公司(以下简称“泰康基金”)前身为泰康资产管理有限责任公司(以下简称“泰康资产”)公募事业部,2015年4月,泰康资产公募基金管理业务资格正式获得监管机构批准,成为首家获得该业务资格的保险资产管理公司。2021年9月1日,泰康资产获得证监会批准设立子公司泰康基金,2021年10月12日,泰康基金完成工商注册。2022年11月18日,泰康资产旗下公募基金产品的基金管理人变更为泰康基金。

泰康基金注册地为北京,注册资本为1.2亿元人民币。截至2022年12月31日,泰康基金共管理71只证券投资基金,已形成包括货币、债券、偏债混合、偏股混合、主动权益、沪港深系列、主动量化及被动指数、FOF基金等不同类型、不同风险收益特征的产品系列,并在养老目标基金、宽基及细分行业主题 ETF、“双碳+科技”和“大健康+消费”两大两辅赛道等方面均进行了战略布局,为投资者提供了丰富多元的投资选择。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
黄成 扬本基金基 金经理2017 年 11月 21 日-16年黄成扬于2017年7月加入泰康公募,现任 泰康基金股票基金经理。曾任金捷基金研 究部研究员,恒星资产研究部研究员,长 盛基金国际业务部高级研究员、专户投资 经理、基金经理等职务。2017年11月21 日至今担任泰康沪港深精选灵活配置混合 型证券投资基金、泰康沪港深价值优选灵 活配置混合型证券投资基金基金经理。 2018年12月21日至2021年4月12日担 任泰康中证港股通非银行金融主题指数型 发起式证券投资基金基金经理。2019年1 月29日至2021年4月12日担任泰康中证 港股通地产指数型发起式证券投资基金基 金经理。2019年4月3日至2021年4月 12日担任泰康中证港股通TMT主题指数型 发起式证券投资基金基金经理。2019年4 月9日至2021年4月12日担任泰康中证 港股通大消费主题指数型发起式证券投资 基金基金经理。2019年4月16日至2021 年4月12日担任泰康港股通中证香港银行
     投资指数型发起式证券投资基金基金经 理。2022年3月2日至今担任泰康沪港深 成长混合型证券投资基金基金经理。
刘伟本基金基 金经理2017年 5 月4日2022年 8 月23日12年刘伟于2011年6月加入泰康资产,担任风 险控制部风险管理研究员。2016年2月加 入泰康公募,现任泰康基金量化基金经 理。曾任中国人民健康保险公司产品开发 部精算部精算岗。2017年5月4日至2022 年8月23日担任泰康沪港深精选灵活配置 混合型证券投资基金、泰康沪港深价值优 选灵活配置混合型证券投资基金基金经 理。2017年9月29日至今担任泰康泉林 量化价值精选混合型证券投资基金基金经 理。2018年2月6日至今担任泰康睿利量 化多策略混合型证券投资基金基金经理。 2018年12月21日至2022年1月26日担 任泰康中证港股通非银行金融主题指数型 发起式证券投资基金基金经理。2019年1 月29日至2022年3月25日担任泰康中证 港股通地产指数型发起式证券投资基金基 金经理。2019年4月3日至2022年5月 31日担任泰康中证港股通TMT主题指数型 发起式证券投资基金基金经理。2019年4 月9日至今担任泰康中证港股通大消费主 题指数型发起式证券投资基金基金经理。 2019年4月16日至今担任泰康港股通中 证香港银行投资指数型发起式证券投资基 金基金经理。
注:证券从业的含义遵从行业协会的相关规定。表中的任职日期和离任日期均指公司相关公告中披露的日期。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守相关法律法规以及基金合同的约定,本基金运作整体合法合规,没有出现损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人制定了公平交易制度和流程,并按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的相关规定,从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面,确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待,杜绝不同投资组合之间进行利益输送,保护投资者合法权益。

公司公平交易管理制度要求交易以及投资管理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。

投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议,并在投资决策委员会的制度规范下独立决策,实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离,任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权利,共享交易资源,保证各投资组合获得公平的交易机会。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人公平对待旗下管理的所有基金和组合,建立了公平交易制度和流程,并严格执行。报告期内,本基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。在投资管理活动中,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。

本报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行了分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金管理人建立了异常交易的监控与报告制度,对异常交易行为进行事前、事中和事后的监控。报告期内,没有出现本基金所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
宏观经济方面,2022年的经济下行压力较大,在疫情和地产的冲击下表现疲弱。3月份疫情在全球扩散,国内静默地区范围加大;尽管年中前后疫情得到阶段性控制,但临近四季度,疫情的风险再度上升,静默地区比例明显上升,给经济活动造成了较大的影响。此外,尽管因城施策在逐步放松,但对于烂尾楼风险的担忧始终对房地产需求形成较大压制。基建和制造业在政策的支持下有一定表现,但不是全年主要矛盾。在年底,政府对防疫政策进行了调整,疫情快速达峰,经济活动和经济预期有望在低位中逐步企稳改善。

权益市场方面,回顾22年全年,整体来讲股市的波动率较大,美联储紧缩和国内疫情防控政策都对中国资产定价产生了负面影响。特别是22年4季度,二十大的召开和美国通胀数据的变化引发市场波动明显加大。从指数表现来看,上证综指下跌15.13%,恒生指数下跌15.46%。

投资操作方面,我们注重均衡布局,控制回撤,但在市场偏底部的位置,尤其是港股市场多悲观的时刻已经过去,基本面的底部可能已经过去,后续仍应积极布局整体经济基本面改善的机会。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末泰康沪港深价值优选混合基金份额净值为1.3743元,本报告期基金份额净值增长率为-23.65%;同期业绩比较基准增长率为-12.07%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,经济复苏是较为确定的趋势,后疫情时代消费场景的恢复、就业市场的改善,会逐步改善居民的消费倾向和企业的经济预期。不过,考虑到政策继续坚持长期主义,更多的依靠经济的内生修复,不会搞大水漫灌式刺激,预计经济复苏的弹性不大,总体呈现弱复苏或温和复苏的特征。通胀方面,考虑到我国所经历的疫情对劳动力的冲击可控,中国也有着强大的供应能力,当前偏高库存、偏低产能利用率的环境也不指示通胀,总体上通胀风险可控。

权益市场方面,展望23年,我们总体比较关注三个变量:海外的主要变量是美联储结束紧缩,重启宽松的节奏,这主要取决于美国本身的经济韧性和通胀变化;国内的主要变化毋庸讳言则是经济复苏的节奏和政策的力度;最后一个主要变量是中美关系的变化问题。我们总体的判断认为这三个变量都是朝着较去年改善的方向演化,当然这个结论也要根据宏观和政治环境的变化不断进行修正。

在此基础上,投资操作方面,我们对股市在中期维度上持有谨慎乐观的态度,主要关注的方向包括大消费,以及既受益于生产恢复,也符合长期发展方向的制造业。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
为防范和化解经营风险,确保基金投资的合法合规、切实维护基金份额持有人的最大利益,基金管理人主要采取了如下监察稽核措施:
本基金管理人根据《证券投资基金法》等相关法律、法规、规章和公司管理制度,定期与不定期地对基金的投资、交易、研发、市场销售、信息披露等方面进行事前、事中或事后的监督检查。

同时,公司制定了具体严格的投资授权流程与权限;建立可供投资的备选库和禁止投资的禁投库,并适时对个券进行维护更新,通过信息技术手段建立完善了投资交易监控系统;设立专人负责信息披露工作,信息披露做到真实、准确、完整、及时;内部监察稽核人员日常对公司运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时督促有关部门整改,并定期制作监察稽核报告报公司风险控制委员会。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值小组,并制定了相关制度及流程。估值小组设成员若干名,成员由各相关部门选派,包括运营管理部、风险控制部、各投资部门(包括固定收益投资部、权益投资部、量化投资部、FOF及多资产配置部)、监察稽核部等。估值小组成员具有一定的工作经验及专业胜任能力。

本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。

本报告期内,本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。

与估值相关的机构包括上海、深圳、北京证券交易所,中国证券登记结算有限责任公司,中央国债登记结算有限责任公司以及中国基金业协会等。

本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同的相关规定,结合本基金实际运作情况,本报告期本基金未进行利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。


§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—泰康基金管理有限公司2022年1月1日至2022年12月31日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为,泰康基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,泰康基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。


§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第24385号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金全体基金 份额持有人:
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基 金(以下简称“泰康沪港深价值优选混合”)的财务报表,包 括2022年12月31日的资产负债表,2022年度的利润表和 净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了泰康沪港深价值优选混合2022年 12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变 动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于泰康沪港深 价值优选混合,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项无。
其他事项无。
其他信息无。
管理层和治理层对财务报表的责 任泰康沪港深价值优选混合的基金管理人泰康基金管理有限公 司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则 和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估泰康沪港深 价值优选混合的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计 划清算泰康沪港深价值优选混合、终止运营或别无其他现实 的选择。

 基金管理人治理层负责监督泰康沪港深价值优选混合的财务 报告过程。 
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对泰康沪港 深价值优选混合持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致泰康沪港深价 值优选混合不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名周祎陈玉珊
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2023年03月28日 

§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.18,750,485.894,538,578.74
结算备付金 4,306,765.632,308,158.84
存出保证金 49,968.74119,842.31
交易性金融资产7.4.7.2117,844,427.14251,743,476.25
其中:股票投资 117,774,716.25239,012,786.47
基金投资 --
债券投资 69,710.8912,730,689.78
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.41,999,407.684,000,000.00
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 712,217.83961,782.23
应收股利 7,169.9411,768.11
应收申购款 9,889.83-
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8-267,731.93
资产总计 133,680,332.68263,951,338.41
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 1,839,182.271,291,055.86
应付赎回款 145,158.4842,027.04
应付管理人报酬 165,856.45339,906.12
应付托管费 22,114.1845,320.79
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 0.351.91
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9192,691.92246,316.79
负债合计 2,365,003.651,964,628.51
净资产:   
实收基金7.4.7.1095,551,920.21145,536,793.37
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.1235,763,408.82116,449,916.53
净资产合计 131,315,329.03261,986,709.90
负债和净资产总计 133,680,332.68263,951,338.41
注: 报告截止日2022年12月 31日,基金份额净值 1.3743元,基金份额总额 95,551,920.21份。

7.2 利润表
会计主体:泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022 年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日至2021 年12月31日
一、营业总收入 -53,125,348.01-13,691,064.52
1.利息收入 209,075.13598,922.32
其中:存款利息收入7.4.7.13131,237.52128,715.47
债券利息收入 -331,023.91
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 77,837.61139,182.94
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -56,327,775.2322,174,512.65
其中:股票投资收益7.4.7.14-58,484,940.1319,207,459.97
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15573,785.9649,009.90
资产支持证券投资 收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18114,821.86-
股利收益7.4.7.191,468,557.082,918,042.78
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.202,983,659.80-36,635,898.83
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.219,692.29171,399.34
减:二、营业总支出 3,132,245.467,607,198.86
1.管理人报酬7.4.10.2.12,554,136.794,042,267.20
2.托管费7.4.10.2.2340,551.46538,968.86
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 1,458.3113,407.92
其中:卖出回购金融资产 支出 1,458.3113,407.92
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 618.963.02
8.其他费用7.4.7.23235,479.943,012,551.86
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -56,257,593.47-21,298,263.38
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -56,257,593.47-21,298,263.38
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -56,257,593.47-21,298,263.38
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)145,536,793.37-116,449,916.53261,986,709.90
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)145,536,793.37-116,449,916.53261,986,709.90
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-49,984,873.16--80,686,507.71-130,671,380.87
(一)、 综合收 益总额---56,257,593.47-56,257,593.47
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-49,984,873.16--24,428,914.24-74,413,787.40
其中:1. 基金申 购款7,785,737.81-3,642,837.9711,428,575.78
2 .基金赎 回款-57,770,610.97--28,071,752.21-85,842,363.18
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值----
变动(净 值减少 以“-” 号填列)    
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)95,551,920.21-35,763,408.82131,315,329.03
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)82,828,952.62-71,551,235.42154,380,188.04
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)82,828,952.62-71,551,235.42154,380,188.04
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)62,707,840.75-44,898,681.11107,606,521.86
(一)、 综合收 益总额---21,298,263.38-21,298,263.38
(二)、 本期基 金份额 交易产62,707,840.75-66,196,944.49128,904,785.24
生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)    
其中:1. 基金申 购款99,035,632.34-101,446,798.84200,482,431.18
2 .基金赎 回款-36,327,791.59--35,249,854.35-71,577,645.94
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)145,536,793.37-116,449,916.53261,986,709.90
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2304号《关于准予泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准,由泰康资产管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币223,046,249.46元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第1673号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2016年 12月 29日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为223,112,505.88份基金份额,其中认购资金利息折合66,256.42份基金份额。本基金的基金管理人自2022年11月18日由泰康资产管理有限责任公司更换为泰康基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司(以下简称“农业银行”)。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证)、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(以下简称“港股通标的股票”)、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、可交换债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款、通知存款和其他银行存款)、同业存单、权证、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的0%-95%(其中投资于国内依法发行上市的股票的比例占基金资产的0-95%,投资于港股通投资标的股票的比例占基金资产的0-95%);基金持有全部权证的市值不超过基金资产净值的3%;每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;权证、股指期货、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为:恒生指数收益x75%+沪深300指数收益率x5%+中债综合全价指数收益率x20%。

本财务报表由本基金的基金管理人泰康基金管理有限公司于2023年3月28日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于以摊余成本计量的金融资产和金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。(未完)
各版头条