[年报]财通精选 (501001): 财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告

时间:2023年03月30日 03:15:18 中财网

原标题:财通精选 : 财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告




财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告
2022年 12月 31日















基金管理人:财通基金管理有限公司
基金托管人:中国光大银行股份有限公司
送出日期:2023年 03月 30日

 
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月29日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ....................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................... 3
§2 基金简介 .............................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................... 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................. 10
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................. 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......................................... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......................................... 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................................... 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................... 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 16 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................. 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....................................................................................................................................... 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............ 17 §6 审计报告 ............................................................................................................................ 17
6.1 审计报告基本信息 ..................................................................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................. 17
§7 年度财务报表 .................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 ................................................................................................................. 20
7.2 利润表 ......................................................................................................................... 22
7.3 净资产(基金净值)变动表 ..................................................................................... 24
7.4 报表附注 ..................................................................................................................... 27
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................... 57
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................. 57
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................... 58
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................... 68
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............ 68 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 68 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 68 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............ 69 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................................................... 69
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................... 69
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................... 69
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 70
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................. 70
9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................................................... 70
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................... 71
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................... 71 §10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 71
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 71
11.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................................................... 71
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................... 71 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................... 72 11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................... 72
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................... 72
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................... 72 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................... 72
11.8 其他重大事件 ........................................................................................................... 74
§12 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 79
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 79 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................... 79
§13 备查文件目录 .................................................................................................................. 79
13.1 备查文件目录 ........................................................................................................... 79
13.2 存放地点 ................................................................................................................... 80
13.3 查阅方式 ................................................................................................................... 80

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)
基金简称财通多策略精选混合(LOF)
场内简称财通精选混合LOF
基金主代码501001
交易代码501001
基金运作方式契约型、上市开放式(LOF)
基金合同生效日2015年07月01日
基金管理人财通基金管理有限公司
基金托管人中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额43,275,168.09份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2015年09月25日
注:本基金自2016年12月31日转型为上市开放式基金(LOF)。


2.2 基金产品说明

投资目标本基金将灵活运用多种投资策略,充分挖掘和利 用市场中潜在的投资机会,力争为基金份额持有人创 造绝对收益和长期稳定的投资回报。
投资策略本基金综合分析国内外政治经济环境、经济基本 面状况、宏观政策变化、金融市场形势等多方面因素, 通过对货币市场、债券市场和股票市场的整体估值状 况比较分析,对各主要投资品种市场的未来发展趋势 进行研判,根据判断结果进行资产配置及组合的构建, 确定基金在股票、债券、货币市场工具等资产类别上 的投资比例,并随着各类资产风险收益特征的相对变 化,适时动态调整各资产类别的投资比例,在控制投 资组合整体风险基础上力争提高收益。 本基金通过成长策略、主题策略、定向增发策略、 动量策略的综合运用,精选具有估值优势的个股建立
 投资组合;固定收益投资方面,在保证资产流动性的 基础上,采取利率预期策略、信用风险管理和时机策 略相结合的积极性投资方法;权证投资将以价值分析 为基础,在采用数量化模型分析其合理定价的基础上, 结合权证的溢价率、隐含波动率、到期日等指标,选 择权证的买入和卖出时机。
业绩比较基准沪深300指数收益率×55%+上证国债指数收益率 ×45%
风险收益特征本基金是混合型证券投资基金,其预期收益和风 险水平高于债券型基金产品和货币市场基金、低于股 票型基金产品,属于中高风险、中高收益的基金产品。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 财通基金管理有限公司中国光大银行股份有限公司
信息披 露负责 人姓名方斌石立平
 联系电话021-20537888010-63639180
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-820-988895595 
传真021-20537999010-63639132 
注册地址上海市虹口区吴淞路619号50 5室北京市西城区太平桥大街25 号、甲25号中国光大中心 
办公地址上海市银城中路68号时代金 融中心41/43楼北京市西城区太平桥大街25 号中国光大中心 
邮政编码200120100033 
法定代表人吴林惠王江 

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披 露报纸名称《上海证券报》
登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址http://www.ctfund.com
基金年度报告备置地 点基金管理人和基金托管人办公地址

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊 普通合伙)上海市世纪大道100号环球金融中心 50楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指 标2022年2021年2020年
本期已实现收益-29,393,634.2482,056,851.94167,403,694.86
本期利润-33,626,091.1537,997,483.23194,465,967.07
加权平均基金份额 本期利润-0.69660.31330.9200
本期加权平均净值 利润率-34.64%13.71%56.87%
本期基金份额净值 增长率-28.54%13.76%83.86%
3.1.2 期末数据和指 标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润30,845,691.0682,433,914.27188,135,606.46
期末可供分配基金 份额利润0.71281.39701.0275
期末基金资产净值74,120,859.15141,441,489.73385,743,082.31
期末基金份额净值1.7132.3972.107
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值66.96%133.63%105.36%
增长率   
注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
(3)期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数;
(4)本基金自2016年12月31日转型为上市开放式基金(LOF)。


3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较 基准收益 率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-4.89%1.14%1.24%0.71%-6.13%0.43%
过去六个月-20.69%1.19%-6.95%0.61%-13.74%0.58%
过去一年-28.54%1.37%-10.69%0.71%-17.85%0.66%
过去三年49.48%1.55%3.60%0.71%45.88%0.84%
过去五年54.19%1.46%10.33%0.71%43.86%0.75%
自基金合同 生效起至今66.96%1.37%23.47%0.67%43.49%0.70%
注: (1)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
(2)本基金业绩比较基准为:沪深300指数收益率×55%+上证国债指数收益率×45%。


3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:(1)本基金合同生效日为2015年7月1日,转型日期为2016年12月31日; (2)本基金建仓期为基金合同生效起6个月,截至建仓期末与本报告期末,本基金的资产配置符合基金契约的相关要求;
(3)本基金自2017年9月8日起根据中国证券投资基金业协会《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发〔2017〕6号)确定的估值方法对持有的流通受限股票进行调整。


3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注:本基金合同生效日为2015年7月1日,转型日期为2016年12月31日,合同转型当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。


3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金的《基金合同》生效日为2015年7月1日,截至2022年12月31日,本基金未进行过利润分配。


§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
财通基金管理有限公司成立于2011年6月,由财通证券股份有限公司、杭州市实业投资集团有限公司和浙江瀚叶股份有限公司共同发起设立,财通证券股份有限公司为第一大股东,出资比例40%。公司注册资本2亿元人民币,注册地上海,经营范围为基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其它业务。

财通基金始终秉承“持有人利益至上”的核心价值观,致力于为客户提供专业优质的资产管理服务。在公募业务方面,公司坚持以客户利益为出发点设计产品,逐步建立起覆盖各种投资标的、各种风险收益特征的产品线,获得一定市场口碑;公司将特定客户资产管理业务作为重要发展战略之一,形成玉泉系列、富春系列等多个子品牌,产品具有追求绝对收益、标的丰富、方案灵活等特点,为机构客户、高端个人客户提供个性化的理财选择。

截至2022年末,公司员工共计208人,管理人员和主要业务骨干的证券、基金从业平均年限在12年以上。通过提供多维度、人性化的客户服务,财通基金始终与持有人保持信息透明;通过建立完备的风险控制体系,财通基金最大限度地保证客户的利益。公司将以专业的投资能力、规范的公司治理、诚信至上的服务、力求创新的精神为广大投资者创造价值。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基 金经理(助理) 期限 证 券 从 业 年 限说明
  任职 日期离任 日期  
梁辰本基金的基金经理2019-1 1-202022-0 3-049 年复旦大学金融学硕士、金 融学学士。历任嘉实基金 研究员,天治基金研究员、 基金经理。2019年8月加入 财通基金管理有限公司, 曾任基金投资部基金经 理。
钟俊本基金的基金经理2022-0 3-04-14 年莫纳什大学金融风险硕 士。历任新华基金管理有 限公司监察稽核专员、金 融工程专员、行业分析师、 消费行研组长、基金经理 助理、基金经理,平安证 券股份有限公司权益投资 团队执行副总经理。2021 年8月加入财通基金管理 有限公司,现任基金投资 部基金经理。
夏钦本基金的基金经理助理2015-0 9-24-15 年上海交通大学会计学硕
     士。历任上海申银万国证 券研究所有限公司高级研 究员,瑞银集团董事,平 安资产管理有限责任公司 策略研究经理。2015年9月 加入财通基金管理有限公 司,现任基金投资部基金 经理。
注:(1)基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,其“离职日期”为根据公司决议确定的解聘日期;
(2)非首任基金经理,其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘日期;
(3)证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。


4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。


4.1.4 基金经理薪酬机制
无。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规以及公司管理制度,公司制定了《财通基金管理有限公司公平交易管理制度》,规范包括境内上市股票、债券的交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,以保证公司旗下管理的不同投资组合之间不存在利益输送并得到公平对待,以及保护投资者合法权益。

在投资决策环节:(1)内部建立信息公开、资源共享的公平投资管理环境,不存在个别组合获得信息落后或不全面的情况;(2)建立健全公司适用的投资对象备选库和交易对手备选库,制定明确的备选库建立、维护程序;(3)执行健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分;(4)建立投资组合投资信息的管理及保密制度,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息应相互隔离。

在交易执行环节:(1)集中交易部与投资、研究部门严格实行物理隔离,以充分保障集中交易部的独立性与保密性,同时建立和完善公平的交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会;(2)投资交易系统支持公平交易功能,不同投资组合同向买卖同一证券的交易分配原则为“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”;(3)严格控制同一投资组合或不同投资组合之间在同一交易日内进行反向交易;(4)所有投资对象的投资指令必须经由集中交易部负责人或其授权人审核分配至交易员执行,进行投资指令分配的人员必须保证投资指令得到公平对待,应保证不同投资组合在同一时点就同一投资对象下达的相同方向的投资指令分配给同一交易员完成;(5)对于交易所公开竞价交易, 公司在投资交易系统设置强制公平交易模式,系统遇到该类两个或两个以上不同投资组合发出同向买卖指令情形时,会自动提示交易员进入公平交易模式;(6)对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资组合经理应在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量。公司在获配额度确定后,严格按照价格优先的原则在各投资组合间进行分配,申购价格相同的投资组合则根据投资指令的数量按比例进行分配。

在行为监控和分析报告环节:(1)风险管理部对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易原则的要求;(2)风险管理部应根据市场公认的第三方信息,对投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查。相关投资组合经理应对交易价格异常情况进行合理性解释;(3)风险管理部对不同投资组合,尤其是同一位投资组合经理管理的不同投资组合同日同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行监控和分析,相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释。

在交易价差分析和信息披露环节:(1)风险管理部负责交易价差分析;(2)风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的收益率差异,对连续四个季度期间内的不同时间窗内公司管理的不同投资组合进行同向交易的交易价差分析,形成公平交易报告并由投资组合经理、督察长、总经理签署后,妥善保存以备查;(3)在各投资组合的定期报告中,至少应披露以下事项:公司整体公平交易制度执行情况;对异常交易
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人以价值投资为理念,致力于建设合理的组织架构和科学的投资决策体系,营造公平交易的执行环境。公司通过严格的内控制度和授权体系,确保投资、研究、交易等各个环节的独立性。公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离,实行集中交易,并建立了公平的交易分配制度,确保在场内、场外各类交易中,各投资组合都享有公平的交易执行机会。

同时,公司逐步建立健全公司各投资组合均可参考的投资对象备选库和交易对手备选库,在此平台上共享研究成果,并对各组合提供无倾向性支持;在公用备选库的基础上,各投资组合经理根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等,建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对手备选库,进而根据投资授权构建具体的投资组合。在确保投资组合间信息隔离、权限明晰的基础上,形成信息公开、资源共享的公平投资管理环境。

公司建立了专门的公平交易制度,并在交易系统中适当启用公平交易模块,保证公平交易的严格执行。对异常交易的监控包括事前、事中和事后等环节,特殊情况会经过严格的报告和审批程序,会定期针对旗下所有组合的交易记录进行了交易时机和价差的专项统计分析,以排查异常交易。

报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《财通基金管理有限公司公平交易管理制度》的规定,未发现组合间存在违背公平交易原则的行为或异常交易行为。


4.3.3 异常交易行为的专项说明
本投资组合为主动型、上市开放式基金。本报告期内,本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合未发生过同日反向交易的情况,也未发生影响市场价格的临近日同向或反向交易。

经过事前制度约束、事中严密监控,以及事后的统计排查,本报告期内各笔交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明,本期基金运作未对市场产生有违公允性的影响,亦未发现本基金存在异常交易行为。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2022年大盘指数下跌15.13%,一季度大盘指数下调10%,市场整体机会较为平淡,本基金管理人一季度末开始逐步布局生猪养殖板块为代表的抗通胀领域,取得较好的超额收益率。随着开年以来的新能源下跌调整的结束,以及受到“俄乌”事件冲击后欧洲能源价格高企,以逆变器为代表的光伏板块走出波澜壮阔的行情, 年底随着疫情管控政策的调整,白酒为代表的消费板块接棒了新能源上涨大旗。从2022年全年整体上来看,本基金管理人过去一年的总体思路围绕“抗通胀”领域布局,效果上来看,截至到2022年上半年还是取得一定的超额收益。


4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,财通多策略精选混合(LOF)基金份额净值为1.713元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为-28.54%,同期业绩比较基准收益率为-10.69%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,我们仍秉承精选个股的投资理念,将围绕以下方向寻找投资机会:首先随着疫情管控政策的调整,后续疫后复苏板块将会是我们重点关注的方向之一,我们将重点关注白酒、医疗服务、医美板块的投资机会;其次,随着地产政策的逐步明朗化,以及“保交楼”政策的引领,我们觉得以地产后周期为代表的竣工端投资机会值得关注;最后,随着疫情达峰后,复工复产将会稳步推进,我们将重点关注通用机械以及计算机相关子行业的投资机会。2023年我们判断价值成长都将会有投资机会,我们将深挖行业自下而上甄别投资机会,努力为持有人创造更优质的回报。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人依照国家相关法律法规和公司内部管理制度全面深入推进监察稽核各项工作。公司法律合规部在权限范围内,对公司各部门执行公司内控制度及各项规章制度情况进行监察,对公司各项业务活动与相关制度等的合法性、合规性、合理性进行监督稽核、评价、报告和建议。通过各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法,对基金的投资运作、基金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核,发现问题及时提出改进建议,并督促相关部门进行整改,同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。公司重视对员工的合规培训,开展了多次培训活动,加强对员工行为的管理,增强员工合规意识。公司还通过网站、邮件等多种形式进行了投资者教育工作。

本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,建立健全风险管理体系,进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性,最大限度地防范和化解经营风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票指数的通知》《2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》流动性风险管理规定》和《资产管理产品相关会计处理规定》等法律法规、自律规则等设立公司估值委员会并制定估值委员会制度。

估值委员会成员由总经理、督察长、投研部门分管领导、基金清算部门分管领导、基金投资部、专户投资部、固收投资部、量化投资部、研究部、风险管理部、法律合规部、基金清算部等部门负责人、基金清算部相关业务人员、涉及的相关基金经理或投资经理或实际履行前述部门相当职责的部门负责人或人员组成。估值委员会成员均具有会计核算经验、行业分析经验、金融工具应用、风险管理等丰富的证券投资基金行业从业经验和专业能力。如果基金经理认为某证券有更能准确反应其公允价值的估值方法,可以向估值委员会申请对其进行专项评估。新的证券价格需经估值委员会和托管行同意后才能采纳,否则不改变用来进行证券估值的初始价格。

估值委员会职责:根据相关估值原则研究相关估值政策和估值模型,拟定公司的估值政策、估值方法和估值程序、确定调整/暂停估值方案,确保公司各基金产品净值计算的公允性,以维护广大投资者的利益。

基金管理人与中国工商银行股份有限公司于2013年9月签订了《基金估值核算业务外包协议》,与中国工商银行股份有限公司上海市分行于2018年6月签订了《基金行政外包协议》,与中信中证投资服务有限责任公司于2019年7月签订了《行政管理服务协议》,与申万宏源证券有限公司于2019年9月签订了《运营服务合同》、于2020年5月签订了《基金运营服务合同》。截至报告期末,基金管理人对旗下部分特定客户资产管理计划估值业务实行外包。


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金《基金合同》约定:在封闭期内,本基金不进行收益分配;转换为上市开放式基金(LOF)后,在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的25%。

本报告期内本基金未进行过利润分配。


4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未有连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的情况出现。


§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国光大银行股份有限公司在财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)(以下称“本基金”)托管过程中,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定,依法安全保管了基金的全部资产,对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督,对发现的问题及时提出了意见和建议。同时,按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告,没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为,诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。


5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,中国光大银行股份有限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定,对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督,未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。

该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求,各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)2022年年度报告》进行了复核,认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等内容真实、准确。


§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号安永华明(2023)审字第60951782_B35号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)全体 基金份额持有人
审计意见我们审计了财通多策略精选混合型证券投资基 金(LOF)的财务报表,包括2022年12月31日的资 产负债表,2022年度的利润表、净资产(基金净
 值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为, 后附的财通多策略精选混合型证券投资基金(LO F)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制,公允反映了财通多策略精选混合 型证券投资基金(LOF)2022年12月31日的财务状 况以及2022年度的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则,我们独立于财通多策略精选混合型证券投资 基金(LOF),并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
强调事项不适用
其他事项不适用
其他信息财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)管理 层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他 信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任 是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于 我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在 重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我 们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护 必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管 理层负责评估财通多策略精选混合型证券投资 基金(LOF)的持续经营能力,披露与持续经营相
 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除 非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督财通多策略精选混合型证券 投资基金(LOF)的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按 照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职 业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以 下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对 管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时,根据获取的审计证据,就可能导致对财通多 策略精选混合型证券投资基金(LOF)持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果 披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而,未来的事项或情况可能导致财通多策略精选
 混合型证券投资基金(LOF)不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和 内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安 排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名朱宝钦、骆文慧
会计师事务所的地址上海市世纪大道100号环球金融中心50楼
审计报告日期2023-03-28

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体:财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.15,805,241.3024,591,201.46
结算备付金 452,950.38731,325.24
存出保证金 96,833.65293,003.49
交易性金融资产7.4.7.268,358,821.26118,812,215.26
其中:股票投资 64,607,835.43118,812,215.26
基金投资 --
债券投资 3,750,985.83-
资产支持证券投 资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投 资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 -613,054.92
应收股利 --
应收申购款 3,370.515,953.36
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5-9,222.89
资产总计 74,717,217.10145,055,976.62
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -2,644,025.12
应付赎回款 1,142.07-
应付管理人报酬 94,690.22217,783.46
应付托管费 15,781.7036,297.24
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 39.40-
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6484,704.56716,381.07
负债合计 596,357.953,614,486.89
净资产:   
实收基金7.4.7.743,275,168.0959,007,575.46
其他综合收益 --
未分配利润7.4.7.830,845,691.0682,433,914.27
净资产合计 74,120,859.15141,441,489.73
负债和净资产总计 74,717,217.10145,055,976.62
注:(1)报告截止日2022年12月31日,基金份额净值1.713元,基金份额总额43,275,168.09份。

(2)比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:上年度末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,上年度末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。


7.2 利润表
会计主体:财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年01月01日至2 022年12月31日上年度可比期间 2021年01月01日至2 021年12月31日
一、营业总收入 -31,741,057.4751,186,018.43
1.利息收入 139,915.26361,554.14
其中:存款利息收入7.4.7.9139,915.26361,495.62
债券利息收入 -58.52
资产支持证券利息收 入 --
买入返售金融资产收 入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -27,672,807.4194,380,152.38
其中:股票投资收益7.4.7.10-28,182,275.3192,524,594.35
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.11-44,316.90228,217.14
资产支持证券投资收 益 --
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.12--
股利收益7.4.7.13553,784.801,627,340.89
以摊余成本计量的金 融资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)7.4.7.14-4,232,456.91-44,059,368.71
4.汇兑收益(损失以“-”号填 列) --
5.其他收入(损失以“-”号填 列)7.4.7.1524,291.59503,680.62
减:二、营业总支出 1,885,033.6813,188,535.20
1.管理人报酬7.4.10.2.11,459,513.484,210,944.26
2.托管费7.4.10.2.2243,252.22701,824.05
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支 出 --
6.信用减值损失7.4.7.16--
7.税金及附加 6.490.22
8.其他费用7.4.7.17182,261.498,275,766.67
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) -33,626,091.1537,997,483.23
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -33,626,091.1537,997,483.23
五、其他综合收益的税后净 额 --
六、综合收益总额 -33,626,091.1537,997,483.23
注:比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示:上年度可比期间利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本期利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。


7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:财通多策略精选混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目本期 2022年01月01日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净 值)59,007,575.46-82,433,914.27141,441,489.73
加:会计政策变 更----
前期差错 更正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净 值)59,007,575.46-82,433,914.27141,441,489.73
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-15,732,407.37--51,588,223.21-67,320,630.58
(一)、综合收---33,626,091.15-33,626,091.15
益总额    
(二)、本期基 金份额交易产 生的基金净值 变动数(净值减 少以“-”号填列)-15,732,407.37--17,962,132.06-33,694,539.43
其中:1.基金申 购款3,172,194.00-3,362,702.116,534,896.11
2.基金 赎回款-18,904,601.37--21,324,834.17-40,229,435.54
(三)、本期向 基金份额持有 人分配利润产 生的基金净值 变动(净值减少 以“-”号填列)----
(四)、其他综 合收益结转留 存收益----
四、本期期末净 资产(基金净 值)43,275,168.09-30,845,691.0674,120,859.15
项 目上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净 值)183,094,510.31-202,648,572.00385,743,082.31
加:会计政策变 更----
前期差错 更正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净 值)183,094,510.31-202,648,572.00385,743,082.31
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-124,086,934.85--120,214,657.73-244,301,592.58
(一)、综合收 益总额--37,997,483.2337,997,483.23
(二)、本期基 金份额交易产 生的基金净值 变动数(净值减 少以“-”号填列)-124,086,934.85--158,212,140.96-282,299,075.81
其中:1.基金申 购款11,282,858.97-14,830,113.9026,112,972.87
2.基金 赎回款-135,369,793.82--173,042,254.86-308,412,048.68
(三)、本期向 基金份额持有 人分配利润产 生的基金净值 变动(净值减少 以“-”号填列)----
(四)、其他综 合收益结转留 存收益----
四、本期期末净 资产(基金净 值)59,007,575.46-82,433,914.27141,441,489.73
报表附注为财务报表的组成部分。(未完)
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