[年报]创业板ETF天弘 (159977): 天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月30日 18:42:47 中财网

原标题:创业板ETF天弘 : 天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告




天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日















基金管理人:天弘基金管理有限公司
基金托管人:国泰君安证券股份有限公司
送出日期:2023年03月31日
天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人国泰君安证券股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年03月29 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 10
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 16
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 16
§6 审计报告 ................................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 16
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 17
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 21
7.3 净资产(基金净值)变动表 ......................................................................................................... 23
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 183
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 183
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................................................................... 184
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 186
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 191
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 193
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................... 193
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 193 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 193 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 193
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8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 193
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 193
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 195
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 195
9.2 期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................................... 196
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 196
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ....................................... 197
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 197
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 197
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 197
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 197
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 197
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 197
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 198
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 198
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 198
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................. 200
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 203
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......................................... 203
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 204
§13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 204
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 204
13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 205
13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 205

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基金名称天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金简称创业板ETF天弘
场内简称创业板ETF天弘
基金主代码159977
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2019年09月12日
基金管理人天弘基金管理有限公司
基金托管人国泰君安证券股份有限公司
报告期末基金份额总额2,167,936,410.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2019年09月27日

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最 小化。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以 内,年化跟踪误差控制在2%以内。
投资策略本基金主要采取完全复制策略,即按照标的指数的成 份股构成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标 的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。当预期 成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行 为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指 数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况(如流 动性不足、成份股长期停牌、法律法规限制等)导致 流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制和跟踪 标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理进行适 当变通和调整,从而使得投资组合紧密地跟踪标的指 数。 主要产品投资策略包括:债券投资策略、资产支持证 券投资策略、股指期货投资策略、参与融资及转融通
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 证券出借业务策略、存托凭证投资策略等策略。
业绩比较基准创业板指数收益率
风险收益特征本基金属股票型基金,预期风险与预期收益高于混合 型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金采用完 全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数、以 及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 天弘基金管理有限公司国泰君安证券股份有限公司
信息披 露负责 人姓名童建林帅芳
 联系电话022-83310208021-38031815
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话95046021-38917599-5 
传真022-83865564021-38677819 
注册地址天津自贸试验区(中心商务 区)新华路3678号宝风大厦2 3层中国(上海)自由贸易试验区 商城路618号 
办公地址天津市河西区马场道59号天 津国际经济贸易中心A座16 层上海市静安区新闸路669号博 华广场19楼 
邮政编码300203200041 
法定代表人韩歆毅贺青 

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披 露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址www.thfund.com.cn
基金年度报告备置地 点基金管理人及基金托管人的办公地址
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项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588号前 滩中心42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指 标2022年2021年2020年
本期已实现收益-402,236,649.24999,259,914.111,107,447,699.79
本期利润-1,444,938,608.90574,883,307.081,697,865,571.49
加权平均基金份额 本期利润-0.78920.48371.1359
本期加权平均净值 利润率-30.58%15.10%47.54%
本期基金份额净值 增长率-29.15%12.45%66.18%
3.1.2 期末数据和指 标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润1,481,488,188.621,806,457,144.07988,507,439.64
期末可供分配基金 份额利润0.68341.66200.7877
期末基金资产净值5,157,610,163.503,649,551,251.363,746,994,857.06
期末基金份额净值2.37903.35762.9858
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值 增长率40.30%98.01%76.09%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
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阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较 基准收益 率标准差 ④①-③②-④
过去三个月2.53%1.49%2.53%1.49%0.00%0.00%
过去六个月-16.46%1.47%-16.50%1.47%0.04%0.00%
过去一年-29.15%1.77%-29.37%1.77%0.22%0.00%
过去三年32.41%1.83%30.51%1.83%1.90%0.00%
自基金合同 生效日起至 今40.30%1.77%37.76%1.78%2.54%-0.01%

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 注:1、本基金合同于2019年09月12日生效。 2、本报告期内,本基金的各项投资比例达到基金合同约定的各项比例要求。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
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姓名职务任本基金的基 金经理(助理) 期限 证 券 从 业 年说明
  任职 日期离任 日期  
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林心 龙本基金基金经理2022 年05 月-7 年男,光学工程专业硕士。 历任南方基金管理股份有 限公司研究员、新华基金 管理股份有限公司基金经 理助理,2019年8月加盟本 公司,历任高级研究员。
杨超指数与数量投资部总经 理、本基金基金经理2019 年09 月2022 年05 月12 年男,金融数学与计算硕士。 历任建信基金管理有限责 任公司基金经理助理、泰 达宏利基金管理有限公司 基金经理。2019年1月加盟 本公司。
张子 法本基金基金经理2019 年09 月2022 年12 月15 年男,软件工程硕士。历任 华夏基金管理有限公司金 融工程师量化研究员。201 4年3月加盟本公司,历任 股票研究员、基金经理助 理。
注:1、上述任职日期/离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金按照国家法律法规及基金合同的相关约定进行操作,不存在违法违规及未履行基金合同承诺的情况。

本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其配套规则和其他相关法律法规、基金合同的有关规定,勤勉尽责地管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。

本报告期内,本基金运作合法合规,不存在损害基金份额持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人一直坚持公平对待旗下所有基金的原则,严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,在研究分析、投资决策和交易天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
种、以及一级市场申购、二级市场交易等所有投资交易管理活动及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易,通过交易系统中的公平交易程序,对于不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配。针对场外网下交易业务,依照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部场外、网下交易业务的相关规定,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在各投资组合间进行分配。


4.3.2 公平交易制度的执行情况
公平交易的执行情况包括:建立统一的研究平台和公共信息平台,保证各组合得到公平的投资资讯;公平对待不同投资组合,禁止各投资组合之间进行以利益输送为目的的投资交易活动;在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,严格执行授权审批程序;实行集中交易制度和公平交易分配制度;建立不同投资组合投资信息的管理及保密制度,保证不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息的相互隔离;加强对投资交易行为的监察稽核力度,建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估体系等。

报告期内,公司公平交易程序运作良好,未出现异常情况;场外、网下业务公平交易制度执行情况良好,未出现异常情况。

公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析,对各投资组合不同时间窗口(1日、3日、5日)内的同向交易的溢价金额与溢价率进行了T检验,未发现违反公平交易原则的异常交易。

本报告期内,未出现违反公平交易制度的情况,公司旗下各基金不存在因非公平交易等导致的利益输送行为,公平交易制度的整体执行情况良好。


4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为4次,投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金作为一只被动指数型基金,以最小化跟踪误差为投资目标,紧密跟踪标的指数。报告期内本基金秉承合规与风控第一的原则,在运作过程中严格遵守基金合同,对指数基金采取被动复制的方式跟踪指数,完全复制标的指数,保证基金净值增长率与基天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
报告期内,本基金跟踪误差和超额收益的来源主要是申购赎回导致的仓位和结构偏离、标的指数样本股调整导致的结构偏离、成分股分红和打新四方面因素。当由于申赎等情况可能对指数跟踪效果带来影响时,本基金坚持既定的指数化投资策略,对指数基金采取被动复制与组合优化相结合的方式跟踪指数,在保证跟踪误差可控的前提下实现了相对基准指数的正向偏离。报告期内,本基金整体运行平稳。


4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2022年12月31日,本基金份额净值为2.3790元,本报告期份额净值增长率-29.15%,同期业绩比较基准增长率-29.37%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2022年受美联储加息周期开启、全球通胀、地缘政治冲突加剧等一系列海外宏观因素扰动,全球资本市场风险偏好下行压力较大,弱势行情延续全年。其中外胀内滞是全年的宏观主基调,货币政策外紧内松与出口回落导致人民币贬值幅度较大,叠加国内疫情反复、地产信贷风险、稳增长不及预期等多重压力,权益资产全年承压。直至四季度下旬,随着疫情政策转向、地产纾困落地、美元流动性见底,市场才逐步企稳回升。展望2023年,在国内经济修复、海外流动性好转的宏观背景下,A股中枢有望逐步抬升。

过去一年抑制国内经济内生动能的地产风险问题,在房企纾困落地以及扩内需政策的关注下有望得到一定改善,而随着疫情优化政策的全面落实,2023年在短期的疫后经济脉冲式回落过后,国内经济基本面有望迎来内生性修复,并向着经济常态回归。同时,海外环境也朝着有利于权益资产的方向发展,欧美经济的下行压力在2023年将进一步凸显,在警惕经济衰退风险同时,货币宽松作为应对衰退手段值得期待,特别是在上半年通胀压力明显缓解后,2023年下半年海外货币政策灵活空间有望打开。节奏上,由于国内刚经历完三年疫情,居民和企业资产负债表的修复将需要相对更漫长的时间,经济基本面从企稳到确立复苏趋势,大致要经历“人员货物流动正常化”、“疫情受损行业恢复”、“收入和就业信心改善”、“地产销售及居民消费企稳”到“内需全面回暖”的过程,因此预计上半年经济要先经历爬坑,下半年才有望确立复苏趋势。相应的证券市场在缺乏实际需求配合的情况下,短期可能面临“向下有估值底部支撑、向上有现实基本面制约”的局面。二季度后内外环境更加确定,国内经济复苏趋势明朗化叠加库存周期逐步见底有望推动上市公司业绩重回修复通道,同时美联储加息也将步入尾声,届时A股有望迎来更具确定性的右侧配置机会。

具体行业赛道方面,创业板指聚焦的新能源、生物医药和半导体等科技领域均为最前沿、最具发展潜力的硬科技赛道,2022年受国内外宏观因素扰动影响,赛道股估值均遭受了较强的压制,伴随2023年国内经济修复的开启,市场情绪有望逐步回暖,板块亦天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
现情况,并密切关注海外通胀、美联储政策、流动性以及全球经济衰退预期变化对A股的潜在影响。

本基金为被动指数基金,我们将通过严谨的投资管理流程和精细的数量化模型,以及勤勉尽责的工作态度,恪守指数化投资的宗旨,力求实现对标的指数的有效跟踪,为持有人争取与基准相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格,借助投资本基金参与市场。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人的监察稽核工作一切从合规运作、防范和控制风险、保障基金份额持有人利益出发,由独立的内控合规部门按照规定的权限和程序,认真履行职责,对公司、基金运作及员工行为的合法性、合规性进行定期和不定期监督和检查。发现问题及时提出建议并督促相关部门改进完善,及时与有关人员沟通,并定期制作监察稽核报告报公司董事会。公司经理层层面成立了风险管理委员会,根据公司总体风险控制目标,分配各业务和各环节风险控制目标和要求;落实公司重大风险管理的决定或决议;听取并讨论会议成员的报告;对会议成员提出的或发现的已经存在的风险点,在充分讨论、协调基础上形成具体的风险控制措施;对潜在风险点分析讨论,拟定应对措施;对发生的风险事件和重大差错,分析原因、总结经验教训、风险定级、划分责任,向总经理办公会报告。

同时,本基金管理人根据全面性原则、独立性原则、相互制约原则、定性和定量相结合原则、重要性原则建立了一套比较完整的内部控制体系,该内部控制体系由一系列业务管理制度及相应的业务处理、控制程序组成,具体包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等要素。本基金管理人已通过了ISAE3402(《国际鉴证业务准则第3402号》)认证,获得无保留意见的控制设计适当性报告。

本报告期,本基金管理人全面开展基金运作监察稽核工作,确保基金投资、营销及后台运作等各环节的合法合规。通过定期检查、不定期抽查等工作方法,完善内部控制,基金运作没有出现违规行为。本报告期内,本基金管理人有关本基金的监察稽核主要工作如下:
1、在研究环节,加强研究业务独立性,注重程序合规和质量控制;在关注研究报告形式与内容的合法性基础上,跟踪检查投资备选库的入选、维护依据;进一步规范新股、新债询价、申购流程;定期检查关联方关系以及关联交易的日常维护;定期评估研究对投资的支持程度,对投资业绩的贡献度;
2、在投资交易环节,对投资运作过程中的风险点进行识别和监控,预防和控制由内部或外部流程、人员和系统失控而造成的损失;根据法律法规要求、基金合同约定、投资决策委员会的决定,适时提出增加或优化交易系统风控指标的建议,通过投资交易天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
合规提示及时提醒,保障投资环节的合规运作;监督检查各投资组合新股申购、一级债申购、银行间交易等场外交易的合规执行情况,保证各投资组合场外交易的事中合规控制;
3、投资管理人员管理环节,加强对投资管理人员即时聊天工具、办公电话、移动电话、终端设备网上交易的合规监控,监督投资管理人员直系亲属账户及股票交易申报制度、交易时间移动电话集中保管制度的有效执行,采取各种有效方式杜绝老鼠仓、非公平交易及各种形式的利益输送行为;
4、基金募集与营销环节,对基金宣传推介材料及定投、费率优惠等基金销售业务活动进行事前合规检查,做到事前防范风险,保障基金营销合法合规。在基金利用互联网平台营销方面,对各类新兴业务的活动方案进行事前合规评估,保证业务开展的同时注重事前风险防范;
5、基金运营环节,加强对注册登记、会计核算、基金清算、估值业务的稽核力度,保证基金运营安全、准确;
6、信息披露环节,严格按照信息披露管理办法的规定,认真做好本基金的信息披露工作,保证信息披露的真实、准确、完整、及时。
报告期内,本基金整体运作合法合规,内部控制和风险防范措施逐步完善,保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人将继续以合规运作、防范和控制风险、保障基金份额持有人利益出发,提高内部控制和风险管理的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构,负责制定公司所管理基金的基本估值政策,对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督,对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的,负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益。估值委员会成员由公司分管投资的高级管理人员、督察长、首席风控官、分管估值业务高级管理人员以及研究管理人员组成。

公司基金估值委员会下设基金估值工作小组,由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理(投资经理)、股票/债券研究员、基金运营部、风险管理部和内控合规部的相关人员组成。

基金经理作为估值工作小组的成员之一,在基金估值定价过程中,充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议,参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
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财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
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审计报告编号普华永道中天审字(2023)第26362号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金全 体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了天弘创业板交 易型开放式指数证券投资基金(以下简称“天弘创 业板ETF”)的财务报表,包括2022年12月31日的 资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金 净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监 会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国 基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了天弘创业板ETF2022 年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成 果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是 充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 天弘创业板ETF,并履行了职业道德方面的其他 责任。
强调事项
其他事项
其他信息
管理层和治理层对财务报表的责任天弘创业板ETF的基金管理人天弘基金管理有 限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照 企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发 布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制
天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
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 财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表 时,基金管理人管理层负责评估天弘创业板ETF 的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理 人管理层计划清算天弘创业板ETF、终止运营或 别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监 督天弘创业板ETF的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按 照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职 业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以 下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假 设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对天弘创业板ETF持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
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 不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致天弘创业板ETF不 能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包 括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理 层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名张振波、林佳璐
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
审计报告日期2023-03-28

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体:天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.16,979,118.399,323,034.71
结算备付金 109,937.24271,245.89
存出保证金 1,448,480.97154,256.21
交易性金融资产7.4.7.25,154,348,266.163,640,588,868.67
其中:股票投资 5,154,348,266.163,640,588,868.67
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投 --
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贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投 资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 -2,211,027.48
应收股利 -1,155.00
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5649,800.45153,033.16
资产总计 5,163,535,603.213,652,702,621.12
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 2,071,463.53-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 2,175,891.981,504,819.41
应付托管费 435,178.38300,963.87
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
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应交税费 21,531.8313,535.45
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.61,221,373.991,332,051.03
负债合计 5,925,439.713,151,369.76
净资产:   
实收基金7.4.7.73,676,121,974.881,843,094,107.29
其他综合收益 --
未分配利润7.4.7.81,481,488,188.621,806,457,144.07
净资产合计 5,157,610,163.503,649,551,251.36
负债和净资产总计 5,163,535,603.213,652,702,621.12
注:报告截止日2022年12月31日,基金份额净值2.3790元,基金份额总额2,167,936,410.00份。


7.2 利润表
会计主体:天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年01月01日至2 022年12月31日上年度可比期间 2021年01月01日至2 021年12月31日
一、营业总收入 -1,414,857,691.83600,973,307.11
1.利息收入 11,655,597.3813,640,745.76
其中:存款利息收入7.4.7.9111,928.07211,889.87
债券利息收入 -3,246.70
资产支持证券利息收 入 --
买入返售金融资产收 入 --
证券出借利息收入 11,543,669.3113,425,609.19
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -382,966,903.341,012,016,222.84
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其中:股票投资收益7.4.7.10-407,306,500.08992,481,263.57
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.111,133,731.056,477,357.47
资产支持证券投资收 益7.4.7.12--
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.1523,205,865.6913,057,601.80
以摊余成本计量的金 融资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)7.4.7.16-1,042,701,959.66-424,376,607.03
4.汇兑收益(损失以“-”号填 列) --
5.其他收入(损失以“-”号填 列)7.4.7.17-844,426.21-307,054.46
减:二、营业总支出 30,080,917.0726,090,000.03
1.管理人报酬 23,542,555.6619,059,251.94
2.托管费 4,708,511.143,811,850.38
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支 出 --
6.信用减值损失7.4.7.18--
7.税金及附加 47,296.9754,322.08
8.其他费用7.4.7.191,782,553.303,164,575.63
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) -1,444,938,608.90574,883,307.08
减:所得税费用 --
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四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -1,444,938,608.90574,883,307.08
五、其他综合收益的税后净 额 --
六、综合收益总额 -1,444,938,608.90574,883,307.08

7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目本期 2022年01月01日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净 值)1,843,094,107.2 9-1,806,457,144.0 73,649,551,251.3 6
加:会计政策变 更----
前期差错 更正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净 值)1,843,094,107.2 9-1,806,457,144.0 73,649,551,251.3 6
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)1,833,027,867.5 9--324,968,955.451,508,058,912.1 4
(一)、综合收 益总额---1,444,938,608. 90-1,444,938,608. 90
(二)、本期基 金份额交易产 生的基金净值 变动数(净值减1,833,027,867.5 9-1,119,969,653.4 52,952,997,521.0 4
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少以“-”号填列)    
其中:1.基金申 购款3,282,832,517.4 3-1,850,788,798.5 95,133,621,316.0 2
2.基金 赎回款-1,449,804,649. 84--730,819,145.14-2,180,623,794. 98
(三)、本期向 基金份额持有 人分配利润产 生的基金净值 变动(净值减少 以“-”号填列)----
(四)、其他综 合收益结转留 存收益----
四、本期期末净 资产(基金净 值)3,676,121,974.8 8-1,481,488,188.6 25,157,610,163.5 0
项 目上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净 值)2,127,968,003.3 5-1,619,026,853.7 13,746,994,857.0 6
加:会计政策变 更----
前期差错 更正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净 值)2,127,968,003.3 5-1,619,026,853.7 13,746,994,857.0 6
三、本期增减变 动额(减少以“-”-284,873,896.06-187,430,290.36-97,443,605.70
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