[年报]工银新增利混合 (001720): 工银瑞信新增利混合型证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月30日 00:11:02 中财网

原标题:工银新增利混合 : 工银瑞信新增利混合型证券投资基金2022年年度报告



工银瑞信新增利混合型证券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日











基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人:中国民生银行股份有限公司
送出日期:2023年3月30日
§1 重要提示及目录

1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 9 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 审计报告 .................................................................... 15 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 15 §7 年度财务报表 ................................................................ 17 7.1 资产负债表 ................................................................. 17 7.2 利润表 ..................................................................... 18 7.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 20 7.4 报表附注 ................................................................... 22 §8 投资组合报告 ................................................................ 54 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 54 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 55 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 56 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 58 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 59 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 59 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 59 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 59 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 59 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 60 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 61 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 61 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 61 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 61
§10 开放式基金份额变动 ......................................................... 61§11 重大事件揭示 ............................................................... 61 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 61 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 61 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 62 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 62 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 62 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 62 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 62 11.8 其他重大事件 .............................................................. 64
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 6412.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 64 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 65 §13 备查文件目录 ............................................................... 65 13.1 备查文件目录 .............................................................. 65 13.2 存放地点 .................................................................. 65 13.3 查阅方式 .................................................................. 65
§2 基金简介

2.1基金基本情况

基金名称工银瑞信新增利混合型证券投资基金
基金简称工银新增利混合
基金主代码001720
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2016年12月29日
基金管理人工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人中国民生银行股份有限公司
报告期末基金份额总额137,996,627.22份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标在严格控制风险和保持资产流动性的基础上,通过资产配置,力求 实现基金资产的持续稳健增值。
投资策略本基金将由投资研究团队及时跟踪市场环境变化,根据对国际及国 内宏观经济运行态势、宏观经济政策变化、证券市场运行状况等因 素的深入研究,判断证券市场的发展趋势,结合行业状况、公司价 值性和成长性分析,综合评价各类资产的风险收益水平。在充分的 宏观形势判断和策略分析的基础上,执行“自上而下”的资产配置 及动态调整策略。在市场上涨阶段中,增加权益类资产配置比例; 在市场下行周期中,增加固定收益类资产配置比例,最终力求实现 基金资产组合收益的最大化,从而有效提高不同市场状况下基金资 产的整体收益水平。本基金采取“自上而下”与“自下而上”相结 合的分析方法进行股票投资。基金管理人在行业分析的基础上,选 择治理结构完善、经营稳健、业绩优良、具有可持续增长前景或价 值被低估的上市公司股票,以合理价格买入并进行中长期投资。本 基金股票投资具体包括行业分析与配置、公司财务状况评价、价值 评估及股票选择与组合优化等过程。
业绩比较基准30%×沪深300指数收益率+70%×中债综合财富(总值)指数收益 率。
风险收益特征本基金为混合型基金,预期收益和风险水平低于股票型基金,高于 债券型基金与货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 工银瑞信基金管理有限公司中国民生银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名朱碧艳罗菲菲
 联系电话400-811-9999010-58560666
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-811-999995568 
传真010-66583158010-57093382 
注册地址北京市西城区金融大街5号、甲5北京市西城区复兴门内大街2号 

 号9层甲5号901 
办公地址北京市西城区金融大街5号新盛 大厦A座6-9层北京市西城区复兴门内大街2号
邮政编码100033100031
法定代表人赵桂才高迎欣
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人或基金托管人的住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42 楼
注册登记机构工银瑞信基金管理有限公司北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间 数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现 收益1,905,720.9458,699,072.4460,926,578.79
本期利润-17,799,951.6641,911,327.6692,378,434.10
加权平均基 金份额本期 利润-0.03960.05390.1588
本期加权平 均净值利润 率-3.37%4.49%13.55%
本期基金份 额净值增长 率-3.26%4.80%12.89%
3.1.2 期末 数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分 配利润20,109,082.6697,374,990.39132,838,003.44
期末可供分 配基金份额 利润0.14570.16110.1395
期末基金资 产净值159,530,301.77722,759,004.901,136,229,271.12
期末基金份 额净值1.1561.1951.194
3.1.3 累计 期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累 计净值增长 率32.75%37.23%30.95%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-0.52%0.32%0.62%0.37%-1.14%-0.05%
过去六个月-2.94%0.28%-3.18%0.32%0.24%-0.04%
过去一年-3.26%0.29%-4.50%0.38%1.24%-0.09%
过去三年14.44%0.27%7.74%0.38%6.70%-0.11%
过去五年30.02%0.28%19.12%0.38%10.90%-0.10%
自基金合同生效起 至今32.75%0.26%27.15%0.36%5.60%-0.10%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于2016年12月29日生效。 2、根据基金合同规定,本基金建仓期为6个月。截至本报告期末,本基金的投资符合基金合 同关于投资范围及投资限制的规定。 3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元

年度每10份基金份额分 红数现金形式发放总额再投资形式发放总 额年度利润分配合计备注
2022年-----
2021年0.55032,555,174.155,078,310.6337,633,484.78-
2020年1.08044,232,723.796,555,152.6850,787,876.47-
合计1.63076,787,897.9411,633,463.3188,421,361.25-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
工银瑞信基金管理有限公司是由中国工商银行和瑞士信贷合资设立的基金管理公司,成立于2005年6月。目前,公司在北京、上海、深圳等地设有分公司,分别在香港和上海设有全资子公司-工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。

自成立以来,公司坚持“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为使命,依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队,立足专业化、综合化、国际化、数字化,坚持“稳健投资、价值投资、长期投资、绿色投资、责任投资”,致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。

公司秉持“以人为本”的理念,全方位引入国内外优秀人才,组建了一支风格稳健、诚信敬业、创新进取、团结协作的专业团队。经过十多年的发展,工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、私募资产管理计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、企业年金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII、公募基金投顾等多项业务资格,成为国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管理公司之一。
工银瑞信(含子公司)以持续优秀的投资业绩、完善周到的服务,为近8300万境内外个人和机构投资者提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的财富管理服务,赢得了广大基金投资人、企业年金客户、私募资产管理计划客户等的认可和信赖。截至2022年12月31日,工银瑞信(含子公司)旗下管理227只公募基金和多个年金、私募资产管理计划,资产管理总规模超1.72万亿元,养老金管理规模居行业领先行列。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
张洋固定收益 部投资副 总监、本 基金的基 金经理2016 年 12 月 29 日-10年博士。2012年加入工银瑞信,现任固定收 益部投资副总监、基金经理。2015年8月 17日至今,担任工银瑞信双债增强债券型 证券投资基金(自2016年9月26日起,变 更为工银瑞信双债增强债券型证券投资基 金(LOF))基金经理;2015年8月17日 至今,担任工银瑞信保本3号混合型证券 投资基金基金经理(自2019年7月19日 转型为工银瑞信成长收益混合型证券投资 基金);2016年11月22日至今,担任工 银瑞信新得益混合型证券投资基金基金经 理;2016年12月14日至2021年7月13 日,担任工银瑞信可转债债券型证券投资 基金基金经理;2016年12月29日至今, 担任工银瑞信新增利混合型证券投资基金 基金经理;2017年1月25日至2018年6 月11日,担任工银瑞信瑞盈半年定期开放 债券型证券投资基金基金经理;2018年7 月2日至2020年7月31日,担任工银瑞 信可转债优选债券型证券投资基金基金经 理;2018年7月27日至2020年1月15 日,工银瑞信新增益混合型证券投资基金 基金经理;2018年7月27日至2020年1 月15日,担任工银瑞信新得利混合型证券 投资基金基金经理;2018年8月28日至 2021年2月25日,担任工银瑞信添福债 券型证券投资基金基金经理。2019年1月 24日至2019年10月31日,担任工银瑞 信聚盈混合型证券投资基金基金经理。 2019年6月5日至今,担任工银瑞信月月 薪定期支付债券型证券投资基金基金经 理;2020年5月9日至今,担任工银瑞信 聚和一年定期开放混合型证券投资基金基 金经理;2021年1月12日至今,担任工 银瑞信聚利 18 个月定期开放混合型证券 投资基金基金经理;2021年7月28日至 今,担任工银瑞信聚润6个月持有期混合 型证券投资基金基金经理;2021年9月29 日至今,担任工银瑞信平衡回报6个月持 有期债券型证券投资基金基金经理;2021 年12月28日至今,担任工银瑞信民瑞一 年持有期混合型证券投资基金基金经理。
注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理 2、证券从业的含义遵从行业协会《基金从业人员资格管理规则》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章,制定了《公平交易管理办法》,对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定,办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。

在研究和投资决策环节,研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立投资备选池,投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合,并确保公平对待其管理的不同投资组合。

在交易执行环节,交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限,并遵循价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施等执行原则,保证交易在不同投资组合间的利益公平。

同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”,对于满足条件的指令,系统自动通过公平交易模块执行。

在监控和检查环节,风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析,监察稽核人员定期对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的,要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、合理性。

本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求,并持续地完善公平交易制度,确保公平对待各类投资人,保护投资人的利益。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。

日内、3日内、5日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了T分布检验。对于没有通过检验的交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析,本报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有8次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年全球经济和资本市场的波动加剧,整体来看在一到三季度全球股债市场均大幅调整之后,四季度有所回稳,海外权益市场震荡上行,以十年期美国国债为代表的海外债市触底回升。

国内市场权益和债券节奏上出现跷跷板,一到三季度权益市场偏弱,四季度在经济基本面预期改善的情况下权益回稳,债券则有所调整。

影响国内资本市场的主要因素有几点:以美联储为代表的海外货币紧缩、俄乌冲突及其衍生的地缘和通胀问题、以及疫情反复。这几个因素的方向在2022年经历的几次转向,也造成了市场方向和结构的多次变化。以美联储货币紧缩为例,市场的温和紧缩预期在一季度被海外通胀高企和美联储表态强力改变,到五六月美联储连续75bp加息之后市场认为已经足够短暂转向乐观,三季度特别是9月中旬美国通胀数据在能源价格环比下降的情况下继续走高,显示仍然需要更多的货币紧缩,因此9月中旬之后无论是海外股债市场还是国内权益市场都在流动性冲击下出现了大幅度调整,但四季度随着美国经济和通胀数据环比的走弱,美联储加息边际开始趋缓,市场预期又随之再变。

本基金在报告期内根据对于市场变化的判断积极调整仓位,同时在不同宏观环境下对于权益持仓结构做了一些调整。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内,本基金净值增长率为-3.26%,业绩比较基准收益率为-4.50%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,宏观经济和流动性方向上大概率都会改善。

海外方面,由于美国经济下行带来通胀的下行,美联储紧缩边际已经趋缓,且有可能在2023年上半年的某个时间点停止加息,对于国内的流动性冲击减少,美元指数下跌中海外资金的流入 国内方面,疫后复苏从全年的维度可以对国内经济提供显著的正向支持,叠加2022年四季度以来一系列呵护增长政策的发力,预计2023年无论是国内宏观经济还是企业盈利都大概率会出现向上的拐点。

当然,疫情反复和海外地缘事件升级的风险依然值得关注和动态观察,整体来看,偏债混合策略或将具备投资机会。


4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作,使得法律合规风险被及时识别并得到控制,保障公司各项业务的合法合规。

合规管理方面,一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态,及时向业务部门解读、传达最新法规和监管要求及其对公司业务的影响,落实各项要求的责任部门,使得公司从业人员知法、守法。二是严格的事前监督审查和控制机制,保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、基金信息披露等业务,并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事中指标监控机制,保证投资过程的合规性。公司设置专人专岗监控投资指标,利用系统和人工结合的方式,实现重点监控环节的刚性控制,系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是及时的事后风险管理机制,保证潜在合规风险得到及时解决。通过系统事后监测并提示各投资组合的被动超标情况,跟踪其限期回归到合规范围之内。五是持续开展合规培训,不断增强公司员工合规意识,促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规培训、对投研人员和销售人员的专项培训等多种形式,结合新出台的法律法规和行业风险事件,加深员工对法律法规和风险的理解,从而使得相关法规、政策、制度在公司内部得到有效落实。

监察稽核方面,一是定期对基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价,跟进后续改进情况。同时,按照年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。二是持续完善制度流程和监控模型,采用有效手段,日常监控投资管理人员的个人行为,利用公平交易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为,防范出现违反“三条底线”的情形。三是关注内部控制的健全性和有效性,全面梳理各项业务的工作流程,对其中的各项风险进行识别、评估,并对现有的控制手段提出改进性建议。同时,结合出台的法律法规和行业的新要求,督促公司及时制定、更新规章制度和完善业务流程。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
(1)职责分工
估值小组成员为4人,分别来自公司运作部、固定收益部(或研究部)、风险管理部、法律合规部,组长由运作部负责人担任。

各部门负责人推荐各部门成员,如需更换,由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分管副总批准同意。

(2)专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。

2、投资经理参与或决定估值的程度
投资经理可参与讨论估值原则和方法,但不得参与最终估值决策。

3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。


4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金未实施利润分配,符合法律法规和基金合同的相关约定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规定的条件。

§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定,依法安全保管了基金财产,不存在损害基金份额持有人利益的行为,尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定,本托管人对本基金的投资运作方面进行了监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第23532号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人工银瑞信新增利混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了工银瑞信新增利混合型证券投资基金(以下简称 “工银新增利混合基金”)的财务报表,包括 2022 年 12 月 31日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值) 变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了工银新增利混合基金 2022 年 12 月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动 情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于工银新增利 混合基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-
管理层和治理层对财务报表的责 任工银新增利混合基金的基金管理人工银瑞信基金管理有限公 司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则 和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。

 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估工银新增利 混合基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适 用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算 工银新增利混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督工银新增利混合基金的财务报告 过程。 
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适 当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对工银新增利 混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而,未来的事项或情况可能导致工银新增利混合基金 不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名魏佳亮朱寅婷
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2023年3月24日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:工银瑞信新增利混合型证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.111,075,778.80867,756.19
结算备付金 4,648,673.091,484,566.09
存出保证金 32,871.5115,333.27
交易性金融资产7.4.7.2198,626,685.42733,550,709.84
其中:股票投资 47,450,426.75149,152,520.67
基金投资 --
债券投资 138,319,983.23549,336,689.17
资产支持证券投资 12,856,275.4435,061,500.00
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 36,244,615.873,068,731.88
应收股利 --
应收申购款 17,232.6966,276.78
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8-6,429,754.79
资产总计 250,645,857.38745,483,128.84
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 43,804,164.3822,000,000.00
应付清算款 --
应付赎回款 46,855,856.5785,821.21
应付管理人报酬 116,536.80308,357.85
应付托管费 23,307.3361,671.60
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 16,965.5948,315.03
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9298,724.94219,958.25
负债合计 91,115,555.6122,724,123.94
净资产:   
实收基金7.4.7.10137,996,627.22604,607,694.06
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.1221,533,674.55118,151,310.84
净资产合计 159,530,301.77722,759,004.90
负债和净资产总计 250,645,857.38745,483,128.84
注: 1、本基金基金合同生效日为2016年12月29日。

2、报告截止日 2022 年 12 月 31 日,基金份额净值为人民币 1.156 元,基金份额总额为137,996,627.22份。

3、比较数据已根据《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额,下同。

7.2 利润表
会计主体:工银瑞信新增利混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022 年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日至2021 年12月31日
一、营业总收入 -13,585,044.0549,159,666.26
1.利息收入 76,241.0724,994,543.51
其中:存款利息收入7.4.7.1373,343.81152,470.06
债券利息收入 -23,125,684.04
资产支持证券利息 收入 -1,630,797.73
买入返售金融资产 收入 2,897.2685,591.68
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) 5,734,101.0639,200,651.62
其中:股票投资收益7.4.7.14-15,589,617.8227,150,370.44
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.1516,291,947.376,739,477.92
资产支持证券投资 收益7.4.7.16757,765.161,623.61
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.194,274,006.355,309,179.65
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.20-19,705,672.60-16,787,744.78
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.21310,286.421,752,215.91
减:二、营业总支出 4,214,907.617,248,338.60
1.管理人报酬7.4.10.2.12,669,344.544,679,573.80
2.托管费7.4.10.2.2533,869.03935,914.83
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 739,541.11999,923.57
其中:卖出回购金融资产 支出 739,541.11999,923.57
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 43,696.5276,963.61
8.其他费用7.4.7.23228,456.41555,962.79
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -17,799,951.6641,911,327.66
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -17,799,951.6641,911,327.66
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -17,799,951.6641,911,327.66
注:比较数据已根据《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示:2021年年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本同。
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:工银瑞信新增利混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)604,607,694.06-118,151,310.84722,759,004.90
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)604,607,694.06-118,151,310.84722,759,004.90
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-466,611,066.8 4--96,617,636.29-563,228,703.13
(一)、综合收益 总额---17,799,951.66-17,799,951.66
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)-466,611,066.8 4--78,817,684.63-545,428,751.47
其中:1.基金申 购款60,947,688.84-11,404,791.4372,352,480.27
2.基金赎 回款-527,558,755.6 8--90,222,476.06-617,781,231.74
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 值减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产(基金净值)137,996,627.22-21,533,674.55159,530,301.77
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)951,934,251.54-184,295,019.581,136,229,271.1 2
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)951,934,251.54-184,295,019.581,136,229,271.1 2
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-347,326,557.4 8--66,143,708.74-413,470,266.22
(一)、综合收益 总额--41,911,327.6641,911,327.66
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)-347,326,557.4 8--70,421,551.62-417,748,109.10
其中:1.基金申 购款498,442,695.71-100,469,710.26598,912,405.97
2.基金赎 回款-845,769,253.1 9--170,891,261.8 8-1,016,660,515. 07
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 值减少以“-”号 填列)---37,633,484.78-37,633,484.78
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产(基金净值)604,607,694.06-118,151,310.84722,759,004.90
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
赵桂才 郝炜 关亚君
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况
工银瑞信新增利混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]1595 号《关于准予工银瑞信新增利混合型证券投资基金注册的批复》注册,由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信新增利混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限为不定期,首次设立募集不包括认购资金利息共募集476,651,466.90元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第1633号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《工银瑞信新增利混合型证券投资基金基金合同》于2016年12月29日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为476,716,078.58份基金份额,其中认购资金利息折合64,611.68份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,基金托管人为中国民生银行股份有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信新增利混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则) (未完)
各版头条