[年报]西部利得事件驱动股票 (671030): 西部利得事件驱动股票型证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月30日 03:53:35 中财网

原标题:西部利得事件驱动股票 : 西部利得事件驱动股票型证券投资基金2022年年度报告




西部利得事件驱动股票型证券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日










基金管理人:西部利得基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2023年3月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 5 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 审计报告 .................................................................... 13 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 13 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 13 §7 年度财务报表 ................................................................ 15 7.1 资产负债表 ................................................................. 15 7.2 利润表 ..................................................................... 16 7.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 18 7.4 报表附注 ................................................................... 21 §8 投资组合报告 ................................................................ 55 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 55 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 56 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 61 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 61 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 61 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 61 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 62 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 62 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 62 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 63 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 63 §11 重大事件揭示 ............................................................... 63 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 63 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 64 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 64 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 64 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 64 11.8 其他重大事件 .............................................................. 67 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 68 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 68 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 68 §13 备查文件目录 ............................................................... 68 13.1 备查文件目录 .............................................................. 68 13.2 存放地点 .................................................................. 68 13.3 查阅方式 .................................................................. 69
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称西部利得事件驱动股票型证券投资基金
基金简称西部利得事件驱动股票
基金主代码671030
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2018年9月26日
基金管理人西部利得基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额130,536,911.12份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标通过提前挖掘和深入分析可能造成股价异常波动的公司事件,并运 用高频交易模型进行筛选,力争在有效控制风险的前提下,充分把 握交易时机为投资者获取超额投资回报。
投资策略通过自上而下与自下而上相结合的方法,以权益性资产为主要配置 资产,重点通过跟踪宏观经济数据、政策环境的变化趋势,来做前 瞻性的战略判断,同时深入分析行业景气度,产业上下游,以及公 司运营情况,结合市场短期影响因素,通过适时调整所持仓的资产, 从而达到对投资组合进行优化的目标。(详见《基金合同》)
业绩比较基准沪深300指数收益率×80%+上证国债指数收益率×20%
风险收益特征本基金是一只主动型股票基金,属于具有较高预期风险和预期收益 的证券投资基金品种,风险与预期收益均高于混合型基金、债券型 基金及货币市场基金。本基金力争在严格控制风险的情况下实现基 金资产长期增值。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 西部利得基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名赵毅王小飞
 联系电话021-38572888021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4007-007-818021-60637228 
传真021-38572750021-60635778 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区耀 体路276号901室-908室北京市西城区金融大街25号 
办公地址中国(上海)自由贸易试验区耀 体路276号901室-908室北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 
邮政编码200126100033 
法定代表人何方田国立 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.w estleadfund.com
基金年度报告备置地点基金管理人处——上海市浦东新区耀体路276号晶耀 商务广场3号楼9层
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所毕马威华振会计师事务所(特 殊普通合伙)北京市长安街1号东方广场毕马威大楼8层
注册登记机构西部利得基金管理有限公司中国(上海)自由贸易试验区耀体路276号901 室-908室
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间 数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现 收益-57,582,189.0957,550,935.244,330,884.68
本期利润-85,049,195.8977,499,076.0524,345,820.71
加权平均基 金份额本期 利润-0.56450.68321.3808
本期加权平 均净值利润 率-25.04%28.02%83.42%
本期基金份 额净值增长 率-19.50%35.58%42.44%
3.1.2 期末 数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分 配利润152,267,690.07227,418,493.2694,222,681.23
期末可供分 配基金份额 利润1.16651.48461.0070
期末基金资 产净值285,954,808.03416,826,009.11187,794,254.88
期末基金份 额净值2.19062.72112.0070
3.1.3 累计 期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累 计净值增长 率119.06%172.11%100.70%
注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-1.87%1.63%1.55%1.03%-3.42%0.60%
过去六个月-14.04%1.42%-10.71%0.89%-3.33%0.53%
过去一年-19.50%1.62%-16.86%1.03%-2.64%0.59%
过去三年55.47%1.57%-1.24%1.04%56.71%0.53%
自基金合同生效起 至今119.06%1.44%17.11%1.05%101.95 %0.39%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:本基金合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标

3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2020年1月1日至2022年12月31日未进行过利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
西部利得基金管理有限公司于2010年7月20日正式成立,公司总部设在上海,在北京、深圳设有分公司,是经中国证监会批准设立的第60家全国规范性基金管理公司,自成立以来逐步成长为一家以绝对收益产品为特色的资产管理人。目前公司拥有公募基金、特定客户资产管理业务、受托管理保险资金等资格。

2015年起公司逐步建立了一支前中后台密切配合的专业化团队,树立了绝对收益的投资管理方向,秉承专业稳健的投资风格,严谨科学的风险管理理念,以专业高效的服务,致力于打造良好业绩,为投资者创造长期稳定的价值。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限证券从 业年限说明

      
  任职日期离任日期  
张昌 平基金经理2020 年 11月5日-15年复旦大学金融学硕士。曾任兴业证券股份 有限公司资产管理部研究员,兴业证券股 份有限公司兴证证券资产管理分公司投资 主办、兴证证券资产管理有限公司权益投 资部投资主办。于2020年9月加入本公司, 具有基金从业资格,中国国籍。
注:1.任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。

2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《西部利得基金管理有限公司公平交易管理办法》。针对股票、债券等投资标的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动进行公平交易管理。通过加强投资决策、交易执行的内部控制,完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估,以及履行相关的报告和信息披露义务,切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
对于场内交易,本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则,对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金,采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;对于场外交易,本基金管理人按照公司制度和流程执行。

本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察,在每日公平交易报表中记录不同投资组合当天整体收益率、分投资类别(股票、债券)同向(1日、3日、5日)交易价差分析、银行间交易价格偏离度分析;并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分析报告,对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)不同时间窗口同向(1日、3日、5日)交易的交易价差以及T检验、银行间交易价格偏离度进行了 当监控到疑似异常交易时,本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释,该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查,公平交易季报及年报由投资组合经理、督察长、总经理签署后,由风险管理部妥善保存分析报告备查。

报告期内,通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机和交易价差监控分析,公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。

本报告期内,未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年开年是稳增长政策措施陆续落地的时期,在这过程中俄乌战争爆发使得国际形势变得更为复杂严峻,而疫情在国内则再次爆发,给国内经济增长带来更大的不确定性。二季度疫情比较严重的影响了经济发展,对消费场景、生产供应链等都带来了明显的负面影响,稳增长的压力变得更加巨大。4 月底政治局会议彰显了政府稳增长的决心,随着疫情防控逐渐取得重大进展,复产复工有序推进。三季度经济弱势复苏,消费场景得以陆续恢复、供应链重启,同时稳增长政策持续出台,多地加强了对消费的支持、对房地产的政策也有所调整,经济、生活都逐渐回归正常化。四季度经济形势严峻,二十大胜利召开奠定新的起点。稳增长政策持续出台,多地加强了对消费的支持,对房地产的政策也有所调整,防疫措施也根据形势的发展持续优化。国际形势仍然错综复杂,美国通胀高企、欧洲生活成本大幅度上升,俄乌战争仍在继续。

战争和疫情对资本市场也带来了极大的影响。一季度A股市场整体发生了快速剧烈的调整,受益大宗品价格冲高的周期品如煤炭、石油等取得不错的涨幅;受益稳增长政策加码的房地产也有不错表现;而其他多数板块如消费、电子、医药等都有比较明显的调整。二季度资本市场开始也延续了一季度的调整态势,随着4月底政治局会议召开市场逐渐恢复信心、复工复产有序推进,市场顶住了国际市场波动的压力,走出了比较独立的反弹行情。市场出现反弹,跌幅较大、景气依旧的板块和疫情受损等拐点型板块都有比较明显反弹,市场回暖比较明显。由于二季度资本市场反弹比较明显,同时部分板块和个股积累较大的涨幅,因此三季度开始了震荡调整,前期涨幅明显、拥挤程度较高的板块压力较大。四季度市场轮动很快,其中长时间未有表现的板块如信创、数字经济、地产链、消费等表现更为活跃。

预测,根据业绩情况以及对未来的展望,精选个股,对持仓进行动态调整,提高持仓公司的质量和组合的均衡性。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,预计经济发展和居民生活都将继续回归正常化,整体经济将会继续呈现出复苏走势;预计部分产业政策纠偏和稳增长措施将会持续发挥效用,在传统板块如地产基建托底的背景下持续推进经济转型;国际上俄乌战争目前尚在继续,美国通胀预期见顶,加息最快的时候可能已经过去;中国或将会在全球大型经济体中展现出较强的复苏势头。

在市场的调整中,不少优质公司经历了大幅度、长时间的调整,估值随着业绩的增长和股价的调整大幅度回调;而其核心竞争力在多变的经济环境中并没有根本性变化甚至还在增强,未来还有很大的发展空间。站在中长期的角度,正是逐渐布局此类资产的良好时机。

我们仍然坚持价值投资,顺势而为精选个股的策略,通过深入分析行业和公司基本面精选个股,立足长期,均衡的构建投资组合。

面临未来的不确定性,个股选择上精选业绩能够实现持续增长的公司,同时提高对业绩增长质量考量和估值性价比的考量,重点选择在国内市场快速成长的企业和逐渐具备全球竞争力的企业。重点关注以下几个方向:一是经济稳定器的消费,包括可选和必选,如餐饮旅游、食品饮料、家具家电、农林牧渔等;二是具备全球竞争力的高端制造如机械器械、新能源等;三是中长期空间巨大的医药、科技、军工等。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则,从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实。公司监察稽核部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求,独立对公司经营、旗下投资组合及员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查,发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改,并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。

本报告期内,本基金管理人的监察稽核主要工作如下:
一、结合公司业务开展的实际情况,进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程; 二、落实内部监察稽核工作,对公司业务流程及管理的各项环节进行定期及不定期稽核; 三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件,并在指定公开信息;
四、继续加强反洗钱工作力度,进一步落实洗钱风险自评估工作和反洗钱异常报告筛选,并进一步完善工作流程。监察稽核部定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告,并不断贯彻落实反洗钱法规及监管要求;
五、落实各项合规工作,确保公司各项业务及管理符合法律法规要求; 六、其他各类监察稽核工作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定,本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序,并经本基金管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和程序的制订和解释;在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况,以及在采用新投资策略或投资新品种时,估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或修订,必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整,均须通过托管银行复核。

估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。

基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议,通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式,对估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员,基金经理有权投票表决有关议案。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限股票流动性折扣。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
可参见本报告“7.4.11利润分配情况”。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人以及基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号毕马威华振审字第2303278号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人西部利得事件驱动股票型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见我们审计了后附的西部利得事件驱动股票型证券投资基金 (以下简称“西部利得事件驱动基金”)财务报表,包括2022 年12月31日的资产负债表、2022年度的利润表、净资产(基 金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共 和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则 “)、《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业 实务操作的规定编制,公允反映了西部利得事件驱动基金 2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和 基金净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于西部利得事 件驱动基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供 了基础。
强调事项-
其他事项-
其他信息西部利得事件驱动基金管理人西部利得基金管理有限公司 (以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信 息包括西部利得事件驱动基金 2022 年年度报告中涵盖的信 息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错 报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要 报告。
管理层和治理层对财务报表的责 任基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品相 关会计处理规定》及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证 监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操 作的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估西部利得事 件驱动基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非西部利得事件驱动基金预 计在清算时资产无法按照公允价值处置。 基金管理人治理层负责监督西部利得事件驱动基金的财务报 告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适 当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会

 计估计及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对西部利得事 件驱动基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大 不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致西部利得事件驱动 基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名张楠叶凯韵
会计师事务所的地址上海市静安区南京西路1266号2幢25层 
审计报告日期2023年3月29日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:西部利得事件驱动股票型证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.132,207,204.6227,221,210.53
结算备付金 407,329.59348,754.24
存出保证金 85,291.1373,358.53
交易性金融资产7.4.7.2253,247,771.91394,602,312.74
其中:股票投资 253,247,771.91394,602,312.74
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 968,813.85-
应收股利 --
应收申购款 4,852.2319,200.14
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8-4,510.06
资产总计 286,921,263.33422,269,346.24
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -4,148,550.89
应付赎回款 199,167.08434,662.01
应付管理人报酬 288,647.40379,943.94
应付托管费 48,107.8763,323.99
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9430,532.95416,856.30
负债合计 966,455.305,443,337.13
净资产:   
实收基金7.4.7.10130,536,911.12153,184,065.56
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12155,417,896.91263,641,943.55
净资产合计 285,954,808.03416,826,009.11
负债和净资产总计 286,921,263.33422,269,346.24
注: 报告截止日2022年12月31日,基金份额净值为2.1906元,基金份额总额为130,536,911.12份。

7.2 利润表
会计主体:西部利得事件驱动股票型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022 年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日至2021 年12月31日
一、营业总收入 -80,100,861.6183,149,645.24
1.利息收入 114,160.8582,320.92
其中:存款利息收入7.4.7.13114,160.8579,932.56
债券利息收入 -2,388.36
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -53,133,632.2662,970,657.83
其中:股票投资收益7.4.7.14-54,880,250.6261,034,283.60
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15365.451,153,340.40
资产支持证券投资 收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.191,746,252.91783,033.83
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.20-27,467,006.8019,948,140.81
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.21385,616.60148,525.68
减:二、营业总支出 4,948,334.285,650,569.19
1.管理人报酬7.4.10.2.14,095,530.883,305,023.01
2.托管费7.4.10.2.2682,588.40550,837.11
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 -8.57
8.其他费用7.4.7.23170,215.001,794,700.50
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -85,049,195.8977,499,076.05
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -85,049,195.8977,499,076.05
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -85,049,195.8977,499,076.05
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:西部利得事件驱动股票型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)153,184,065.56-263,641,943.55416,826,009.11
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)153,184,065.56-263,641,943.55416,826,009.11
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-22,647,154.44--108,224,046.64-130,871,201.08
(一)、 综合收 益总额---85,049,195.89-85,049,195.89
(二)、 本期基 金份额 交易产-22,647,154.44--23,174,850.75-45,822,005.19
生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)    
其中:1. 基金申 购款51,131,452.07-74,114,510.73125,245,962.80
2 .基金赎 回款-73,778,606.51--97,289,361.48-171,067,967.99
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)130,536,911.12-155,417,896.91285,954,808.03
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)93,571,573.65-94,222,681.23187,794,254.88
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)93,571,573.65-94,222,681.23187,794,254.88
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)59,612,491.91-169,419,262.32229,031,754.23
(一)、 综合收 益总额--77,499,076.0577,499,076.05
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)59,612,491.91-91,920,186.27151,532,678.18
其中:1. 基金申 购款92,280,069.61-145,715,634.44237,995,704.05
2 .基金赎 回款-32,667,577.70--53,795,448.17-86,463,025.87
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-”----
号填列)    
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)153,184,065.56-263,641,943.55416,826,009.11
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
西部利得事件驱动股票型证券投资基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]359 号《关于核准纽银事件驱动股票型证券投资基金募集的批复》核准,由西部利得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得事件驱动股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币232,689,734.42元,业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)毕马威华振验字第1800318号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《西部利得事件驱动股票型证券投资基金基金合同》于2018年9月26日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为232,738,634.84份基金份额,其中认购资金利息折合48,900.42份基金份额。本基金的基金管理人为西部利得基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得事件驱动股票型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(含创业板、中小板及其他中国证监会核准上市的股票)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但需符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

的3%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,本基金保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。

本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率*80%+上证国债指数收益率*20%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。

本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类
本基金的金融工具包括股票投资等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。

除非本基金改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分 本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; - 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

除上述以摊余成本计量的金融资产外,本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理金融资产的业务模式,是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 金融负债的分类
本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 金融工具的初始确认
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(b) 后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(c) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
-该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; -该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益: -所转移金融资产在终止确认日的账面价值;
-因转移金融资产而收到的对价。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(d) 金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: 本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。

预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时,本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备: - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。(未完)
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