[年报]国企ETF (510270): 上证国有企业100交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
原标题:国企ETF : 上证国有企业100交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告 上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 2022年 12月 31日 基金管理人：中银基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二三年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023年 3月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................... 14 6.1审计意见 ......................................................................................................................................... 14 6.2形成审计意见的基础 ..................................................................................................................... 15 6.3管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................. 15 6.4注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................. 15 §7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18 7.3 净资产（基金净值）变动表 ........................................................................................................ 19 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20 §8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 43 8.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 43 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 44 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 45 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 47 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 49 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 49 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 49 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 49 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 49 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 49 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 49 §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 50 9.2期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 50 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 51 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 51 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 51 §11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 51 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 51 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 51 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 51 11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 51 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 51 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 52 11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 52 §12备查文件目录 ........................................................................................................................................ 56 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 56 12.2存放地点 ....................................................................................................................................... 56 12.3查阅方式 ....................................................................................................................................... 56 §2 基金简介 2.1基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元
§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理有限公司发展，努力成为国内领先的基金管理公司。 截至 2022年 12月 31日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百多余只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现异常交易行为。 本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 1、宏观经济分析 国外经济方面，2022年美国经济主线上半年仍为抗通胀，自三季度通胀出现明显下行趋势后，衰退成为新的宏观主题。具体看，美国四个季度 GDP环比折年率分别为-1.6%，-0.6%，3.2%，2.9%，GDP不变价同比分别录得 3.68%，1.8%，1.94%，0.96%，美国消费增长结构总体从商品消费为主转为服务消费为主，生产端的修复总体不明显。全年 CPI呈现高位倒 U型走势，CPI自 1月 7.5%上行偏紧状态，失业率从 1月的 4.0%逐步回落至 12月的 3.5%。在通胀持续超预期的背景下，美联储 2022年持续加息，截止 12月末，联邦基金目标利率达到了 4.5%。欧元区在受到俄乌冲突影响更大的背景下，滞胀风险高于美国，欧元区通胀在 2月俄乌事件情况恶化后受能源价格上涨影响快速抬升，HICP通胀率从 1月的 5.1%持续上行至年内高点的 10月同比 10.6%，随后缓慢回落至 12月的 9.2%。 高通胀与低复苏动能双重影响下，欧元区经济增长也趋于疲软，前三季度 GDP不变价同比分别为5.6%，4.3%，2.4%。日本前三季度 GDP实际增速分别录得 0.4%，1.6%，1.5%，时隔多年日本通胀出现明显回升，CPI通胀同比增速从 1月的 0.5%上行至 12月的 4%。日央行鸽派态度在 2022年并未发生明显变化，需关注 2023年 BOJ新任行长可能带来的调整。 2022年国内经济增长压力相对较大，受二季度华东疫情扰动和四季度疫情防控政策先紧后松的影响全年呈现波浪形走势，四个季度实际 GDP增速分别录得 4.8%，0.4%，3.9%，2.9%，全年经济实际增速 3%左右。分部门来看，投资全年依靠基建托底，地产投资直至 11月全年呈加速下行态势，最低为 11月录得-19.7%，基建投资自 6月起持续保持 10%以上较高速增长，全年固定投资累计增速录得 5.1%；规模以上工业增加值全年增长 3.6%，相较于其他指标而言全年波动较小；消费为 2022年另一大对经济增长施压的项目，全年录得负增长-0.25%，二、四季度在居民实际收入和收入信心下行的影响下，消费增速均为负。对外贸易方面，全年进口在内需疲弱背景下持续位于低位，出口在外需放缓背景下自三季度起快速下行，出口同比从 9月的 5.6%快速下行至 12月的-9.9%。通胀方面，PPI全年呈回落态势并于四季度转负，全年均值 4.2%，CPI全年在消费需求疲软，猪周期影响逐步消退带动下也较为温和，全年均值 2.0%。基于温和通胀与较疲弱的经济基本面，全年货币政策维持较为宽松状态,全年 M0平均同比达 13.2%，远高于 2021年的 5.05%，也高于 2020年的 9.82%。 但社融和信贷增长仍较为疲弱，2022年全年新增贷款 21.31万亿元，较 2021年多增 1.36万亿元，2022年疫情持续影响经济背景下，政策持续推动信贷投放，使得全年信贷增长有所加快；全年居民贷款增加 3.83万亿元，较 2021年少增 4.09万亿元，由于消费和购房支出大幅减少，全年居民贷款需求大幅下降；全年企业贷款增加 17.09万亿元，较 2021年多增 5.07万亿元，疫情冲击背景下政策着力稳增长，推动对企业信贷投放明显增加。2022年全年社会融资增量 32.01万亿元，较 2021年多增 6689亿元，全年社融增速从 2021年的 10.3%降至 9.6%，融资需求低迷背景下，社融增长持续乏力。 2、行情回顾 回顾 2022年，年初到 4月份，投资者担心中国经济存在硬着陆的风险，对经济增长极度悲观，叠加俄乌事件带动全球政治格局动荡，导致在疫情防控期间，市场跌幅较大。5月随着上海解封，反转向上。7月随着疫情前积压的需求集中释放告一段落、叠加疫情反复和房地产停贷风波冲击，国内经济有所回落，各国加息引发海外衰退预期，A股缩量下探。四季度股市结构转向“自主可控、国家安全”方向，11月美联储加息节奏有望放缓，国内降准以及房地产第二支箭、第三支箭等政策的强力刺激下，房地产链条、金融板块表现相对强势，抑制市场预期以及风险偏好的因素有所改善，股市开始反弹。随着防疫政策优化持续落地，消费服务、零售、出行等行业出现反弹，年末一系列重磅会议的召开，国内政策因素逐渐成为市场行情内核。从各行业来看，煤炭（10.95%）、综合（10.57%）、社会服务（-2.23%）等行业表现较好，电子（-36.54%）、建筑建材（-26.13%）、传媒（-26.07%）等行业跌幅较大。最终，沪深 300等权指数涨跌幅度为-21.62%；中证 100涨跌幅-22.07%；上证国企指数涨跌幅-13.9%，中证 800指数涨跌-21.32%。 3. 运行分析 本报告期为基金的正常运作期。我们严格遵守基金合同，采用完全复制策略跟踪指数，在因指数权重调整或基金申赎发生变动时，根据市场的流动性情况采用量化模型优化交易以降低冲击成本和减少跟踪误差。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金份额净值增长率为-11.63%，同期业绩比较基准收益率为-13.90%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2023年，对市场看法相对乐观。从长期的角度来看 A股在 2022年完成二次探底，目前仍处于底部区域，慢牛的逻辑如经济转型升级、居民财富迁移、外资持续流入、国家重视科技创新等仍未改变。盈利方面，全年 A股非金融或实现接近 10%的正增长，呈现逐季回升态势。流动性方面，国内货币政策将保持宽松，信贷增速上行有望提振市场估值，海外美联储紧缩逐渐退坡，美债收益率有望下行，居民超额储蓄释放，私募、险资、外资都有望流入增量资金。风险偏好方面，政策环境偏暖对市场构成支撑，权益资产在 2023年具备较好的配置价值。 本基金将严格按照契约规定，采用完全复制投资策略，被动跟踪指数，保持跟踪误差在较小范围内。作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 公司内控部门与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。 （1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性 主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的规定。 （2）修订内部管理制度，完善投资业务流程 根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。 通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确。 估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。当改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，会计师事务所应对基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。 4.7.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 4.7.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的规定，当基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时，可进行收益分配。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 截至本报告期末，本基金已连续超过 60个工作日出现基金资产净值低于 5000万元的情形，相应解决方案已报送中国证监会。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明： 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2023)第 21350号 上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“中银上证国企100ETF基金”) 的财务报表，包括 2022年 12月 31日的资产负债表，2022年度的利润表、净资产 (基金净值) 变动表以及相关财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了中银上证国企 100ETF基金 20226.2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银上证国企 100ETF基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3管理层和治理层对财务报表的责任 中银上证国企 100ETF基金的基金管理人中银基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银上证国企 100ETF基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中银上证国企 100ETF基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中银上证国企 100ETF基金的财务报告过程。 6.4注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中银上证国企 100ETF基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银上证国企 100ETF基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 张 振 波 沈 兆 杰 上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼 2023年 3月 29日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2022年 12月 31日 单位：人民币元
2.以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在 2022年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 7.2 利润表 会计主体：上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位：人民币元
7.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 单位：人民币元
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：陈宇，会计机构负责人：乐妮 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]269号文《关于核准上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金募集的批复》的核准，由中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 485,761,535.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第 232号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2011年 6月 16日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为485,765,331.00份，其中认购资金利息折合 3,796.00元份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。 根据《上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的基金管理人中银基金管理有限公司确定 2011年 7月 28日为本基金的基金份额折算日。当日上证国有企业 100指数收盘值为 840.396点，本基金的基金资产净值为 476,365,833.90元，折算前基金份额总额为 485,765,331.00份，折算前基金份额净值为 0.981元。基金份额折算比例为 1.16689052，折算后基金份额总额为 566,832,064.00份，折算后基金份额净值为 0.840元。中银基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于2011年 7月 29日进行了变更登记。经上海证券交易所（以下简称“上交所”)上证债字[2011]第 176号文核准同意，本基金 566,832,064.00份基金份额于 2011年 8月 18日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数上证国有企业 100 指数，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化；投资范围主要为标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股、新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但需符合中国证监会的相关规定）。本基金的投资组合比例为：在建仓期完成后，本基金投资于标的指数成份股票及备选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90%，但因法律法规的规定而受限制的情形除外。法律法规或监管机构日后允许本基金投资的其他投资工具，基金管理人在履行适当程序后，可将其纳入投资范围。在正常市场情况下，本基金对标的指数的跟踪目标是：力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.1％之内，年化跟踪误差控制在 2%之内。 本基金的业绩比较基准为：上证国有企业 100指数。 本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2023年 3月 29日批准。 7.4.2会计报表的编制基础 "本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，连续 60个工作日出现基金份额持有人数量不满 200人或者基金资产净值低于 5,000万元情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2022年 12月 31日，本基金出现连续 60个工作日基金资产净值低于 5,000万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制。" 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2022年 12月31日的财务状况以及 2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1)金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括其他各类应付款项等。（未完）  |