[年报]上50ETF (510710): 博时上证50交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月30日 00:14:05 中财网

原标题:上50ETF : 博时上证50交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告





博时上证 50交易型开放式指数证券投资
基金
2022年年度报告
2022年 12月 31日















基金管理人:博时基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二三年三月三十日
§1重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。

1.2目录
§1重要提示及目录 ........................................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 1
1.2目录 ................................................................................................................................................... 2
§2基金简介 .................................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 7
§4管理人报告 ................................................................................................................................................ 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 13
§5托管人报告 .............................................................................................................................................. 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14
§6审计报告 .................................................................................................................................................. 14
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 14
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 15
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 15
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 15
§7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18
7.3 净资产(基金净值)变动表 ........................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21
§8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 51
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 51
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 52
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 52
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 54
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 55
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 55
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 55 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 55 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 55
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 55
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 56
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 56
§9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 57
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 57
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 57
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 57
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 58
§10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 58
§11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 58
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 58
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 58
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 58
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 58
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 58
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 59
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 59
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 60
§12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 63
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 63
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 64
§13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 64
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 64
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 65
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 65

§2基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金
基金简称博时上证 50ETF
场内简称上证 50指数 ETF
基金主代码510710
交易代码510710
基金运作方式交易型开放式指数基金
基金合同生效日2015年 5月 27日
基金管理人博时基金管理有限公司
基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额168,818,871.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2015年 6月 15日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金为完全被动式指数基金,采用完全复制法,即按照成份股在标的指数 中的基准权重来构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变 化进行相应调整。但因特殊情况(比如流动性不足等)导致本基金无法有效 复制和跟踪标的指数时,基金管理人可使用其他合理方法进行适当的替代。 本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品,如权证以 及其他与标的指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具,包括融 资融券等。本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目的, 力争利用股指期货的杠杆作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误 差,达到有效跟踪标的指数的目的。本基金将通过对权证标的证券的基本面 以及资产支持证券基础资产及结构设计的研究,结合多种定价模型,根据基 金资产组合情况适度进行权证及资产支持证券的投资。 在正常市场情况下,本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值 争取不超过 0.2%,年跟踪误差争取不超过 2%。如因标的指数编制规则调整 等其他原因,导致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了上述范围,基金管理人 应采取合理措施,避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略,基于对基础证券投资价值 的深入研究判断,进行存托凭证的投资。
业绩比较基准本基金的业绩比较基准为标的指数,即上证 50指数。该指数属于价格指数。
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券 型基金与货币市场基金,属于高风险/高收益的开放式基金。本基金为被动式 投资的股票型指数基金,主要采用完全复制策略,跟踪上证 50指数,其风 险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 博时基金管理有限公司招商银行股份有限公司
信息披露负 责人姓名孙麒清张燕
 联系电话0755-831699990755-83199084
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话9510556895555 
传真0755-831951400755-83195201 
注册地址深圳市福田区莲花街道福新社区 益田路 5999号基金大厦 21层深圳市深南大道 7088号招商银行 大厦 
办公地址广东省深圳市福田区益田路 5999 号基金大厦 21层深圳市深南大道 7088号招商银行 大厦 
邮政编码518040518040 
法定代表人江向阳缪建民 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)上海市黄浦区湖滨路 202号领展 企业广场2座普华永道中心11楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现收益-61,712,418.1148,928,379.88179,022,503.19
本期利润-107,868,202.07-34,867,680.73208,519,435.32
加权平均基金份额本期利润-0.6633-0.23890.9177
本期加权平均净值利润率-18.82%-5.73%25.36%
本期基金份额净值增长率-16.81%-6.67%26.57%
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润24,242,082.92130,097,634.81123,306,881.06
期末可供分配基金份额利润0.14360.82640.7330
期末基金资产净值570,333,855.96639,312,924.96732,015,826.95
期末基金份额净值3.37844.06124.3516
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值增长率4.44%25.55%34.53%
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月1.59%1.47%0.96%1.48%0.63%-0.01%
过去六个月-11.97%1.21%-13.84%1.22%1.87%-0.01%
过去一年-16.81%1.30%-19.52%1.31%2.71%-0.01%
过去三年-1.74%1.30%-13.97%1.31%12.23%-0.01%
过去五年12.08%1.29%-7.87%1.30%19.95%-0.01%
自基金合同生 效起至今4.44%1.38%-22.19%1.42%26.63%-0.04%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2015年 5月 27日至 2022年 12月 31日) 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

3.3 过去三年基金的利润分配情况
无。

§4管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2022年 12月 31日,博时基金公司共管理 341只公募基金,并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金,以及多个企业年金、职业年金及特定专户,管理资产总规模逾 15141亿元人民币,剔除货币基金后,博时基金公募资产管理总规模逾 5227亿元人民币,累计分红逾 1778亿元人民币,是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一。

其他大事件
深圳证券交易所发布 2022年度基金市场优秀机构和个人评选结果,博时基金荣获“优秀 ETF基金管理人”奖,博时国开 ETF荣获“ETF产品创新奖”。

2022年 12月,深圳市地方金融监管局公布 2021年度深圳市金融创新奖颁奖仪式暨深圳市金融创新奖成果。博时基金及子公司申报或与外部机构联合申报了多个项目,其中“跨境(境外)回购投资交易支持系统”项目荣获贡献奖(深港金融创新合作类)二等奖,“基于深度学习的基金营销内容智能审核系统”项目和“博时招商蛇口产业园封闭式基础设施证券投资基金”项目荣获贡献奖三等奖。

12月 26日,由中国基金报主办的第九届中国基金业英华奖、第四届中国公募基金英华奖揭晓,博时基金荣获 2022年度优秀 ESG发展基金公司等多个奖项。

11月 14日,由上海证券报主办的第十九届“金基金”奖出炉,博时基金凭借优秀的资产管理能力荣获“金基金”债券投资回报基金管理公司奖。

博时基金聘请了第三方机构对其 2021年碳排放量进行盘查,实现 2021年度自身运营活动的碳中和,包含范围一(直接温室气体排放)和范围二(电力产生的间接温室气体排放),积极践行绿色金融与责任投资。

9月 27日,第十七届中国基金业明星基金奖出炉,博时基金荣获四项大奖。博时基金管理有限公司荣获“十大明星基金公司”;博时安盈债券荣获“五年持续回报普通债券型明星基金奖”;博时鑫泽灵活配置混合荣获“五年持续回报灵活配置混合型明星基金奖”;博时富瑞纯债荣获“三年持续回报普通债券型明星基金奖”。

8月 12日,全国社会保障基金境内委托投资及基本养老保险基金委托投资 2021年度考评结果出炉,博时基金投研能力获得高度认可,3个社保委托组合获评“综合评级 A档”,2个养老组合获评“综合评级 A档”。在公司基本面单项考评中,博时基金评级 A档;在业务支持单项考评中,博时基金因提供专业的研究服务支持获评级 A档,为社保考评结果的最高档。博时基金桂征辉荣获 2021年度“3年贡献社保表彰奖”、“3年贡献养老表彰奖”,赵云阳荣获 2021年度“3年贡献养老表彰奖”。

1月,深圳证券交易所发布 2021 年度深圳证券交易所基金市场优秀机构和个人评选结果,博时基金荣获深交所 2021 年度“优秀 REITs 基金管理人”。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
赵云阳指数与量化投 资部投资总监/ 基金经理2015-10-08-12.3赵云阳先生,硕士。2003年至 2010年在晨星中国研究中心 工作。2010年加入博时基金管 理有限公司。历任量化分析师、 量化分析师兼基金经理助理、 博时特许价值混合型证券投资 基金(2013年 9月 13日-2015 年 2月 9日)、博时招财一号大 数据保本混合型证券投资基金 (2015年 4月 29日-2016年 5 月 30日)、博时中证淘金大数 据 100指数型证券投资基金 (2015年 5月 4日-2016年 5月
     30日)、博时裕富沪深 300指数 证券投资基金(2015年 5月 5 日-2016年 5月 30日)、上证企 债 30交易型开放式指数证券 投资基金(2013年 7月 11日 -2018年 1月 26日)、深证基本 面 200交易型开放式指数证券 投资基金(2012年 11月 13日 -2018年 12月 10日)、博时深 证基本面 200交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 (2012年 11月 13日-2018年 12 月 10日)、博时创业板交易型 开放式指数证券投资基金联接 基金(2018年 12月 10日-2019 年 10月 11日)、博时创业板交 易型开放式指数证券投资基金 (2018年 12月 10日-2019年 10 月 11日)、博时中证银行指数 分级证券投资基金(2015年 10 月 8日-2020年 8月 5日)、博 时中证 800证券保险指数分级 证券投资基金(2015年 5月 19 日-2020年 8月 6日)的基金经 理、指数与量化投资部投资副 总监。现任指数与量化投资部 投资总监兼博时上证 50交易 型开放式指数证券投资基金 (2015年 10月 8日—至今)、博 时黄金交易型开放式证券投资 基金(2015年 10月 8日—至 今)、博时上证 50交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 (2015年 10月 8日—至今)、博 时黄金交易型开放式证券投资 基金联接基金(2016年 5月 27 日—至今)、博时中证央企结构 调整交易型开放式指数证券投 资基金(2018年10月19日—至 今)、博时中证央企结构调整交 易型开放式指数证券投资基金 联接基金(2018年 11月14日— 至今)、博时中证央企创新驱动 交易型开放式指数证券投资基
     金(2019年 9月 20日—至今)、 博时中证央企创新驱动交易型 开放式指数证券投资基金联接 基金(2019年 11月 13日—至 今)、博时中证银行指数证券投 资基金(LOF)(2020年 8月 6 日—至今)、博时中证全指证券 公司指数证券投资基金(2020 年 8月 7日—至今)、博时中证 医药 50交易型开放式指数证 券投资基金(2021年 7月 22日 —至今)的基金经理。
唐屹兵基金经理助理2022-07-052022-12-077.5唐屹兵先生,硕士。2015年从 美国罗格斯大学硕士研究生毕 业后加入博时基金管理有限公 司。历任研究员、高级研究员、 投资经理助理、基金经理助理。 现任博时创业板指数证券投资 基金(2022年 7月 22日—至 今)、博时上证超级大盘交易型 开放式指数证券投资基金联接 基金(2022年 7月 22日—至 今)、博时中证可持续发展 100 交易型开放式指数证券投资基 金(2022年 7月 22日—至今)、 博时沪深 300交易型开放式指 数证券投资基金(2022年 7月 22日—至今)、上证超级大盘交 易型开放式指数证券投资基金 (2022年 7月 22日—至今)、博 时中证红利交易型开放式指数 证券投资基金(2022年 7月 22 日—至今)、博时上证科创板新 材料交易型开放式指数证券投 资基金(2022年 9月 30日—至 今)的基金经理,博时中证银行 指数证券投资基金(LOF)的 基金经理助理。
注:上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定,并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,由于证券市场波动等原因,本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况,基金管理人在规定期限内进行了调整,对基金份额持有人利益未造成损害。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
报告期内,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求,公司进一步完善了公平交易管理机制,通过系统及人工相结合的方式,分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程,按照境内及境外业务进行了详细规范,同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 66次,均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2022年全年,在俄乌冲突、国内疫情扰动、海外高通胀以及美联储加息等诸多不利因素影响下,A股及全球股票市场表现不佳。A股主要宽基指数沪深 300、中证 500和创业板指跌幅均超过 20%。

行业上煤炭、以及受益于四季度疫情防控放开的消费者服务和交通运输涨幅领先。风格上以中证红利指数为代表的价值风格在动荡环境中表现相对占优。海外市场,恒生指数下跌 15%、恒生科技下跌 27%,纳斯达克跌幅超过 30%,标普 500下跌接近 20%,是 2008年金融危机后的单年最差表现。

本基金主要采用完全复制指数的被动跟踪策略,期间内本基金保持平稳运行,实现对指数的紧密跟踪。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2022年 12月 31日,本基金基金份额净值为 3.3784元,份额累计净值为 1.0444元。报告期内,本基金基金份额净值增长率为-16.81%,同期业绩基准增长率-19.52%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
造成 2022年全球股票市场表现不佳的诸多因素在 2023年均有望迎来转机。国内消费在疫情防控放开后迅速恢复,地产政策在去年四季度转向后,23年地产产业链特别是竣工端有望迎来复苏。

考虑到海外经济特别是美国经济在 23年面临衰退风险,预计中国出口在 23年面临压力。国内通胀压力仍然较低,未来一段时间大概率处于稳信用、宽货币的状态。23年美欧经济在高通胀、高利率的环境中面临下行压力,通胀有望延续 11、12月的回落态势,但目前房租价格粘性仍强,下行速度可能会低于市场预期。从历史上看,在稳增长政策立场为主、经济景气走过低点的场景下,A股市场整体有不错表现。同时,当前 A股市场整体估值处于历史低位,23年权益市场具备较大配置价值。

行业上关注盈利预期上修的地产产业链、科技板块。

在投资策略上,本基金作为一只被动策略的指数基金,会以最小化跟踪误差为目标,紧密跟踪标的指数。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,在完善内部控制制度和流程手册的同时,推动内控体系和制度措施的落实;强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式,及时发现情况,提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查,发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告。

报告期内,公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求,进一步完善投资管理相关的管理机制,制定了《公募基金池管理办法》、《金融工具分类制度》、《金融工具减值制度》等,修订了《债券池管理办法》、《股票池管理办法》、《科创板投资管理制度》、《流动性风险管理制度》等制度文件。

系统建设方面,持续对“博时产品管理系统”、“新一代决策支持系统”、“指标中心”、“金手指估值系统”、“统一风险管理平台”等管理平台进行迭代更新,进一步提升公司市场体系、投研体系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。基金销售方面,在新基金发行和老基金持续营销的过程中,严格规范基金销售业务,按照法规及内部制度的规定,审查宣传推介材料,选择有代销资格的代销机构销售基金,并努力做好投资者教育工作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。

参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
收益分配原则:每一基金份额享有同等分配权;本基金场内及场外份额的收益分配方式均采用现金分红;当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时,可进行收益分配。在收益评价日,基金管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率进行计算,计算方法参见本招募说明书;本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提,收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值;若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。证券交易所或基金登记机构对场内份额收益分配另有规定的,从其规定。在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下,基金管理人可对基金收益分配的有关业务规则进行调整,并及时公告。

本报告期内本基金未进行收益分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6审计报告
普华永道中天审字(2023)第 22455号
博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“博时上证50ETF”)的财务报表,包括 2022年 12月 31日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了博时上证 50ETF2022年 12月 31日的财务状况以及 2022年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于博时上证 50ETF,并履行了职业道德方面的其他责任。

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
博时上证 50ETF的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估博时上证 50ETF的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算博时上证 50ETF、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督博时上证 50ETF的财务报告过程。

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对博时上证 50ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致博时上证 50ETF不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
薛竞 沈兆杰
上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道中心 11楼
2023年 3月 28日
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2022年 12月 31日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2022年 12月 31日上年度末 2021年 12月 31日
资 产:   
银行存款7.4.7.112,031,955.644,843,593.37
结算备付金 3,286,886.918,528,057.72
存出保证金 1,344,600.971,939,529.54
交易性金融资产7.4.7.2554,202,279.55624,295,428.93
其中:股票投资 554,202,279.55621,636,428.93
基金投资 --
债券投资 -2,659,000.00
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资7.4.7.5--
应收清算款 73,234.69341,188.83
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.6-4,871.13
资产总计 570,938,957.76639,952,669.52
负债和净资产附注号本期末 2022年 12月 31日上年度末 2021年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 328.323,634.30
应付赎回款 --
应付管理人报酬 150,380.30167,648.06
应付托管费 50,126.7955,882.68
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.7404,266.39412,579.52
负债合计 605,101.80639,744.56
净资产:   
实收基金7.4.7.8546,091,773.04509,215,290.15
其他综合收益 --
未分配利润7.4.7.924,242,082.92130,097,634.81
净资产合计 570,333,855.96639,312,924.96
负债和净资产总计 570,938,957.76639,952,669.52
注:报告截止日 2022年 12月 31日,基金份额净值 3.3784元,基金份额总额 168,818,871.00份。

7.2 利润表
会计主体:博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
单位:人民币元

项目附注号本期 2022年1月1日至2022 年 12月 31日上年度可比期间 2021年 1月 1日至 2021 年 12月 31日
一、营业总收入 -105,214,383.69-31,579,534.81
1.利息收入 120,789.89176,506.62
其中:存款利息收入7.4.7.10120,789.89176,412.20
债券利息收入 -94.42
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -59,196,526.8752,355,690.31
其中:股票投资收益7.4.7.11-73,727,152.9741,076,703.39
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.12416,388.74234,188.93
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.14-1,994,526.29816,674.56
股利收益7.4.7.1516,108,763.6510,228,123.43
以摊余成本计量的金融资产终止确 认产生的收益(若有) --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填 列)7.4.7.16-46,155,783.96-83,796,060.61
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.1717,137.25-315,671.13
减:二、营业总支出 2,653,818.383,288,145.92
1.管理人报酬 1,724,321.951,829,542.16
2.托管费 574,774.03609,847.43
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失7.4.7.18--
7.税金及附加 0.285,362.37
8.其他费用7.4.7.19354,722.12843,393.96
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -107,868,202.07-34,867,680.73
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -107,868,202.07-34,867,680.73
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -107,868,202.07-34,867,680.73
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
单位:人民币元

项目本期 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)509,215,290.15130,097,634.81639,312,924.96
加:会计政策变 更---
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净 资产(基金净值)509,215,290.15130,097,634.81639,312,924.96
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)36,876,482.89-105,855,551.89-68,979,069.00
(一)、综合收 益总额--107,868,202.07-107,868,202.07
(二)、本期基 金份额交易产生 的基金净值变动 数(净值减少以 “-”号填列)36,876,482.892,012,650.1838,889,133.07
其中:1.基金申购 款483,276,012.9234,543,001.92517,819,014.84
2.基金赎回款-446,399,530.03-32,530,351.74-478,929,881.77
(三)、本期向 基金份额持有人 分配利润产生的 基金净值变动 (净值减少以“-” 号填列)---
(四)、其他综 合收益结转留存 收益---
四、本期期末净 资产(基金净值)546,091,773.0424,242,082.92570,333,855.96
项目上年度可比期间 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)544,150,905.73187,864,921.22732,015,826.95
加:会计政策变 更---
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净 资产(基金净值)544,150,905.73187,864,921.22732,015,826.95
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-34,935,615.58-57,767,286.41-92,702,901.99
(一)、综合收 益总额--34,867,680.73-34,867,680.73
(二)、本期基 金份额交易产生 的基金净值变动 数(净值减少以 “-”号填列)-34,935,615.58-22,899,605.68-57,835,221.26
其中:1.基金申购 款1,342,109,892.03444,857,343.331,786,967,235.36
2.基金赎回款-1,377,045,507.61-467,756,949.01-1,844,802,456.62
(三)、本期向 基金份额持有人 分配利润产生的 基金净值变动 (净值减少以“-” 号填列)---
(四)、其他综 合收益结转留存 收益---
四、本期期末净 资产(基金净值)509,215,290.15130,097,634.81639,312,924.96
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署:

基金管理人负责人:江向阳,主管会计工作负责人:徐卫,会计机构负责人:佀方方 7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
博时上证50交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]509号《关于准予博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准,由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 257,872,946.00元(含所募集股票市值),业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第 590号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2015年 5月 27日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 257,872,946.00份基金份额,根据经批准的《博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》和《博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金基金份额发售公告》的规定,通过博时基金管理有限公司进行网下现金认购的有效认购资金在募集期间产生的利息,将折算为基金份额归投资者所有,由于募集期内无投资者通过网下现金认购博时上证 50ETF,因此未产生网下现金认购有效资金产生的利息折份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。

根据《博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《博时上证 50交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的基金管理人博时基金管理有限公司确定 2015年 6月 3日为本基金的基金份额折算日。当日上证 50指数收盘值为 3,238.43点,本基金的基金资产净值为 258,164,704.81元,折算前基金份额总额为 257,872,946.00份,折算前基金份额净值为 1.0011元。根据基金份额折算公式,基金份额折算比例为 0.30914097,折算后基金份额总额为 79,718,871.00份,折算后基金份额净值为 3.2384元。本基金的基金管理人博时基金管理有限公司已根据上述折算比例,对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算,并由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于 2015年 6月 4日进行了变更登记。经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证基字[2015]235号文审核同意,本基金于 2015年 6月 15日在上交所挂牌交易。(未完)
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