[年报]新华红利 (003025): 新华红利回报混合型证券投资基金2022年年度报告
原标题:新华红利 : 新华红利回报混合型证券投资基金2022年年度报告 新华红利回报混合型证券投资基金 2022年年度报告 2022年 12月 31日 基金管理人：新华基金管理股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二三年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023年 3月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。致同会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2? 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2? §2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5? 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5? 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5? 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6? 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6? 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6? §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7? 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7? 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7? 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9? §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9? 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9? 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 23? 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 23? 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 24? 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 25? 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 26? 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 27? 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 28? 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 28? §5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 28? 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 28? 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 28?5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 28? §6 审计报告 ............................................................................................................................................... 28? 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 29? 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 29? 6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 29? 6.4 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 29? 6.5 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 30? §7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 31? 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 31? 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 32? 7.3 净资产（基金净值）变动表 ........................................................................................................ 34? 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 35? §8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 69? 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 69? 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 69? 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 70? 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 73? 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 73? 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 74?8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 74?8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 74? 8.10本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................... 74? 8.12 本报告期投资基金情况 .............................................................................................................. 74? 8.13 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 75? §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 76? 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 76? 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 76? 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 77? §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 77? §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 77? 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 77? 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 77? 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 77? 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 77? 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 78? 11.6为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 78? 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 78? 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 78? 11.16 其他重大事件 ............................................................................................................................ 81? 12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 84? §13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 84? 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 84? 13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 85? 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 85? §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 4、本基金于 2017年 3月 27日基金合同生效。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 新华红利回报混合型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金于 2017年 3月 27日基金合同生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元
4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 新华基金管理股份有限公司经中国证券监督管理委员会批复，于 2004年 12月 9日注册成立。 注册地为重庆市，是我国西部首家基金管理公司。 截至 2022年 12月 31日，新华基金管理股份有限公司旗下管理着五十一只开放式基金，即新华优选分红混合型证券投资基金、新华优选成长混合型证券投资基金、新华泛资源优势灵活配置混合型证券投资基金、新华钻石品质企业混合型证券投资基金、新华行业周期轮换混合型证券投资基金、新华中小市值优选混合型证券投资基金、新华灵活主题混合型证券投资基金、新华优选消费混合型证券投资基金、新华纯债添利债券型发起式证券投资基金、新华行业轮换灵活配置混合型证券投资基金、新华趋势领航混合型证券投资基金、新华安享惠金定期开放债券型证券投资基金、新华壹诺宝货币市场基金、新华增怡债券型证券投资基金、新华鑫益灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫利灵活配置混合型证券投资基金、新华中证环保产业指数证券投资基金、新华活期添利货币市场基金、新华增盈回报债券型证券投资基金、新华策略精选股票型证券投资基金、新华万银多元策略灵活配置混合型证券投资基金、新华稳健回报灵活配置混合型发起式证券投资基金、新华战略新兴产业灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫回报混合型证券投资基金、新华积极价值灵活配置混合型证券投资基金、新华科技创新主题灵活配置混合型证券投资基金、新华增强债券型证券投资基金、新华鑫动力灵活配置混合型证券投资基金、新华双利债券型证券投资基金、新华丰利债券型证券投资基金、新华外延增长主题灵活配置混合型证券投资基金、新华红利回报混合型证券投资基金、新华鑫泰灵活配置混合型证券投资基金、新华安享多裕定期开放灵活配置混合型证券投资基金、新华恒稳添利债券型证券投资基金、新华 MSCI中国 A股国际交易型开放式指数证券投资基金、新华鑫日享中短债债券型证券投资基金、新华聚利债券型证券投资基金、新华鼎利债券型证券投资基金、新华 MSCI中国 A股国际交易型开放式指数证券投资基金联接基金、新华沪深 300指数增强型证券投资基金、新华安享惠泽 39个月定期开放债券型证券投资基金、新华精选成长主题 3个月持有期混合型基金中基金（FOF）、新华景气行业混合型证券投资基金、新华安享惠融 88 个月定期开放债券型证券投资基金、新华安康多元收益一年持有期混合型证券投资基金、新华利率债债券型证券投资基金、新华行业龙头主题股票型证券投资基金、新华鑫科技 3 个月滚动持有灵活配置混合型证券投资基金、新华中证云计算 50交易型开放式指数证券投资基金、新华中债 1-5年农发行债券指数证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
2、非首任基金经理，任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。 3、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》、《基金从业人员管理规则》的相关规定。 4、本基金基金经理助理李晓然于 2023年 2月 22日离任。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.1.4 基金经理薪酬机制 本报告期末本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期，新华基金管理股份有限公司作为新华红利回报混合型证券投资基金的管理人按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《新华红利回报混合型证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订），公司违法违规行为。该办法规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节。 公司通过合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，使各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施”作为交易执行的公平原则，保证交易在各投资组合间的公正实施，保证各投资组合间的利益公平对待。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了《新华基金管理股份有限公司公平交易管理办法》的规定。 基金管理人对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内以及 5 日内股票和债券交易同向交易价差分析及相应情景分析表明：债券同向交易频率偏低；股票同向交易溢价率较高的因素主要是受到市场因素影响造成个股当日价格振幅较大或者是组合经理个人对交易时机的判断，即成交价格的日内变化较大以及投资组合的成交时间不一致而导致个别组合间的交易价差较大，结合通过对平均溢价率、买入/卖出溢价率以及利益输送金额等不同组合不同时间段的同向交易价差分析表明投资组合间不存在利益输送的可能性。 本报告期内，公平交易管理执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 基金管理人原则上不允许同日反向交易行为的发生，本报告期内，未发生有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2022年地缘政治紧张局势持续，前期主要经济体货币放水的副作用已经显现，叠加俄乌冲突加剧能源和粮食价格波动，全球通胀高企，通胀压力迫使多国继续采取货币紧缩政策措施来应对，年内欧美多国央行加息节奏有所加快。四季度随着通胀数据边际走低，市场对于美联储加息放缓有所预期，全球资本市场主要股指均有大幅反弹。2022年国内经济压力较大，出口前期韧性强但后期增速转负，固定资产投资增速放缓，其中房地产投资加速下滑拖累严重，防疫形势严峻，居民出行和消费受到压制，国内需求持续疲弱引发通缩压力，随着四季度多方面出现积极变化，包括疫情管控场带来了强力复苏的信心。 2022年全年债券收益率呈“U”型走势，前期 10年国债收益率始终维持在 2.6%-2.85%的窄区间震荡波动，未形成趋势性行情，11-12月，防疫和房地产调控政策做出重大调整，债市预期转向，叠加理财赎回负反馈持续强化，10 年期国债收益率快速大幅上行触及 2.9%以上的全年高点。2022 年信用债市场前期国企板块修复、宽信用政策加码、流动性环境维持宽松推动结构性资产荒行情，11月底房企融资利好政策频出叠加疫情防控放松，债市看空逻辑引发理财赎回，抛售行情下信用债市场遭遇流动性冲击，估值大幅调整。我们债券投资按照短久期高评级信用债和中等久期利率债构建债券组合，在规避了信用风险的同时增强了抵御利率大幅带来的流动性冲击。 2022 年从中证转债市场走势看，全年呈倒“N”型走势，但整体波动幅度小于主要股指，防御性凸显，转股溢价率几乎一直保持在 75 分数之上（2017 年以来），并持续高于 2021 年估值顶部，可转债全年回撤幅度小于正股，主要是受到高估值的保护和债底的支撑。考虑到转债估值水平处于历史较高位置，我们对于转债配置整体仓位不高，以银行转债为主，叠加部分估值性价比较高的弹性标的，四季度对偏股型转债有小幅加仓。 2022 年 A 股整体走出 “W”型的市场走势，上半年和下半年分别出现两次比较大的下跌，上半年出现在 4月 27日，下半年出现在 10月 31日，市场都探到 2900点之下。相较 2021年末收官的3639.78点，2022年上证指数累计下跌 15.13%，深证成指全年累计跌幅为 25.85%，创业板指全年累计跌幅最大至 29.37%。2022年行业方面走势差异比较极致，受益于能源危机的煤炭涨幅达 10.95%，其他主要行业均下跌，其中电子行业跌幅最深至-36.54%，另建筑建材、传媒、计算机、电力设备、国防军工等行业跌幅超过 25%。股票仓位方面，我们保持了中性较低的仓位，同时保持在消费、成长、周期和金融等风格均衡配置，组合抗跌性较强，但是在快速反弹行情中会略显进攻性不足，年末我们的股票仓位略有提高，如何在巨大的波动行情中平衡好回撤控制和获取收益，这是我们未来要积极研究和改进的。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2022年 12月 31日，本基金份额净值为 1.1273元，本报告期份额净值增长率为-4.99%，同期比较基准的增长率为-10.93% 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 当前国际环境和地缘政治博弈愈加复杂，俄乌对峙局势继续僵持，海外通胀压力减缓但是通胀粘性较强，欧美央行加息缩表可能持续时间较长，这将成为贯穿全年的市场博弈点之一。国内货币完全放开，干扰经济复苏的因素消散，经济活力和出行消费逐步恢复，就业和消费的压力会逐步缓解。随着社融和信贷放量大增，固定资产投资边际好转，经济企稳速度可能会超预期，同时通胀压力会在复苏过程中逐步显现，出口仍有不确定性，国内人口负增长和老龄化加快在一定程度上限制了消费总量的长期天花板，但是短期消费的恢复还要观察后续的刺激政策力度， 债券市场在 2022年年末经历了剧烈调整后逐步企稳，本轮债市调整的背景是资金利率中枢上升，触发因素是防疫管控放开和房地产政策放松，而净值化背景下的理财赎回则起到推波助澜的作用。 展望后期，防疫放开和地产企稳所带来的经济复苏方向确定，复苏预期在刺激政策加持下将直接限制债券收益率进一步向下的空间。考虑到 2023 年初银行信贷和社融数据比较强劲，叠加 PMI 指数所反映出的乐观情绪，经济数据逐季改善概率较高，通胀压力回升速度可能超预期，届时宽松的货币政策可能转向，债券利率风险有所增大，债券组合久期应当适度缩短。信用债方面主要持有中短久期高等级国企债券，在保证账户流动性情况下适当获取债券流动性溢价和部分杠杆收益，总体以获取较高安全度的票息收益为主，对于信用资质下沉策略非常谨慎。 在经历 2022年全年的调整之后，A股整体估值水平回落至较低水平，权益风险溢价率处于较高水平，配置价值显现出来，同时随着人民币汇率企稳回升、防疫管控放开、房地产融资松绑和为平台经济正名等多方面积极变化，投资者情绪明显改善。往后看上市公司年报数据出来之前是业绩真空期，市场往往会在不同热点题材之间轮动，但是随着年报和一季报数据披露，全年投资主线会比较清晰。尽管很多公司去年四季度业绩甚至一季度数据都有一定压力，但是投资机会仍旧会在逐季改善确定性较强的行业中产生，我们接下来会紧跟公司财报数据更新和产业政策变化，重点关注消费复苏、高端制造、国产替代和顺周期龙头等主要方向，坚持筛选基本面扎实、长期逻辑不断验证且估值性价比较高的投资标的进行积极布局。 当前转债市场交易仍旧比较拥挤，资产荒背景下债券投资者纷纷涌入转债市场，并且前期股票市场下跌时转债并没有顺势调整到位，导致转股溢价率维持高位，转债价格仍存在压缩估值的空间和必要性。国内流动性持续宽松是转债行情的核心支撑，如果有迹象表明货币政策边际收紧，市场调整风险会很大。随着转债新券不断发行，可挖掘标的数量扩容较大，叠加正股市场交易活跃度增加，我们会在新上市、低价券和正股高弹性等方向积极寻找投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基金份额持有人利益的宗旨，由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、基金的投资运作、基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检查，及时发现问题并督促相关部门进行整改，并定期制作监察稽核报告报中国证监会、董事会和公司管理层。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面： 一、督察长和监察稽核部督促、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定的要求，完善各项内部管理制度和业务流程，明确风险控制职责并具体落实相应措施，提高全体员工的风险意识，有效保障基金份额持有人的利益。 二、督察长和监察稽核部针对各部门具体业务建立了相应的检查指标及检查重点，通过现场检查、电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法，定期对公司和基金日常运作的各项业务进行合法合规检查，并对基金投资交易行为过程实施实时监控，督促业务部门不断改进内部控制和风险管理，并按规定定期出具监察稽核报告报送监管机关、董事会和公司管理层。 三、根据中国证监会的规定，督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各项报告，并对公司所有对外信息，包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法合规情况进行事前审阅，确保其内容真实、准确、完整并符合中国证监会的相关规定。督察长和监察稽核部组织、协调各相关部门及时完成信息披露，确保公司的信息披露工作严格按照中国证监会规定的时间和方式进行。 四、在全公司范围内开展持续的学习和培训。督察长和监察稽核部对公司员工进行了法律法规的专项培训，并组织员工开展学习、讨论，提高和加深了公司员工对基金法律法规的认识和理解，明确风险控制职责，树立全员内控意识。 通过上述工作，在本报告期内，公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、招募说明书和公司制度进行，充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产，以风险控制为核心，进一步提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值小组，负责对各类投资品种的估值方法、估值模型等进行研究和论证，组织制定和适时修订估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内，本基金无利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——新华基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对新华基金管理股份有限公司编制和披露的本基金 2022 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 致同审字（2023）第 110A005389号 新华红利回报混合型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的新华红利回报混合型证券投资基金（以下简称“新华红利回报混合基金”）财务报表，包括 2022年 12月 31日的资产负债表，2022年度的利润表、净资产（基金净值）变动表及相关财务报表附注。 6.1 审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定编制，公允反映了新华红利回报混合基金 2022年 12月 31日的财务状况以及 2022年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新华红利回报混合基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 新华红利回报混合基金管理人新华基金管理股份有限公司（以下简称“基金管理人”）对其他信息负责。其他信息包括新华红利回报混合基金 2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层对财务报表的责任 新华红利回报混合基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估新华红利回报混合基金的持续经营能力，披露回报混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督新华红利回报混合基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对新华红利回报混合基金的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华红利回报混合基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 范晓红 刘蕾 北京市朝阳区建国门外大街 22号赛特广场 5层 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：新华红利回报混合型证券投资基金 报告截止日：2022年 12月 31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：新华红利回报混合型证券投资基金 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位：人民币元
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