[年报]金鹰民族 (001298): 金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金2022年年度报告
原标题:金鹰民族 : 金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金2022年年度报告 金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金 2022年年度报告 2022年12月31日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：二〇二三年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023年 3月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ........................................ 14 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................... 15 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 15 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 15 6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 15 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 16 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 16 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19 7.3 净资产（基金净值）变动表 ........................................................................................................ 20 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 56 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 57 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 60 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 61 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 61 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 61 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 61 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 62 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 62 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 63 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 63 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................ 63 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 63 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 64 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 64 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 64 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 64 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 64 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 64 11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 64 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 64 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 65 11.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 67 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 69 12.1 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 69 §13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 69 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 69 13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 70 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 70 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
3、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
2、本基金的业绩比较基准为：沪深 300指数收益率*60%+中证全债指数收益率*40%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年均未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，金鹰基金管理有限公司于 2002年 12月 25日成立。 2011年 12月公司获得特定客户资产管理计划业务资格，2013年 7月子公司——广州金鹰资产管理有限公司成立。2015年 12月，获得受托管理保险资金投资管理人资格。 “以人为本、互信协作；创新谋变、挑战超越”是金鹰人的核心价值观。公司坚持价值投资为导向，着力打造高水准的投研团队，努力为投资者创造丰厚回报。金鹰基金拥有一支经验丰富，风格多元的投资团队。 公司秉承开放、包容、多元的投资文化，采取基金经理负责制，将产品契约与基金经理风格有机结合，鼓励基金经理个人风格的充分展现，强化产品投资风格的稳定性，逐步形成了风险收益特征多元，投资研究体系有机互补的整体投研平台和基金产品线。截至报告期末，合计管理公募基金60只。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
3、潘李剑先生于2023年3月29日离任本基金的基金经理助理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准则，严格遵守本基金的基金合同、托管协议、招募说明书等法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易管理规定》并严格执行，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。本基金管理人通过投资交易系统公平交易功能，对不同投资组合进行公平交易事前控制。同时，本基金管理人引入公平交易分析系统，定期或不定期对公司旗下投资组合在一定期间内买卖相同证券的情况进行监控和分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现。同时通过投资交易系统中的公平交易功能执行交易，以尽可能确保公平对待各投资组合。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2022年较不平常，给投资带来很多考验。一开年，新能源、医药、消费等赛道股调整幅度较大，股票市场陷入弱势，增量资金萎缩，市场比较乐观的一致预期被推翻。2月份，俄乌冲突爆发，成为影响全球经济与资本市场的持续性冲击事件，不仅引致能源、粮食等大宗商品价格上涨、金融市场动荡，还引起供应链安全、贸易摩擦等一系列连锁反应，推高了欧美通胀，对通胀持续性的阶段性“误判”，导致美联储不得不采取激进加息政策，受其影响，美股开始下跌，并引发美国经济将衰退的担忧。 国内方面，持续的疫情加剧了东北、华东、华南供应链问题，并拖累国内经济数据，A股市场急跌，经济发展与市场信心受挫。伴随 4月底政治局会议，市场迎来反弹，普涨情况下，新能源、汽车零部件等板块反弹明显。三季度，市场分化，存量博弈下，板块轮动迅速，大小市值风格开始切换，消费、出行等场景因疫情受到影响，煤炭板块行情一枝独秀，主要指数皆走弱。四季度，一系列的重要会议胜利召开。首先，党和国家未来较长时间的发展目标与要求有了更清晰的概括。12月，中央政治局会议与经济工作会议进一步阐明 2023年党和政府工作重点。从证券市场投资角度看，影响中国经济的重要结点在 2022年底得到逐步打开，包括疫情防控政策、地产政策三支箭、民营经济发展信心等等，股票市场短期的政策向好预期大幅超越了经济基本面复苏表现，导致部分股票板块脉冲上涨，港股市场也快速反弹。 本基金结合行业发展的确定性与公司成长性优势，长期集中布局新能源汽车、光伏等景气度好的方向，对半导体、计算机、创新药、军工等科技方向也保持重点关注。公司方面，以细分制造业具有优势的龙头公司为主，在高景气度下，行业龙头往往能够具备超过行业的盈利增速，并不断提升自身市占率，以实现更大的规模与效率优势。本基金认为数字经济是未来重要的经济转型发展方向，尝试布局了包括电信运营商、数据要素交易与应用公司等板块；同时，以较小仓位阶段性参与航空、地产等悲观预期反转下的估值修复机会。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，基金份额净值为 2.784元，本报告期份额净值增长率为-32.18%，同期业绩比较基准收益率为-11.98%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2023年初，股市反映了经济逐步复苏的预期，毕竟疫情防控政策调整、地产政策、平台经济与民营企业信心等向好政策呵护下，政策驱动与受益的板块行情较为明显。全年来看，权益投资环境可能较好，但需要等待经济基本面赶上来（公司基本面改善显示政策落地效果），经济复苏有望在资本市场领域带来提前反应，并出现赚钱效应。同时，市场的投资风格可能是多变的，要考虑到经济反复的风险。 本基金投资研究更多围绕成长+确定性维度展开，以企业中期基本面为核心、兼顾估值保护。 投资者对新能源、半导体，甚至消费等“赛道”行业与公司，似乎从过去的“望远镜”模式切换到了 “显微镜”模式，在估值容忍度、实际业绩与高增速预期这个三角形中不断变换重心。分三种假设情形：（1）假如现在只是估值容忍度变严了，而业绩与增速预期没有变化，则当下会是较好的布局（3）假如预期增速不变或抬升（至少在同比层面），则倾向于淡化当下业绩与估值。本基金认为情形（1）可能是新能源目前面临的情况，情形（2）可能在一些偏周期性的板块中存在，情形（3）则可能在消费、医疗、出行等行业中有所体现。 从投资方向看，本基金认为高质量发展是贯穿未来经济发展的总体要求，质的有效提升将要求继续贯彻转型升级重要国策，包括低碳绿色、科技自主可控、制造产业升级等。因此本基金将延续中长期产业趋势投资思路，不断调整优化组合，对新能源、半导体、军工、数字经济、创新药等板块保持重点跟踪与配置。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展本基金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事会出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务的每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。 本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未出现异常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求；基金专用交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、完整、准确、及时；销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会由基金估值业务分管领导、督察长、基金估值核算负责人、基金会计、合规风控部人员及相关投研人员等组成。在特殊情况下，公司召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理、投资经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行，一切以维护基金持有人利益为准则。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限股票流动性折扣。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行基金利润分配。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期，会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内无应当说明的预警事项。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2022年度，基金托管人在金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2022年度，金鹰基金管理有限公司在金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2022年度，由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 众环审字(2023)0500095号 金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金全体份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了由金鹰基金管理有限公司担任管理人（以下简称“基金管理人”）的金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金（以下简称“金鹰民族新兴混合基金”）财务报表，包括 2022年 12月 31日的资产负债表，2022年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》的规定编制，公允反映了金鹰民族新兴混合基金 2022年 12月 31日的财务状况以及 2022年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金鹰民族新兴混合基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 基金管理人管理层对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括金鹰民族新兴混合基金 2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照《企业会计准则》的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估金鹰民族新兴混合基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金鹰民族新兴混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督金鹰民族新兴混合基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金鹰民族新兴混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金鹰民族新兴混合基金不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 江超杰 宋锦锋 武汉市武昌区东湖路 169号中审众环大厦 2023年 3月 29日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2022年 12月 31日 单位：人民币元
注：1、截至本报告期末 2022年 12月 31日，本基金份额净值为 2.784元，基金份额总额为281,375,858.82份。 2、假设以本报告期末 2022年 12月 31日为清算日，按当日的基金份额净值（计提附加管理费前）清算，根据基金份额持有人持有的每笔基金份额至该日止持有期间的收益情况估算，暂估计提附加管理费金额为 3,127,565.14元。在考虑暂估附加管理费后，本基金基金资产净值（暂估附加管持有人实际应承担的附加管理费则根据其持有期间的实际收益情况确认。由于本基金的附加管理费在本基金收益分配权益登记日、客户赎回/转出基金份额日或本基金终止日收取，实际计提的附加管理费可能与暂估的附加管理费存在差异。 3、上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 7.2 利润表 会计主体：金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位：人民币元
注：上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示：上年度可比期间利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本期利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。 7.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位：人民币元
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：周蔚，主管会计工作负责人：耿源，会计机构负责人：董霞 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金(简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简称"中国证监会"）机构部函[2015]1668号文《关于金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金备案确认的函》批准，于 2015年 6月 2日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金募集期间自 2015年 5月 11日起至 2015年 5月 29日止, 认购金额及认购期银行利息合计 645,933,830.16元，于 2015年 6月 2日划至托管银行账户，首次设立募集规模为 645,933,830.16份基金份额。验资机构为中审亚太会计师事务所（特殊普通有限合伙）。本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和基金合同等有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行、上市的股票（包括创业板、中小板以及其他经中国证监会批准上市的股票）、债券（包括国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、可转换公司债券（含可分离交易可转债）、中小企业私募债券、中期票据、短期融资券、超级短期融资券、次级债、债券回购等）、资产支持证券、银行存款、货币市场工具、权证、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资组合中股票资产占基金资产的比例为 0-95%，本基金每个交易日终在扣除股指期货合约需缴纳的指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2022年 12月 31日的财务状况、2022年度的经营成果和净资产变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1月 1日至 12月 31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征（2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (a)金融工具的初始确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (b)金融工具的后续计量 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 - 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。 - 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 (c)金融工具的终止确认 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； - 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移金融资产而收到的对价。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 (d)金融工具的减值 本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： - 以摊余成本计量的金融资产 本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于应收账款，本基金始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除应收账款外，本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或 - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 7.4.4.3收入 / (损失) 的确认和计量 （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； （2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益； 债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提； 处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； （4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入； （5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账； （未完）  |